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新的年度会计分录如何做
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
事业单位固定资产报废如何做会计分录？新的政府会计制度下
事业单位固定资产报废如何做会计分录？ 报废分录： 借：固定基金 贷：固定资产， 收回残值变价收入 借：银行存款 贷：其他应付款等（因为有的事业单位这部分处置收入是要上交的）或如不要上交，可以入“其他收入”，或“专用基金—修购基金”
16楼
2022-12-20 05:20:51
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柠檬：回复庄老师 老师，固定资产也提了折旧，折旧不转吗？
2022-12-20 06:10:27
庄老师：回复柠檬你好，要结转，借待处理资产损益，累计折旧，贷固定资产，
2022-12-20 06:30:49
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 飞天神女 发表的提问：
事业单位在新的政府会计制度下，如何做 固定资产转存货的会计分录？
借:存货 累计折旧 贷:固定资产
17楼
2022-12-20 06:43:36
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季老师
职称：高级会计师,税务师,建造师
4.96
解题: 0.01w
引用 @ 平淡的柜子 发表的提问：
帐务合并，新会计制度固定资产合并如何做分录
两套合一套？一个做增加，一个做减少。借资产 贷负债+权益
18楼
2022-12-20 07:41:45
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 久别无恙 发表的提问：
老师，补交以前会计年度的所得税如何做会计分录？
额，你要计提借，以前年度损益调整，，然后贷应交税费，应交企业所得税。
19楼
2022-12-20 09:03:53
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李霞老师：回复久别无恙然后借应交税费，应交企业所得税，贷银行存款。
2022-12-20 09:33:20
李霞老师：回复久别无恙借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整。
2022-12-20 09:47:03
久别无恙：回复李霞老师 好的，老师谢谢
2022-12-20 10:11:52
李霞老师：回复久别无恙祝您生活愉快感谢五星
2022-12-20 10:35:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 狂野的镜子 发表的提问：
补交上年度印花税如何做会计分录
你好，借；以前年度损益调整，贷；银行存款
20楼
2022-12-20 10:00:19
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 落寞的未来 发表的提问：
新政府会计制度下 付公积金（单位部分）（已计入零余额额度）如何做分录？
借，行政支出 贷，零余额账户用款额度 借，单位管理费用 贷，资金结存～零余额账户用款额度
21楼
2023-01-02 14:36:40
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路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 隐... 发表的提问：
调整上年度多计提折旧，会计分录如何做？
您好， 借：累计折旧 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
22楼
2023-01-02 15:05:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
补交以前年度的残障金该如何做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬-残障金 借；应付职工薪酬-残障金 贷；银行存款等科目
23楼
2023-01-02 15:19:27
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 兴奋的夏天 发表的提问：
行政单位于2019年度补提以前年度的折旧，如何做会计分录？
补提折旧借：累计盈余 贷：累计折旧—固定资产累计折旧
24楼
2023-01-02 15:37:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高挑的萝莉 发表的提问：
上年度利息支出记错了，在本年度如何做会计分录？
你好，你之前计入的科目是？
25楼
2023-01-02 15:53:59
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 可靠的日记本 发表的提问：
新的政府会计制度下事业单位购固定资产财务会计如何做分录？要不要做费用
你好，借 固定资产 贷 财政补助收入
26楼
2023-02-06 20:38:29
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 过时的奇异果 发表的提问：
以前年度的工资不在发了，如何做会计分录
多计提么，多计提，借应付职工薪酬 工资 贷以前年度损益调整
27楼
2023-02-06 21:05:43
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
28楼
2023-02-06 21:26:44
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录
这个不用做分录，直接在表里申报的时候弥补就可以了
29楼
2023-02-06 21:43:05
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
30楼
2023-02-06 21:56:58
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2023-02-06 22:39:15
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