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增值税纳税申报会计分录
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杨@老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 双 发表的提问：
第一次做会计，经验还不不足，根据这张增值税纳税申报表，怎么做结转年底增值税的分录？
我先看一下你的图片
31楼
2023-02-07 20:55:54
全部回复
双：回复杨@老师 老师图片清不清晰
2023-02-07 21:25:41
杨@老师：回复双图片不清楚 这位同学
2023-02-07 21:37:53
双：回复杨@老师
2023-02-07 22:03:22
双：回复杨@老师 老师，现在发的原图能看清吗？
2023-02-07 22:24:59
杨@老师：回复双还是不行 就是把销项 进项全部转到未交增值税中 若未交增值税在借方表示留底 若未交增值税在贷方表示要缴纳税款
2023-02-07 22:41:31
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 正直的鸭子 发表的提问：
公司使用7年的车辆、变价开票给个人如何编制会计分录、变价收入在申报增值税报表时如何处理？
你好 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税金—增值税 借：营业外支出 贷：固定资产清理
32楼
2023-02-07 21:23:12
全部回复
正直的鸭子：回复月月老师 上面分录我们己做了、问的是车变价公司开具了值值税票给买家了、在申报增值税申报表时收入如何处理？
2023-02-07 21:49:49
月月老师：回复正直的鸭子你好，你是一般纳税人还是小规模。
2023-02-07 22:11:17
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 晶 发表的提问：
增值税申报有计提减征额怎么做会计分录
你是加计抵扣进项税吗，还是什么
33楼
2023-02-07 21:42:44
全部回复
晶：回复辜老师 有
2023-02-07 22:02:42
辜老师：回复晶增值税减征额，是什么的减征
2023-02-07 22:24:47
晶：回复辜老师 加计抵扣进项税额，的百分之十抵扣
2023-02-07 22:40:26
辜老师：回复晶实际抵减的时候，借：应交税费—未交增值税 贷：其他收益
2023-02-07 22:54:24
晶：回复辜老师 小企业会计准则没有其他收益
2023-02-07 23:22:23
辜老师：回复晶那就是计入营业外收入
2023-02-07 23:49:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ dping 发表的提问：
老师:小规模纳税人增值税减免的会计分录当月做，还是次月申报完做？
你好，是季度末月做减免增值税分录 
34楼
2023-02-07 21:50:59
全部回复
dping：回复邹老师 计入营业外收入
2023-02-07 22:02:40
邹老师：回复dping你好，是季度末月做减免增值税分录  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-07 22:23:49
dping：回复邹老师 好的谢谢老师
2023-02-07 22:52:14
邹老师：回复dping不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-02-07 23:12:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
11月申报增值税5469.59元 12月已缴纳。 1月更正增值税后是5172.57元 由于更正了税目，所以补缴2802.85元 3月退回3070.25元 请问会计分录怎么做
退回做借银行 贷应交税费未交增值税，
35楼
2023-02-08 20:53:27
全部回复
Lynna_：回复maize老师 前面几笔呢？我做了以后，科目余额对不上
2023-02-08 21:13:34
maize老师：回复Lynna_缴纳应交税费未交增值税，5469.59 贷银行，补缴2802.85 应交税费未交增值税，2802.85 贷银行 退回做借银行3070.25 贷应交税费未交增值税3070.25
2023-02-08 21:35:29
Lynna_：回复maize老师 不需要做更正的分录吗？
2023-02-08 21:51:22
maize老师：回复Lynna_需要看你这个更正收入做错么，还是啥，没有那就不需要，
2023-02-08 22:01:27
Lynna_：回复maize老师 收入没错，就是征收品目申报的时候填错了，更正过来后就涉及到多退少补了
2023-02-08 22:16:54
maize老师：回复Lynna_那就按上面做就可以，补交再做，没有不做
2023-02-08 22:43:17
Lynna_：回复maize老师 还有一部分是加计抵减，第一次申报的时候没有填上，第二次申报的时候就填上抵扣了
2023-02-08 23:01:34
maize老师：回复Lynna_这个加计抵减是实际抵减的时候做，月底结转未交增值税 借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税 次月月初抵减、交纳增值税 借：应交税费-未交增值税 贷： 其他收益/营业外收入
2023-02-08 23:14:31
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 甜美的花瓣 发表的提问：
公司是小规模纳税人，开了红字冲销发票，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？
你好！原分录做红字就可以
36楼
2023-02-08 21:16:49
全部回复
甜美的花瓣：回复QQ老师 我已经冲销了，多交税款为负数，下期可抵扣多交的税款，这改怎么做会计分录
2023-02-08 21:52:58
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！借方余额就可以
2023-02-08 22:20:44
