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增值税纳税申报会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 默 发表的提问：
缴纳增值税500 会计分录
借；应交税费-未交增值税（一般纳税人适用） 应交增值税（小规模适用） 贷；银行存款
76楼
2023-02-28 21:11:59
全部回复
默：回复邹老师 为什么借方是未交增值税呀 不是已经交 吗
2023-02-28 21:59:55
邹老师：回复默已交税金是当月缴纳当月，次月缴纳上月用未交增值税
2023-02-28 22:11:45
默：回复邹老师 但是不管是交这个月的 还是上月的 不都是交 了吗 为什么借方是未交
2023-02-28 22:28:39
邹老师：回复默一般纳税人用 应交税费-未交增值税借方表示缴纳的增值税
2023-02-28 22:41:07
默：回复邹老师 为什么是未交这个词语呢 不是交了 吗
2023-02-28 23:08:34
邹老师：回复默未交在贷方表示没有交，在借方就是缴纳了 这个是增值税三级明细科目设置的问题，没有为什么的
2023-02-28 23:27:44
默：回复邹老师 好的 知道了 谢谢 你早这么说不就知道了哇
2023-02-28 23:41:19
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ EVA 发表的提问：
缴纳增值税的会计分录
借应交税费应交增值税贷银行存款
77楼
2023-03-01 20:10:19
全部回复
EVA：回复玲老师 支付附加税呢
2023-03-01 20:40:20
玲老师：回复EVA借税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款
2023-03-01 21:01:42
EVA：回复玲老师 如果直接做借税金及附加贷银行存款呢
2023-03-01 21:27:46
EVA：回复玲老师 没有计提
2023-03-01 21:41:55
玲老师：回复EVA不可以的 按我写的分录 做
2023-03-01 22:05:44
EVA：回复玲老师 每个月申报的时候计提，然后下个月做支付。还是计提支付在一个月内呢
2023-03-01 22:18:29
EVA：回复玲老师 在一个月内入账
2023-03-01 22:32:30
玲老师：回复EVA计提 在税款所属期 交税是在报税时那个月做的
2023-03-01 22:56:38
EVA：回复玲老师 计提应该在报税的那个月吧。交税的回单不是报税的下个月才出来吗？
2023-03-01 23:09:46
玲老师：回复EVA当月月末计提当月税金，下个月交
2023-03-01 23:21:57
EVA：回复玲老师 好的。我要调整去年的一张凭证。直接反方向红冲，然后做正确的凭证就可以吗
2023-03-01 23:35:51
玲老师：回复EVA调去年的帐，不影响损益的直接调整影响损益的，把损益科目换成以前年度损益调整科目。
2023-03-01 23:50:50
EVA：回复玲老师 我去年购入税控盘没有抵扣，做的借应交税减免税。贷现金。现在我要调整。正确的分录。是先反方向写错的登录。然后更正分录借以前年度损益，贷现金吗？然后这个月抵扣了。分录写应交税减免税贷以前年度损益吗
2023-03-02 00:09:56
玲老师：回复EVA税盘那个一共就是280元，你更正完直接坐在当期就可以了，不用以前年度损益调整这个科目。因为重要性原则，金额小。
2023-03-02 00:26:18
玲老师：回复EVA正确的分录是借管理费用，贷库存现金，借应交税费贷管理费用。
2023-03-02 00:38:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 星辰 发表的提问：
计提增值税会计分录怎么做，缴纳增值税会计分类怎么做
你好，是一般纳税人的账务处理？
78楼
2023-03-01 20:36:49
全部回复
星辰：回复邹老师 是的
2023-03-01 21:00:09
邹老师：回复星辰你好 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-01 21:20:14
星辰：回复邹老师 老师您说的期末结转是不是也叫计提
2023-03-01 21:30:23
邹老师：回复星辰你好，是的，说法不同，一个意思的
2023-03-01 21:47:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 沉静的草莓 发表的提问：
某酒厂为增值税一纳税人，某月销售白酒50吨，售价40000元每吨（不好增值税）要求1.计算本月应纳消费税额2.写出申报应纳消费税的会计分录
你好 1.计算本月应纳消费税税额=40000*20%%2B50*2000*0.5 2，计提消费税分录是 借：税金及附加，贷：应交税费——应交消费税 
79楼
2023-03-01 20:47:20
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 迷路的月光 发表的提问：
本年1月申报2018年第四季度增值税时,多缴了,到5月退回,如何做会计分录
小规模的是吗 借银存贷应交税费-应交增值税
80楼
2023-03-01 21:08:59
全部回复
迷路的月光：回复郭老师 那附加税如何做会计分录,月末如何结转?
