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应交税金及附加会计处理
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【天☞888☜天】 发表的提问：
小规模纳税人计提附加税是在负债计提应交税费-应交城市维护建设税，还是在税金及附加计提税金及附加-城市维护建设费？
你好，在税金及其附加计提
136楼
2023-04-10 19:02:41
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ monic 发表的提问：
请问每次我们交完增值税和个税应交税金及附加出现借方余额怎么处理
借方余额说明你还有未缴纳的税金。
137楼
2023-04-10 19:31:36
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monic：回复罗老师 应交-税金及附加是借方余额是多交的税金吧，我该怎么把账结平，我们每次都按时交税的，没有不交的
2023-04-10 20:03:54
罗老师：回复monic那是你缴纳的时候么有计提 借 营业税金及附加 贷 应付税费-应交
2023-04-10 20:14:53
monic：回复罗老师 增值税计提也放到营业税金及附加吗
2023-04-10 20:35:17
monic：回复罗老师 之前2014年到现在都没有计提，那是不是全部补提完
2023-04-10 20:54:46
罗老师：回复monic增值税税不用计提 ，
2023-04-10 21:23:40
丁小丁老师
职称：注册会计师,CMA,税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
我们公司之前有个会计预缴的土增，附加税那些全放在应交税费下面了，2，3年的，今年一次性转到税金及附加有的风险没
您好！这个本来就是差错更正，属实的话不会有风险的，不过可能需要和领导解释，会减少今年的利润
138楼
2023-04-10 19:43:49
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 纯情的康乃馨 发表的提问：
税务查帐补交2017增值税及附税滞纳金等怎样会计处理
你好； 这个 是因为你少报了收入产生的增值税和附加税 补缴纳吗？ 你是小企业会计准则吗？这好判断科目
139楼
2023-04-10 19:50:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
做帐时应该如何区分应交税金余营业税金及附加
老师，做帐时应该如何区分应交税金与营业税金及附加
140楼
2023-04-11 19:05:24
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邹老师：回复张梓荣你好，计提是，借方是税金及附加，贷方是应交税费 缴纳借方计入应交税费
2023-04-11 19:24:53
张梓荣：回复邹老师 那可不可以直接借方计营业税金及附加，贷方计现金或银行存款
2023-04-11 19:50:24
邹老师：回复张梓荣你好，不可以的
2023-04-11 20:00:24
张梓荣：回复邹老师 老师那您编制一下这张付款单的分录给我看一下，谢谢
2023-04-11 20:27:03
邹老师：回复张梓荣借；应付职工薪酬 贷；应交税费 借；税金及附加 贷；应交税费 借；应交税费——个人所得税 印花税 贷；银行存款
2023-04-11 20:39:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ Andlo 发表的提问：
老师，计提增值税的会计分录是借营业税金及附加 贷应交税金 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 ?
您好！这个是计提营业税及附加的分录。
141楼
2023-04-11 19:23:19
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Andlo：回复宋生老师 我在摘要那里写营业收入计提增值税可以么？
2023-04-11 20:11:13
宋生老师：回复Andlo您好！写计提营业税金及附加。　　　　　
2023-04-11 20:37:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ shadow 发表的提问：
城建税，教育费附加计入应交税费还是税金及附加
你好，计提的时候 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—城建税，教育费附加 缴纳的时候，借：应交税费—城建税，教育费附加，贷：银行存款 
142楼
2023-04-11 19:37:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 紫气东来 发表的提问：
老师 支付的排污权使用费是计入管理费用还是税金及附加？我看我们公司总账会计的账务处理是计入税金及附加了，可以吗
同学你好 计入管理费用就可以
143楼
2023-04-11 19:50:59
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紫气东来：回复朴老师 计入税金及附加有问题吗
2023-04-11 20:18:48
朴老师：回复紫气东来同学你好 这个不是税费
2023-04-11 20:36:59
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 2018 发表的提问：
处置无形资产和销售产品交的增值税应计入税金及附加吗？
