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结转管理费用的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 凌飞 发表的提问：
老师，管理费用不能计提是吗？ 比如,员工A 4月发生的管理费用500元，5月才报销，公司5月才支付给他。请问如何做会计分录呢？
你好，可以计提，4月，借管理费用 贷其他应付款 报销时借其他应付款 贷银行存款等
166楼
2023-05-04 18:27:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 幸运草 发表的提问：
老师，我们从1月开始建账，但是没有收入，费用一直做的房租和工资，都计入管理费用，现在本月叫我把工资直接做到待摊费用，其他的都不用做，那么本月就不能结转损益，这样我该如何操作啊 我做的会计分录是 借：待摊费用-工资 300 贷：现金 300
你好，应当是 借；待摊费用 贷；管理费用 做这个调整分录
167楼
2023-05-04 18:56:34
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幸运草：回复邹老师 老师 意思是做两个分录吗？ 先做 借：管理费用-工资300 贷：现金300 然后再做 借；待摊费用300 贷；管理费用300 是这样吗？谢谢
2023-05-04 19:23:23
邹老师：回复幸运草你好，是的
2023-05-04 19:47:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 缥缈的大象 发表的提问：
广告公司，负责设计广告的人员工资会计分录是怎样的，借管理费用么
你好，计入劳务成本科目核算
168楼
2023-05-04 19:08:59
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缥缈的大象：回复邹老师 计提时是，借:主营业务成本，贷：应付职工薪酬。支付时候是，借：应付职工薪酬，贷：库存现金么
2023-05-04 19:35:52
邹老师：回复缥缈的大象你好，计提 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 支付时候，借：应付职工薪酬，贷：库存现金等科目 结转，借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-05-04 19:57:55
缥缈的大象：回复邹老师 公司在税务局备案的是小企业会计准则，里面没有劳务成本这个科目，这个要怎么弄，需要改备案？
2023-05-04 20:20:21
邹老师：回复缥缈的大象你好，没有就在成本科目里面新增就是了
2023-05-04 20:39:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 学堂用户9855 发表的提问：
仓存和总账不平，盘盈和盘亏的会计分录？管理费用的二级明细写什么合适
借，待处理财产损溢 贷，原材料等 借，管理费用～盘亏 贷，待处理财产损溢 或相反分录
169楼
2023-05-07 20:15:53
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学堂用户9855：回复陈诗晗老师 那查不到原因的盘盈，也按管理费用处理么？其他入库，会计分录按盘盈处理么
2023-05-07 20:56:45
陈诗晗老师：回复学堂用户9855查不到，计入管理费用处理
2023-05-07 21:25:30
学堂用户9855：回复陈诗晗老师 其他入库的会计分录和盘盈处理一样么？就是类似放错仓库，以前盘亏过，后面发现东西在。这样的会计分录
2023-05-07 21:42:52
陈诗晗老师：回复学堂用户9855存货，盘亏盘盈都是计入管理费用处理的
2023-05-07 22:00:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 云 发表的提问：
现在是认缴注册资本，现在成立了个新公司。未收到股本，那么第一笔会计分录是借：其他应收款贷：实收资本；还是借：管理费用开办费 贷：其他应付款，期末再做一笔借：其他应付款贷实收资本呢？哪种好些啊
你好，没有收到投资，不需要做实收资本的账务处理 如果是代垫费用 借；管理费用 贷；其他应付款
170楼
2023-05-07 20:34:44
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云：回复邹老师 那老师就是我后面写的呢个分录哇，最后结转就可以了哇？那管理费用开办费可以做成长期待摊费用开办费吗？还有呢个如果不做实收资本的话，资产负债表里实收资本就为零了啊
2023-05-07 20:58:45
邹老师：回复云你好，需要经过股东大会同意，其他应付款才可以转为实收资本 计入管理费用的开办费 实收资本在认缴制情况下是可以0的
2023-05-07 21:21:29
云：回复邹老师 那老师一般是做成管理费用开办费好，还是长期待摊费用好呢？
2023-05-07 21:49:54
邹老师：回复云你好，费用化支出计入管理费用的开办费核算