2023-03-01 21:43:44
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费-城建税/地方教育/教育附加负数 借本年利润负数贷税金及附加负数
2023-03-01 22:13:10
迷路的月光：回复郭老师 不是很明白，多交时借应交税金，贷银行存款，现在退回做借银行存款，贷应交税金，那不是我税金增加了？
2023-03-01 22:40:32
郭老师：回复迷路的月光借税金及附加负数贷应交税费负数 不就红冲
2023-03-01 23:07:01
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税纳税申报如有应纳税额该怎样做分录
计提增值税时 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 本月缴纳上个月增值税 借：应交税费--未交增值税 贷：银行存款
81楼
2023-03-06 20:37:48
全部回复
999
职称：注册会计师
4.00
解题: 0.11w
引用 @ jossonli 发表的提问：
月底没有作计提增值税的会计分录，本月缴纳完增值税怎么写会计分录？
您好！借应交税费-已交税金。
82楼
2023-03-06 21:03:37
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 果敢的眼睛 发表的提问：
老师，修改以前年度增值税申报表后，需要补交增值税，会计分录怎么做？
您好，是什么业务补缴？补充记录收入？
83楼
2023-03-06 21:20:58
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
缴纳增值税会计分录是已交增值税吗
当月缴纳当月增值税是 借应交税费应交增值税已交税金
84楼
2023-03-07 20:15:49
全部回复
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
本月销项税大于进项税，而且进项也没了的，下月要申报缴纳增值税，会计分录怎么做？是小企业会计准则
月末结转增值税： 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 交税时 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
85楼
2023-03-07 20:38:17
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 张静 发表的提问：
这个报国税缴纳增值税是7500 请问怎么做会计分录
您好！借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款等
86楼
2023-03-07 20:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 兔仔 发表的提问：
请问，疫情期间非湖北地区，小规模纳税人开具普通发票税率1%，然后申报时增值税申报表税率有一部分按销售额2%计算免征增值税，这2%的部分要如何做会计分录
这部分不做分录体现，分录中的增值税只体现1%对应的税额。
87楼
2023-03-08 20:23:25
全部回复
兔仔：回复张艳老师 谢谢啦
2023-03-08 20:52:26
兔仔：回复张艳老师 明白了
2023-03-08 21:12:24
张艳老师：回复兔仔不客气的，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
2023-03-08 21:23:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ ID 发表的提问：
小规模纳税人申报缴纳增值税的分录怎么做？
借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
88楼
2023-03-08 20:33:50
全部回复
ID：回复江老师 那销售商品，是不是 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费--增值税 就可以了 ，后面不需要再写销项税了把
2023-03-08 21:03:29
江老师：回复ID是的，因为是小规模纳税人，因此只需要用“应交税费——应交增值税”科目核算处理就行了
2023-03-08 21:27:06
ID：回复江老师 那我们代开的专票借应收贷主营，应交税费应交增值税，借应交税费应交增值税，贷银行存款，这一张凭证上可以吗？
2023-03-08 21:40:06
江老师：回复ID这个凭证处理完全正确，代开增值税专用发票不免税，需要交税平账
2023-03-08 21:56:57
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
缴纳增值税会计分录？
同学你好 如果是一般纳税人 借，应交税费一未交增值税 贷，银行存款 如果是小规模纳税人 借，应交税费一应增 贷，银行存款
89楼
2023-03-08 20:42:36
全部回复
一米阳光：回复立红老师 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？
2023-03-08 21:06:05
一米阳光：回复立红老师 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗
2023-03-08 21:29:03
立红老师：回复一米阳光同学你好 就是说一般纳税人，应交增值税的科目是平的，都在未交增值税里边，小规模纳税人只有应交税费应交增值税科目对吗？——是的； 现在进来的进项税发票可以不全部认证吗？隔月认证可以吗——可以；不认证时先计入应交税费一待认证进项税额借方，认证后转入应交税费一应增一进项中；
2023-03-08 21:46:32
一米阳光：回复立红老师 谢谢老师
2023-03-08 22:15:20
立红老师：回复一米阳光不客气的，祝您 学习愉快 ；
2023-03-08 22:30:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 陈磊 发表的提问：
公司增值税申报，因为电子通行费发票是自行计算的税额，按纸质通行费申报的本月去国税修改的报表，补缴了增值税与滞纳金，请问会计分录怎么做？要做进项税额转出吗？补缴的增值税与附加费等要做计提分录吗？
你好，就是通行费的发票不能抵扣，你们抵扣了是吧，需要进项转出借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出 补缴的增值税不用计提，需要结转，附加税需要补提，支付了滞纳金嘛
90楼
2023-03-08 20:59:59
全部回复
陈磊：回复郭老师 老师 结转的分录怎么做？
2023-03-08 21:27:33
郭老师：回复陈磊你好，转进项转出的分录吗，借应交税费-应交增值税-进项转出贷j应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
2023-03-08 21:49:41
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