您好学员，不是的，税金及附加是损益类科目，增值税属于价外税不可以计入本科目。 增值税分录： （1）计算应交增值税： 　　销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 　　（2）结转： 　　借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 　　贷：应交税金-应交增值税-未交税金 　　（2）缴纳： 　　借：应交税金-应交增值税-未交税金 　　贷：银行存款
144楼
2023-04-12 19:21:03
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 海英 发表的提问：
老师，2019年12月计提税金：借营业税金及附加，贷应交税费一教育费附加，2020年4月发现上边分录多计提了，请问老师4月做什么分录冲减？
你好，冲销多计提 借；应交税费一教育费附加，贷；以前年度损益调整——营业税金及附加
145楼
2023-04-12 19:32:51
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海英：回复邹老师 老师，不用再做一笔借以前年度损益调整，贷利润分配一未分配利润
2023-04-12 19:59:50
邹老师：回复海英你好，需要做的，结转分录是 借；以前年度损益调整——营业税金及附加，贷；利润分配一未分配利润
2023-04-12 20:12:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 老人不甘寂寞 发表的提问：
免30万元的城建税及附加的会计处理及分录
你好，低于30万免征了附加税，就不需要做附加税计提，减免分录的
146楼
2023-04-12 19:47:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Miss 濮 发表的提问：
这个会计分录是要填借：税金及附加还是借：应交税费
你好，分录是借；税金及附加 营业外支出 贷；银行存款
147楼
2023-04-16 21:04:02
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Miss 濮：回复邹老师 请问老师，税金及附加和应交税费之间有什么区别？
2023-04-16 21:21:51
邹老师：回复Miss 濮你好，税金及附加是损益科目，而应交税费是负债科目
2023-04-16 21:49:36
Miss 濮：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-16 22:17:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
教育费附加减免可以不计提吗直接借:税金及附加-城建税 贷:应交税金_应交城建税 不然年底都不知道税金及附加到底交了多少税
你好，减免了是不需要计提的
148楼
2023-04-16 21:26:58
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邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 那增值税为什么要计提，还要转营业外收入呢
2023-04-16 21:48:26
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，这个是增值税与附加税不同的地方
2023-04-16 22:14:11
邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 可以详细一点为什么不同呢
2023-04-16 22:35:55
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，增值税是需要做价税分录，需要做收入，同时需要做应交税费，不需要计提的 附加税，需要计提，如果是免税，不需要计提的
2023-04-16 22:56:24
邵会计，外贸公司代账：回复邹老师 我说错了，我意思为什么增值税减免要做营业外收入，而为嘛附加税不做营业外收入
2023-04-16 23:20:06
邹老师：回复邵会计，外贸公司代账你好，这个就是增值税与附加税的不同的地方 增值税是发生计入应交税费——应交增值税的贷方，然后免税了计入营业外收入 附加税免征了干脆就不做计提
2023-04-16 23:38:01
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 唯一色彩 发表的提问：
请问一下营业税金及附加科目因冲冲销前期多计提的营业税金及附加成了负数该怎么调平？应交印花税有贷方余额是前期留下的怎么处理？
您好 借：税金及附加-印花税 借方红字 贷：应交税费-印花税 贷方红字
149楼
2023-04-16 21:42:43
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Mo'Higher 发表的提问：
老师，我是建筑施工单位的会计，工程上发生的各种税金，最终也是结转到本年利润这个科目的借方吗？例如：借：税金及附加 贷：应交税费—应交城建税 应交税费-应交教育附加 应交税费-应交地方教育附加， 借：本年利润 贷：税金及附加，麻烦老师啦
你好！ 是的，你的理解很对
150楼
2023-04-16 21:50:59
全部回复
Mo'Higher：回复蒋飞老师 老师，那一般情况下，税金及附加后面需要挂项目吗，如果不挂项目明细，就是得按照各个工程项目的完工百分比之类的比例进行税金的分摊吧，但是感觉后者不是很合适，感觉还是挂具体项目能好一些，项目的成本核算的更清楚一点，哪个项目发生的税金就计入哪个项目的税金及附加，最终冲减该项目的利润。您看这样可以吗？
2023-04-16 22:10:51
蒋飞老师：回复Mo'Higher你好， 对的，可以在税金及附加后面挂项目名称
2023-04-16 22:27:34
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