甜美的花瓣：回复QQ老师 借方余额？可以分别列出会计分录出来吗？
2023-02-08 22:39:22
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！本月开了红字发票 红冲原来的错误凭证 借；科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 做正确的蓝字发票 借：科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-02-08 22:59:13
甜美的花瓣：回复QQ老师 这个我知道，我的意思是我冲掉以后还是出现应交税款为负数，在“增值税申报表22栏”填报本期应退税额为“-562.14“，会计分录怎么处理？下期增值税申报时，可抵扣这税款，会计分录又该怎么处理？我们是小规模纳税人
2023-02-08 23:27:11
QQ老师：回复甜美的花瓣你好！不用做账务处理
2023-02-08 23:41:02
甜美的花瓣：回复QQ老师 那下月我本来需要缴纳增值税的，也需要扣款的，那我抵扣了这“-562.14”不用从对公银行账户扣款，肯定要做会计分录的吧？
2023-02-08 23:58:53
QQ老师：回复甜美的花瓣不用的只做要缴纳的部分
2023-02-09 00:16:57
甜美的花瓣：回复QQ老师 缴纳的部分的会计分录是怎么样？
2023-02-09 00:27:19
甜美的花瓣：回复QQ老师 扣款贷方本来是银行存款，那抵扣上次税款的贷方应该是什么科目
2023-02-09 00:47:48
QQ老师：回复甜美的花瓣实际缴纳时根据抵扣后数据 借：应交税费—应交增值税 贷：银行存款就可以
2023-02-09 01:16:03
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 畅联 发表的提问：
您好 本月有增值税退税，会计分录怎么做，增值税申报对退税需要填报么
同学您好，您是出口企业退增值税的是吗
37楼
2023-02-08 21:42:58
全部回复
畅联：回复文老师 不是出口的
2023-02-08 22:26:39
畅联：回复文老师 老师，您好
2023-02-08 22:48:45
文老师：回复畅联那您是增值税的增量留抵退税是吗
2023-02-08 22:59:31
畅联：回复文老师 增值税多交退回的
2023-02-08 23:10:10
文老师：回复畅联您是什么纳税人，就是缴纳的相反分录
2023-02-08 23:20:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 燕·修练吧 发表的提问：
小规格纳税人月收入15000元，未开票，这个怎么做会计分录。增值税申报的时候怎么填写
借；应收账款等科目 贷；主营业务收入15000/1.03 营业外收入15000/1.03*3% 在免税销售额栏次填写不含税收入15000/1.03
38楼
2023-02-08 21:47:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，9月份不用交增值税，印花税零申报，垃圾费和工会费9月需要申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
是的，等实际申报抵减增值税的月份，再做抵减分录。
39楼
2023-02-09 20:41:55
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 失眠的大神 发表的提问：
上月现金缴纳增值税，未报账，缴纳增值税的会计分录怎么做
您好 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
40楼
2023-02-09 21:01:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奋斗的小哪哪 发表的提问：
申报增值税 自动带出的税额 应该为6207.43 自动带出6207.44 多了 会计分录要如何调整？
你好，你可以做这个调整分录 借；库存现金等科目 贷应交税费——应交增值税 0.01
41楼
2023-02-09 21:23:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人，8月购买金税盘，做了会计处理，增值税是季度申报，那购买金税盘的抵减分录是等申报增值税的时候再做吗？
你需要交税吗 需要的九月做
42楼
2023-02-09 21:50:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ bear熊熊 发表的提问：
小规模纳税人，疫情期间捐赠医疗物品，符合减免增值税政策。会计分录如何做，增值税如何申报？
借营业外支出 贷库存商品，增值税，这个金额填写减免表2.3.4 主表填写其他免税栏次，
43楼
2023-02-13 21:01:47
全部回复
bear熊熊：回复maize老师 疫情期间，小规模餐饮业，免税。季度没有超过30万，申报表填写，是填写其他免税收入，还是像平时季度不超过30万填写？
2023-02-13 21:52:33
maize老师：回复bear熊熊是填写其他免税收入
2023-02-13 22:19:28
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
小规模纳税人增值税按季申报，达到起征点本季度申报的时侯税控盘服务费抵扣增值税。做账的时候，附加税是怎么计提做会计分录。
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交城建税等 贷：银行存款
44楼
2023-02-13 21:24:34
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，增值税申报表比发票上的增值税多几分钱怎么调账？会计分录？
同学你好 那就按照增值税申报表在账上做
45楼
2023-02-13 21:38:58
全部回复
向日葵：回复朴老师 不用调账吗？
2023-02-13 22:06:11
朴老师：回复向日葵直接做增值税的就行了
2023-02-13 22:30:04
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