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新的年度会计分录如何做
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ K14614456398914 发表的提问：
行政机关，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
46楼
2023-02-15 21:50:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
老师请问以前年度损益调整会计分录如何做、
你好，是调整什么科目
47楼
2023-02-20 20:49:32
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 刘旭阳 发表的提问：
根据新会计准则，短摊的分录如何做账，如何摊销
支付的时候先计入预付账款 后期 借费用 贷预付账款
48楼
2023-02-20 21:10:53
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 徐秋 发表的提问：
老师，年度换算清缴时，缴纳的所得税，如何做会计分录
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
49楼
2023-02-20 21:29:58
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徐秋：回复邹老师 邹老师,不是借: 利润分配 贷:应交企业所得税?
2023-02-20 21:44:29
邹老师：回复徐秋你好，不是的，分录就是上面我所提供的 然后把以前年度损益调整结转到利润分配-未分配利润 借；利润分配-未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-02-20 22:06:57
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 跳探戈的蚂蚁 发表的提问：
去年12月业务，当月开票当月收款，会计给挂了帐，新年度如何怎么调整，去年没有的费用多做了，今年又如何调整呢？ 单位缴纳的五险一金需要计提吗？计提的话如何做分录
您好，那当月挂账了，可以在今年做收款，也就相当于是未达账项， 去年没有的费用多做了，那那您应该在汇算清缴的时候纳税调整 单位缴纳的五险一金需要计提，借管理费用等--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或公积金，实际缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保或公积金其他应收款或其他应付款--个人社保或个人公积金贷银行存款
50楼
2023-02-21 20:00:11
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跳探戈的蚂蚁：回复文老师 多做的费用今年的账务处理怎么做呢？
2023-02-21 20:28:11
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 缴纳保险时借：管理费用～社保费 去他应收款～个人贷：银行存款 发放工资时借：应付职工薪酬贷：其他应收款～个人 应交税费～应交个人所得税贷：银行存款，这么账务处理有问题吗？
2023-02-21 20:52:21
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 多做的费用今年的账务处理怎么做呢？借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配～未分配利润这样处理对吗？
2023-02-21 21:15:10
文老师：回复跳探戈的蚂蚁对的，多做的费用是这样做的，
2023-02-21 21:40:30
文老师：回复跳探戈的蚂蚁五险一金也需要计提的，通过应付职工薪酬过渡一下
2023-02-21 22:03:45
文老师：回复跳探戈的蚂蚁单位缴纳的五险一金需要计提，借管理费用等--社保或公积金贷应付职工薪酬--社保或公积金，实际缴纳的时候，借应付职工薪酬--社保或公积金其他应收款或其他应付款--个人社保或个人公积金贷银行存款
2023-02-21 22:16:50
文老师：回复跳探戈的蚂蚁发工资的分录是正确的
2023-02-21 22:31:02
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 老师没计提的话是不是对损益有影响呢？
2023-02-21 22:59:19
文老师：回复跳探戈的蚂蚁不计提对损益没有影响的，只是不太规范而已
2023-02-21 23:14:43
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 我在对话框里看不到您的信息，是不是提问超限了呢？
2023-02-21 23:41:23
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 计提五险一金的话，跟工资一样当月计提当月的就OK对吧？
2023-02-22 00:07:56
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 老师多做的全年费用是不是可以借：银行存款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配未分配利润 账务处理对吗？
2023-02-22 00:25:30
文老师：回复跳探戈的蚂蚁是的 和工资一样计提，当月的当月计提
2023-02-22 00:38:38
文老师：回复跳探戈的蚂蚁多做的费用可以像您做的那样做的，现在这个信息您可以看到吗
2023-02-22 01:02:39
跳探戈的蚂蚁：回复文老师 问题太多了，去年的费用没计提的话直接补计提一次就可以吗？
2023-02-22 01:19:17
文老师：回复跳探戈的蚂蚁那您是正常记入成本费用了吗
2023-02-22 01:34:00
文老师：回复跳探戈的蚂蚁还是就是社保公积金没有计提分录，直接做的
2023-02-22 01:55:33
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 乐乐 发表的提问：
预算会计在新会计制度计提和缴纳社保时如何写分录？
计提不用做，支付借:事业支出等 贷:资金结存等
51楼
2023-02-21 20:28:37
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 高高的板栗 发表的提问：
你好老师，新政府会计制度下发放抚恤金的会计分录如何写呢
你好！ 借：单位管理费用 贷：银行存款
52楼
2023-02-21 20:57:16
