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增值税纳税申报会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2019年更正申报2018年增值税，更正申报后退增值税和附加税，退税的会计分录？
你好 借；银行存款，贷；应交税费——应交增值税，附加税
16楼
2022-12-20 05:55:27
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lwulala：回复邹老师 需要填结转分录吗？以前年度损益？
2022-12-20 06:23:43
邹老师：回复lwulala你好，附加税部分需要这样做分录 借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整——税金及附加 借；以前年度损益调整——税金及附加，贷；利润分配—未分配利润
2022-12-20 06:37:28
lwulala：回复邹老师 增值税需要结转吗？
2022-12-20 06:55:13
邹老师：回复lwulala你好，增值税之前缴纳计入借方，现在退回计入贷方，不需要做其他结转的
2022-12-20 07:09:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 一路平安 恭喜发财 发表的提问：
请问老师，认证平台的进行发票有三种状态：①认证已抵扣，②认证不抵扣，③未认证抵扣。具体这个月如果选择部分抵扣，且有部分进项是不符合抵扣规则。如果在平台的操作对应的会计分录都是啥状态对应记录以及变化了的勾选操作如何做分录，以及对应在纳税申报增值税的时候，对应进行如何填写？
比如100的进项税 你能抵扣80 你勾选之后选择部分抵扣80 剩下的不抵扣 在附表二35栏填写80 其他的不用做 借库存商品，进项80贷银存
17楼
2022-12-20 06:50:57
全部回复
一路平安 恭喜发财：回复郭老师 会计进行中有进项税额转出，待抵扣进项税额，不抵扣进项税额，这是对应勾线平台啥状态啊？
2022-12-20 07:12:27
一路平安 恭喜发财：回复郭老师 老师
2022-12-20 07:35:49
郭老师：回复一路平安 恭喜发财进项转出 抵扣勾选之后不允许抵扣的，进项转出来 待抵扣这个是辅导期一般纳税人抵扣勾选 不抵扣进项税这个是哪个科目？
2022-12-20 07:59:11
一路平安 恭喜发财：回复郭老师 奥，老师知道了，假如这个月有100的进项，我选择抵扣60，并在勾选平台认证且抵扣，那剩余的40在勾选平台需要认证不抵扣吗？还是不操作，对应的40的进行税在分录上如何操作？
2022-12-20 08:10:37
郭老师：回复一路平安 恭喜发财不用操作 选择部分抵扣就可以
2022-12-20 08:35:28
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 激动的楼房 发表的提问：
申报减增增值税如何做会计分录呢？老师
减增增值税具体的是什么
18楼
2022-12-20 08:12:06
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
增值税留抵税额， 每个月申报增值税都会有留抵税额的会计分录
您好，留底不用特殊做分录。
19楼
2022-12-20 09:03:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 王灰灰 发表的提问：
小规模纳税人，季度申报增值税1951.46元，税款减免，这个会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
20楼
2022-12-20 10:03:39
全部回复
王灰灰：回复邹老师 那老师营业外收入科目的二级科目是？怎么添加才合适
2022-12-20 10:20:06
邹老师：回复王灰灰你好，可以是营业外收入——增值税减免
2022-12-20 10:36:16
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 水杯子 发表的提问：
图书免征增值税如何申报税及会计分录
此属于直接减免，不必计提，直接作为免税销售额申报，全额确认收入即可。
21楼
2023-01-02 14:41:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 怡然的红酒 发表的提问：
计提增值税和附加税会计分录，缴纳增值税和附加税会计分录
你好，是一般纳税人的吗？
22楼
2023-01-02 14:53:45
全部回复
怡然的红酒：回复郭老师 我都想问，
2023-01-02 15:14:11
郭老师：回复怡然的红酒借税金及附加贷、应交税费。
2023-01-02 15:28:35
郭老师：回复怡然的红酒这个是附加税的一般纳税人，和小规模都是一样的，缴纳借应交税费，贷银行存款。
2023-01-02 15:48:42
郭老师：回复怡然的红酒一般纳税人增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 缴纳 借应交税费未交增值税贷银行。
2023-01-02 16:06:13
郭老师：回复怡然的红酒小规模的借应交税费应交增值税，贷银行存款不需要具体。
2023-01-02 16:30:56
怡然的红酒：回复郭老师 小规模不计提吗
2023-01-02 16:44:00
郭老师：回复怡然的红酒是的，小规模的，不需要计提
2023-01-02 16:56:55
怡然的红酒：回复郭老师 小规模直接缴纳吗
2023-01-02 17:11:17
郭老师：回复怡然的红酒对的是的是这么做的，是这么理解的。
2023-01-02 17:30:13
怡然的红酒：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-01-02 17:49:18