2023-05-07 22:09:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 刘泳杉 发表的提问：
A公司正在申请中，我们给A公司代收代付，等A公司成立后，再跟A公司结算，现在要代A公司付物业管理费及房租没这样的会计分录怎么做？
您好！内帐可以收到的时候借：现金 贷：其他应付款 外帐不建议做。
171楼
2023-05-07 21:00:54
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刘泳杉：回复宋生老师 钱都汇到对公账户上了，房租及管理费也得从对公账户出，内帐没有那么多钱的。
2023-05-07 21:16:56
宋生老师：回复刘泳杉您好！外帐您要做也这样做分录吧。 只是以后可能被税局认定为是您公司的收入。
2023-05-07 21:32:45
刘泳杉：回复宋生老师 啊，也就说这样的代收代付做外帐很危险？那现在只能这样了，收到款，借：银行存款 贷：其他应付款 代付其他款项时，借：其他应付款 房租-工资-差旅费等等 贷：银行存款 ，是这样吗？
2023-05-07 21:50:45
宋生老师：回复刘泳杉您好！您最好都不用体现这些房租，工资之类。直接当做借款和还款就可以了。
2023-05-07 22:18:34
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 书生 发表的提问：
收入和费用类的账户期末结转是怎么结转的以及结转的会计分录如何，请老师给举例说明下，谢谢
你好 1、结转本年利润的会计分录处理: 一、结转收入 借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 二、结转成本、费用和税金 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 其他业务成本 销售费用 管理费用 财务费用 营业外支出 所得税费用 借:本年利润 贷:资产减值损失 年末结转 ：将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配--未分配利润 贷:本年利润
172楼
2023-05-07 21:11:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 123 发表的提问：
老师管理费用结转出现负数怎么回事
你好，你本来做凭证的时候是不是做的借方负数 结转到贷方负数了
173楼
2023-05-08 17:33:50
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123：回复答疑苏老师 没有啊
2023-05-08 17:51:21
答疑苏老师：回复123你好，没有的话具体的可以咨询下软件售后。
2023-05-08 18:12:48
123：回复答疑苏老师 好的
2023-05-08 18:26:18
答疑苏老师：回复123祝同学工作顺利哦。
2023-05-08 18:39:20
123：回复答疑苏老师 老师你帮我看下，结转成这样了，找不出啥毛病
2023-05-08 18:51:34
答疑苏老师：回复123你好，只有借方负数的情况下，才可以结转到贷方负数。
2023-05-08 19:08:54
123：回复答疑苏老师 但是我的凭证在借放的正数
2023-05-08 19:31:54
答疑苏老师：回复123你好，是的，可能是软件设置问题吧，你咨询下软件售后。
2023-05-08 19:51:58
123：回复答疑苏老师 这是我的凭证
2023-05-08 20:08:18
答疑苏老师：回复123你好，这样看凭证是没有问题的。
2023-05-08 20:27:30
123：回复答疑苏老师 老师在吗？
2023-05-08 20:42:45
答疑苏老师：回复123你好，在的还有问题吗？
2023-05-08 21:02:04
123：回复答疑苏老师 那是什么原因呢
2023-05-08 21:22:50
答疑苏老师：回复123你好 咨询下软件售后
2023-05-08 21:33:23
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 沫·念???? 发表的提问：
老师 请问 管理费用结转之后 在贷方全是负数对吗？
你好，管理费用结转分录是在贷方正数的，结转完后管理费用应该是平的。
174楼
2023-05-08 17:48:19
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沫·念????：回复凡凡老师 我的结转完怎么都是负数？
2023-05-08 18:13:10
凡凡老师：回复沫·念????你好，你这边做账的时候管理费用应该做借方正数，结转就是在对应的贷方正数结转的啊。你这个是有问题的，而且结转完以后不可能还是本年利润借方红字的，结转费用类科目只有可能在本年利润借方蓝字的
2023-05-08 18:41:32
沫·念????：回复凡凡老师 我也觉得有问题 但是不知道哪里不对。 管理费用做账的时候都做得借方正数
2023-05-08 18:53:07
凡凡老师：回复沫·念????你好，那结转就应该是做贷方正数的。