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蒋飞老师：回复高高的板栗预算会计做分录 借：行政支出（或事业支出） 贷：资金结存…货币资金
2023-02-21 21:21:51
高高的板栗：回复蒋飞老师 财务会计分录是？贷记银行存款还是应付职工薪酬呢？
2023-02-21 21:42:15
蒋飞老师：回复高高的板栗借：单位管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2023-02-21 21:59:07
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 欧阳131 发表的提问：
小规模季度计提增值税各项税时会计分录如何做，免税时如何做的分录
借:库存现金, 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 2、 免征部分 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
53楼
2023-02-21 21:26:59
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欧阳131：回复紫藤老师 各项附加税时分录呢？结转时又是如何做分录的，谢谢老师
2023-02-21 21:47:29
紫藤老师：回复欧阳131税金及附加 贷:应交税费--城建税 --教育费附加 --区教育费附加
2023-02-21 22:12:19
紫藤老师：回复欧阳131应交税费--城建税 --教育费附加 --地方教育费附加 贷 银行存款
2023-02-21 22:30:03
欧阳131：回复紫藤老师 增值税免了，附加税也该是免的，是不是贷也是营业外收入？
2023-02-21 22:49:25
紫藤老师：回复欧阳131增值税免了，附加税也该是免的，如果你计提了贷也是营业外收入
2023-02-21 23:12:00
欧阳131：回复紫藤老师 结转时的分录是怎样的老师
2023-02-21 23:26:52
紫藤老师：回复欧阳131借 本年利润 贷 税金及附加
2023-02-21 23:41:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
新公司，新户。如何开始做？怎么会计分录
你好，这是收款还是付款
54楼
2023-02-22 20:42:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
去年交残保金，今年3月份退回一部分，跨年度如何做会计分录？
你好 借；银行存款 贷；其他应付款——残保金 借；其他应付款——残保金 贷；以前年度损益调整
55楼
2023-02-22 20:48:28
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会计学堂辅导老师：回复邹老师 老师，是这样的啊，我公司收取商户的水电费会计分录？这样做对吗？
2023-02-22 21:05:43
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，是代收代付吗？
2023-02-22 21:33:12
会计学堂辅导老师：回复邹老师 是的
2023-02-22 22:02:16
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那收到，借；库存现金等科目 贷；其他应付款 支付，借；其他应付款 贷；银行存款等科目
2023-02-22 22:13:50
会计学堂辅导老师：回复邹老师 不是这个意思，首先我公司是拥有租房经营权的，然后电水费都是我公司出的，只不过收取的电水费不是按照国家电力局给我司的价格
2023-02-22 22:41:22
邹老师：回复会计学堂辅导老师你好，那就是有差价了？
2023-02-22 22:58:57
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问社会团体补记以前年度漏记的义卖善款如何处理，如何做会计分录
同学你好 是非营利组织的吗
56楼
2023-02-22 20:58:04
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恋鱼：回复朴老师 老师，是的
2023-02-22 21:24:07
朴老师：回复恋鱼借银行 贷非限定性收入
2023-02-22 21:38:15
恋鱼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-22 21:49:56
朴老师：回复恋鱼满意请给五星好评，谢谢
2023-02-22 22:04:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 周日红 发表的提问：
非营利性民营医疗机构2018年年终奖在2019年发放，如何计入2018年度的帐务中，如何做会计分录？
先计提然后19年发放就可以了
57楼
2023-02-22 21:13:13
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周日红：回复朴老师 如何做会计分录呢？
2023-02-22 22:08:51
朴老师：回复周日红就是跟工资是一样的分录
2023-02-22 22:21:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计 发表的提问：
您好，以前年度个人承担费用由部门承担，本年度如何做会计分录？
你好 借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目
58楼
2023-02-22 21:26:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
补缴以前年度所得税及滞纳金如何做会计分录？
借以前年度损益调整贷应交税费－所得税 借应交税费贷银存 借利润分配－未分配贷以前年度损益调整 借营业外支出贷银存
59楼
2023-02-23 20:35:15
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 现实的绿茶 发表的提问：
请问：事业单位 ，补缴以前年度职业年金会计分录如何做？
你好，行政单位的账是收付实现制，直接做事业支出就可以了。
60楼
2023-02-23 21:03:09
全部回复
现实的绿茶：回复venus老师 补缴以前职业年金还需要计提吗？
2023-02-23 21:15:55
venus老师：回复现实的绿茶看一下分录同学 预算会计 借：事业支出 贷：资金结存 财务会计 借：XX净资产-单位 管理费或应付工资 贷：银行存款
2023-02-23 21:27:28
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