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年度企业所得税会计分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 蔡菜 发表的提问：
1月份缴纳上年第四季度企业所得税，会计分录
19年计提借所得税费用，贷应交税费――企业所得税2020年1月份，缴纳时，借应交税费 贷银行存款
31楼
2023-02-06 21:30:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ jossonli 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做分录的了
32楼
2023-02-06 21:42:33
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
33楼
2023-02-06 21:53:58
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-02-06 22:25:07
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-02-06 22:42:28
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-02-06 22:56:14
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-02-06 23:06:16
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-02-06 23:22:36
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-02-06 23:49:56
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-02-07 00:05:00
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-02-07 00:19:57
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-02-07 00:38:37
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-02-07 01:03:37
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
34楼
2023-02-07 20:55:48
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2023-02-07 21:23:27
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2023-02-07 21:41:09
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2023-02-07 22:09:49
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2023-02-07 22:22:51
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
35楼
2023-02-07 21:17:07
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-02-07 21:30:52
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-02-07 21:41:25
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-02-07 21:53:44
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-02-07 22:15:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 开放的硬币 发表的提问：
2020年交2019年度的企业所得税，会计分录应该怎么做
您好 请问大概多少金额
36楼
2023-02-07 21:27:15
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 六斤四两 发表的提问：
请问，使用的是企业会计制度，然后2020年报2019年的企业所得税年度，算下来要交企业所得税，这个分录在2020年怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
37楼
2023-02-07 21:44:59
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
38楼
2023-02-08 20:26:12
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2023-02-08 20:43:23
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2023-02-08 20:55:02
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，年度所得额调增后要交企业所得税的会计分录如何做？
您好，会计分录是，借:所得税费用 贷:应交税费-应交企业所得税
39楼
2023-02-08 20:49:25
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芝：回复东老师 老师，怎么有人说不用做账务处理，是什么意思？
2023-02-08 21:20:23
东老师：回复芝为什么不做账务处理？如果亏损了不用做，但是盈利了需要交企业所得税，有所得税就需要计提所得税对吧？
2023-02-08 21:34:05
芝：回复东老师 老师，比如调增是19年的数据，然后20年来计提和缴纳的会计分录发生额在20年，是这样吗
2023-02-08 21:53:04
东老师：回复芝对，如果2019年没提前调增的话，那就需要在2020年做计提企业所得税的会计分录
2023-02-08 22:14:10
芝：回复东老师 老师，那一般都不会提前调增的，是吧
2023-02-08 22:41:49
东老师：回复芝对，一般都不会提前调。提前调不就提前缴税了吗 对吧
2023-02-08 23:09:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小笨猪♂小幸福 发表的提问：
缴纳上一年度的企业所得税改怎样做会计分录
您好，分录，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，上交时，借；应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
40楼
2023-02-08 21:17:21
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小笨猪♂小幸福：回复王雁鸣老师 老师，向银行贷款80万两年，是不是借，银行存款80万，贷短期借款80万，每个到支付利息时借财务费用利息费，贷银行存款
2023-02-08 21:38:28
王雁鸣老师：回复小笨猪♂小幸福您好，向银行贷款80万两年，借，银行存款80万，贷，长期借款80。支付利息是对的。
2023-02-08 21:48:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李同学 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
这个调表不调账的，不用做会计分录的
41楼
2023-02-08 21:44:59
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
企业所得税年报弥补以前年度亏损怎么做会计分录
弥补亏损不用编制分录。
42楼
2023-02-09 20:40:40
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 想 发表的提问：
缴纳上年度的企业所得税如何计提，会计分录怎么做
你好 借：以前年度损益调整 贷：应交税金-所得税
43楼
2023-02-09 20:47:21
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想：回复月月老师 结转利润的时候是不是，借:本年利润，贷:以前年度损益调整
2023-02-09 21:01:05
月月老师：回复想你好 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-09 21:26:12
想：回复月月老师 好的
2023-02-09 21:46:27
月月老师：回复想你好，麻烦给一个五星好评，谢谢了。
2023-02-09 22:12:30
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
44楼
2023-02-09 21:04:39
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2023-02-09 21:24:05
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2023-02-09 21:52:02
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 美好的仙人掌 发表的提问：
把上年度营业外支出税前扣除了，年度汇算企业所得税怎么做会计分录
汇算清缴如果不能税前扣除，就要纳税调增，调整后需要补缴所得税，对补缴的所得税进行账务处理就可以了
45楼
2023-02-09 21:29:42
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