2023-05-08 19:16:37
沫·念????：回复凡凡老师 但是现在结转出来就在贷方负数
2023-05-08 19:36:26
凡凡老师：回复沫·念????你好，你这边做了结转分录的吗，就是借本年利润 贷管理费用-办公费、福利费等一一把之前的管理费用结转的。
2023-05-08 19:51:31
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 明天会更好 发表的提问：
上个月折旧记多了，通过管理费用结转了报表已经报了，现在怎么办
这个月少计提就可以的
175楼
2023-05-08 18:08:22
全部回复
明天会更好：回复玲老师 这个少计提成本太低了，收入20多万
2023-05-08 18:35:51
玲老师：回复明天会更好正常不影响的 现在所得税都是季报 你多折旧好多吗
2023-05-08 19:00:31
明天会更好：回复玲老师 多提2万多
2023-05-08 19:14:36
玲老师：回复明天会更好正常是多少呢 超过一个季度了吗
2023-05-08 19:36:11
明天会更好：回复玲老师 没有超过一个季度，就是上个月计提的1月和2月的，我刚接手的上任会计固定资产多记了，报了税才发现的
2023-05-08 20:05:57
玲老师：回复明天会更好所得税是季报，而你上面结转错了，不影响当季的。
2023-05-08 20:25:51
玲老师：回复明天会更好你这一个季度的所得税费用没有多交 你成本，费用你也没少记。
2023-05-08 20:55:26
明天会更好：回复玲老师 是没有少记多记了，您的意思这个月把折旧少记，总的折旧季度对了就行
2023-05-08 21:23:00
玲老师：回复明天会更好对呀 就是这个意思 不影响 你的利润和所得税
2023-05-08 21:36:04
明天会更好：回复玲老师 老师年报要报资产负债表和利润表吗
2023-05-08 21:59:25
玲老师：回复明天会更好你点年报，你点进去，需要申报的报表儿就在那儿显示呢。
2023-05-08 22:18:55
明天会更好：回复玲老师 老师您说的是企业所得税汇算报表，我的意思是财务报表报不报年度的
2023-05-08 22:44:43
玲老师：回复明天会更好才财报这些报表都需要补申报。
2023-05-08 23:06:29
玲老师：回复明天会更好财报是四表一注。
2023-05-08 23:36:00
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 姚秀梅 发表的提问：
老板用自己卖的东西去送人，怎么做会计分录？报损单是怎么做分录的？管家婆软件怎么做费用结转？
一、卖的东西去送人 借：管理费用——招待费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 二、报损 借：管理费用——存货损失 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 三、按正常的做费用结转分录 具体的是什么费用就对应的按明细进行反向结转
176楼
2023-05-08 18:30:26
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转本月各项收入费用的会计分录怎么写
将收入费用都结转到本年利润科目
177楼
2023-05-08 18:59:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
到月底结转费用的会计分录怎样写
你好，你是指期间费用结转到本年利润吗？
178楼
2023-05-09 18:31:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Wal?m. 发表的提问：
研发支出—费用化100，研发支出资本化200，在结转费用化时分录是计管理费用还是管理费用——无形资产累计摊销？
你好，一般需要设置明细科目核算
179楼
2023-05-09 18:37:14
全部回复
Wal?m.：回复邹老师 无资资产于2014.12.20完成资本化为3000000.00，在2014.12.31进行摊销，怎么计算摊销额/
2023-05-09 18:54:30
邹老师：回复Wal?m.你好，摊销年限是多长？
2023-05-09 19:21:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 爬爬秀 发表的提问：
计提当月的印花税，下月缴纳，分录为 借：管理费用 贷：应缴税费。那么在当月的月末 印花税怎么结转？结转分录怎么写？
印花税一般不用计提，当月缴纳当月计入税金及附加科目，不是管理费用科目
180楼
2023-05-09 18:56:59
全部回复
爬爬秀：回复徐阿富老师 当月的印花税 ，是在下个月进行缴纳的 是不是当月需要计提？
2023-05-09 19:14:33
徐阿富老师：回复爬爬秀你好，印花税不需要当月计提，缴纳时借税金及附加。附加税里就一个印花税不计提
2023-05-09 19:26:38
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