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增值税纳税申报会计分录
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
增值税申报时申报表税额和财务计算差一分钱的处理？少交了1分钱和多交1分钱的会计分录分别是什么呢？
计入管理费用处理，这个按税表的数据调整财务数据，以税表为准
61楼
2023-02-22 20:57:34
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404NotFound：回复李爱文老师 会计分录怎么写呢？多交和少交分别的会计分录？
2023-02-22 21:16:50
李爱文老师：回复404NotFound一、多交 借：管理费用0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）0.01 二、少交 借：管理费用-0.01 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）-0.01
2023-02-22 21:32:43
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录 5.计提企业所得税的会计分录 6.缴纳企业所得税的会计分录
1、结转进项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 　　2、结转销项税额： 　　借：应交税费—应交增值税(销项税额) 　　贷：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　3、结转应缴纳增值税(即进、销差额)： 　　借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 　　贷：应交税费—未交增值税 　　4、实际交纳时 　　借：应交税费—未交增值税 　　贷：银行存款
62楼
2023-02-22 21:26:59
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暖暖老师：回复Flower3借税金及附加 贷应交税费应交附加税
2023-02-22 21:40:12
暖暖老师：回复Flower4借应交税费应交附加税 贷银行存款
2023-02-22 22:01:44
暖暖老师：回复Flower5借所得税 贷应交税费应交所得税
2023-02-22 22:19:17
暖暖老师：回复Flower6借应交税费应交所得税 贷银行存款
2023-02-22 22:33:02
Flower：回复暖暖老师 关于企业所得税能写具体点吗？
2023-02-22 22:57:19
暖暖老师：回复Flower企业所得税的计提就是这个分录
2023-02-22 23:07:42
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ●欣愿 发表的提问：
老师 增值税加计递减说明，申报完，会计分录怎么做？
月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 三、次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 其他收益/营业外收入
63楼
2023-02-23 20:39:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Crystal 发表的提问：
1、小规模纳税人6月份开具一张9万增值税专用发票，税款7月份申报时扣除，如何做会计分录2、小规模纳税人之前都是零申报，6月份开具一张增值税专用发票，7月份申报，需要交纳工会经费吗？
您好，1、开具专用发票后分录，借：现金或者银行存款等科目，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税。交税时，借；应交税费-应交增值税，贷：现金或者银行存款。2、不需要交纳工会经费的，因为工会经费是根据工资来计算缴纳的，不是根据开具销售发票来处理的。
64楼
2023-02-23 20:55:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和谐的小刺猬 发表的提问：
小规模纳税企业更正上季度多申报30万元增值税的账务处理的会计分录
你好是多交税么，你交税没，收入按实际做，这个交税做交借应交增值税，贷银行， 退税做相反
65楼
2023-02-23 21:04:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
一般纳税人增值税采购库存商品，销售库存商品的会计分录。以及计提增值税，缴纳增值税的会计分录，谢谢
采购库存商品 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 销售库存商品 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
66楼
2023-02-23 21:20:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 吴羊羊 发表的提问：
今年补申报去年的收入，产生增值税、附加税和滞纳金，会计分录要怎么处理
您好，计提分录，借：预收账款等科目，贷：以前年度损益调整，应交税费-应交增值税。借：以前年度损益调整，贷：应交税费-应交附加税。交税时的分录，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加税，营业外支出-滞纳金，贷；现金或者银行存款。
67楼
2023-02-27 20:11:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 默默的枫叶 发表的提问：
#提问#小规模纳税人申报增值税和企业所得税，没有做会计分录和记账凭证，怎么办
你好 补做账 你申报要和你实际账上是一致的
68楼
2023-02-27 20:31:55
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 平衡的乌冬面 发表的提问：
你好，上个月增值税多申报缴纳了，这个月申请退税成功了，并且已到账了，怎么做会计分录？
同学，你好 红冲之前缴纳的分录
69楼
2023-02-27 20:57:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
增值税申报表上体现的进项税转出，会计分录怎么做
您好。借成本费用贷进项税额转出。
70楼
2023-02-27 21:08:03
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 喜悦的小懒虫 发表的提问：
我公司是小规模，二季度开票没超30万，再报增值税纳税申报表时，本期免税额比我实际开票多6分，这要怎么做会计分录呢？
你都不交税的，你直接按你会计上计提的税全部转营业外收入-减免税额。
71楼
2023-02-27 21:23:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 邹GH 发表的提问：
3月份开票员作废3张发票，不含税20多万，第一季度已入账，4月份才说作废，那第二季度做摘要和会计分录如何做？还有这个填在增值税纳税申报表哪一项里？
您好，摘要，3月发票错误作废处理，借；应收账款，负数，贷；主营业务收入，负数 ，应交税费-应交增值税，负数。这个填写申报表的时候，收入填写0，应交税费填写到预缴税款栏。
72楼
2023-02-28 19:57:13
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
被税务机关纳税评估自行改正，少确认2017年的收入填写增值税纳税申报表，是填在纳税检查调整的销售额中吗？会计分录如何写?谢谢。
具体是什么原因造成的？如果是税务局查账形成的，得数填在那里。
73楼
2023-02-28 20:21:16
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微信用户：回复QQ老师 2019年自查2017年账少确认收入多结转成本。2017年5月已补交增值税，城建税及教育费附加，企业所得税。那2019年5月如何做账，
2023-02-28 20:50:13
QQ老师：回复微信用户增值税的话通过应交税费应交增值税处理，附加税涉及损益类需要通过以前年度损益调整。
2023-02-28 21:01:00
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 月羽清 发表的提问：
出口免抵退税企业按如图，本月没有内销会计分录怎么操作，增值税纳税申报表表二怎么填
你好，这个不是表2，表2是根据认证的进项税额填写的
74楼
2023-02-28 20:44:39
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月羽清：回复暖暖老师 这个是我退税报好的汇总，我想问会计分录怎么做
2023-02-28 21:23:13
暖暖老师：回复月羽清哪一个的而会计分录呀？
2023-02-28 21:46:12
月羽清：回复暖暖老师 出口免抵退税企业本月可退税4344.17的这个分录
2023-02-28 22:15:11
暖暖老师：回复月羽清这个不要做分录，是根据免抵退汇总表做的
2023-02-28 22:43:50
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Flower 发表的提问：
一般纳税人 1.计提增值税的会计分录 2.缴纳增值税的会计分录 3.计提营业税金及附加的分录 4.缴纳营业税金及附加的分录
增值税是结转的 借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 缴纳的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款 计提附加税，借：税金及附加 贷：：应交税费—应交XX税 缴纳时，借：应交税费—应交XX税 贷：银行存款
75楼
2023-02-28 20:51:57
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