郭老师：回复怡然的红酒不用客气，工作愉快
2023-01-02 18:00:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
本月银行代扣纳税申报的的增值税款，我做会计分录时是 借：应交税费-已交增值税 还是未交增值税？
未交增值税
23楼
2023-01-02 15:15:24
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
我做增值税纳税申报扣款记账凭证余额等于0，是不是8月份没有计提增值税纳税申报呀？我们是一般纳税人如果计提增值税纳税申报怎么做分录？
借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
24楼
2023-01-02 15:24:51
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，简易计税一般纳税人增值税申报表比税盘多2分钱已申报已扣税，请问确认收入分录及缴纳增值税分录该如何调整？
这个实务中一般是营业外收入或者是营业外支出这个下面，这个多的和少的四舍五入产生差额或者是忽略不计
25楼
2023-01-02 15:53:59
全部回复
张绩：回复maize老师 老师， 例如申报表税金2.96，税盘税金2.94确认收入分录借：应收账款100.94贷：主营业务收入98 应交税费-简易计税2.94 次月支付税款分录借：应交税费-简易计税2.94 营业外支出0.02 贷银行存款2.96对吗？收入分录该如何调整？ 应交税费费-简易计税2.94
2023-01-02 16:16:53
张绩：回复maize老师 老师， 例如申报表税金2.96，税盘税金2.94确认收入分录借：应收账款100.94贷：主营业务收入98 应交税费-简易计税2.94 次月支付税款分录借：应交税费-简易计税2.94 营业外支出0.02 贷银行存款2.96对吗？收入分录该如何调整？
2023-01-02 16:38:24
maize老师：回复张绩不需要调收入，你这个收入按这个开票上面做就可以，这个四舍五入差额产生的，
2023-01-02 17:05:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 调皮的枕头 发表的提问：
申报增值税的会计分录应该怎么样做？
一般纳税人的嘛 需要交增值税？
26楼
2023-02-06 21:01:32
全部回复
调皮的枕头：回复郭老师 需要交增值税
2023-02-06 21:16:23
郭老师：回复调皮的枕头借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税 借应交税费未交增值税贷银存
2023-02-06 21:37:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雨晴 发表的提问：
老师，劳务企业简易计税，2019年12月份已开票，因特殊情况没能去异地预交增值税等，只得在当地申报缴纳增值税，请问2020年1月份去异地预交的增值税等如何做会计分录？
一般纳税人吗？借应交税费预缴增值税贷银行存款。
27楼
2023-02-06 21:19:00
全部回复
雨晴：回复郭老师 是小规模纳税人，异地预交是劳务分包给个人的，公司缴纳的差额睡，问题是跨年了，不知怎么做？
2023-02-06 21:42:25
郭老师：回复雨晴借应交税费应交增值税贷银行存款。
2023-02-06 21:57:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
老师你好，我单位按季度申报缴纳增值税，每月末增值税账务的会计分录应该怎么做？
你好，增值税免征了还是需要缴纳呢？
28楼
2023-02-06 21:38:59
全部回复
骑行的蜗牛：回复邹老师 是免征了的
2023-02-06 22:06:45
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，免征了这样做分录 实现收入，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 免征增值税，借；应交税费—应交增值税 ， 贷；营业外收入—增值税减免
2023-02-06 22:33:11
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，如果免征增值税的话也需要做城建税，教育附加的会计分录吗？
2023-02-06 22:46:33
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，增值税免征了，那附加税就是免征的 附加税免征了就不需要做附加税分录了
2023-02-06 23:06:33
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ ningrong 发表的提问：
小规模纳税人，本季申报增值税时，申报表中计算的税额比账务中计算的应交增值税金额多0.01元，账务中怎么做调整，会计分录怎么写？
你好，计入营业外支出，借：应交税费-未交增值税 营业外支出0.01 贷：银行存款
29楼
2023-02-06 21:56:58
全部回复
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ JR 发表的提问：
老师您好，我们上个月申报增值税时申报的有未开票收入，请问老师，会计分录该怎么做
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 -未开票收入 应交税费 应交增值税
30楼
2023-02-07 20:41:50
全部回复
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