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小规模代开专票会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 孤独的高山 发表的提问：
小规模纳税人代开专票分录
借，应收账款，贷，主营业务收入，应交税费～应交增值税
31楼
2023-02-08 21:50:59
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小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 暖嗳℡ 发表的提问：
小规模代开专票增值税和城建税都已缴纳，会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款
32楼
2023-02-09 21:03:21
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暖嗳℡：回复小惑老师 我听说可以这么做： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费－未交增值税 借：税金及附加－城市维护建设税 贷：应交税费－应交城建税 借：应交税费－未交增值税 应交税费－应交城建税 贷：其他应付款－个人 这么做对不对
2023-02-09 21:22:28
小惑老师：回复暖嗳℡应交税费－未交增值税 这个明细科目不对。是应交增值税
2023-02-09 21:46:00
暖嗳℡：回复小惑老师 哦哦好吧
2023-02-09 22:11:53
小惑老师：回复暖嗳℡不客气祝您学习愉快
2023-02-09 22:29:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ding_vF54n 发表的提问：
小规模代开专票，应该怎么计提税金分录的
你好 借；税金及附加 贷应交税费——城建税 增值税通过收入分录实现价税分离
33楼
2023-02-09 21:22:13
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ding_vF54n：回复邹老师 教育附加，地方教育不用交吗
2023-02-09 21:36:15
邹老师：回复ding_vF54n你好，教育附加，地方教育费附加是去地税申报的 如果月度收入低于10万，季度低于30万，是免征的
2023-02-09 21:53:58
ding_vF54n：回复邹老师 就是代开的时候只要交增值税，城建税？
2023-02-09 22:23:26
邹老师：回复ding_vF54n你好，是的，国税代开的时候是扣缴增值税，城建税两个税款
2023-02-09 22:38:33
ding_vF54n：回复邹老师 那增值税怎么做分录，借主营业务收入，增值税，贷银行存款？
2023-02-09 23:01:48
邹老师：回复ding_vF54n你好 确认收入 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳税款 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-02-09 23:31:15
ding_vF54n：回复邹老师 好的
2023-02-09 23:43:07
邹老师：回复ding_vF54n祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-09 23:56:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ vivi 发表的提问：
小规模，去税务局代开专用发票，直接把税交了，会计分录怎么写？
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
34楼
2023-02-09 21:50:59
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vivi：回复bamboo老师 交的税没有体现出来啊
2023-02-09 22:23:22
bamboo老师：回复vivi借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款
2023-02-09 22:44:00
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 棉花糖 发表的提问：
小规模公司让税务局代开增值税专票，扣税的会计分录怎么写
借：应收账款 等科目 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税
35楼
2023-02-13 20:34:27
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棉花糖：回复晓宇老师 银行支付了，分录怎么写
2023-02-13 21:04:05
晓宇老师：回复棉花糖借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款
2023-02-13 21:22:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 欣慰的流沙 发表的提问：
小规模代开的专票怎么写分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
36楼
2023-02-13 20:43:56
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欣慰的流沙：回复邹老师 好的，谢谢
2023-02-13 21:02:47
邹老师：回复欣慰的流沙不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-13 21:15:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 峥嵘岁月 发表的提问：
小规模代开发票时的会计分录怎么做
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税的时候做应交税费 贷银行
37楼
2023-02-13 20:54:42
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峥嵘岁月：回复maize老师 可以先挂在未缴税额贷方吗
2023-02-13 21:17:21
maize老师：回复峥嵘岁月你们代开发票没有交税吗，你交税就需要做借应交税费贷银行或者是库存现金
2023-02-13 21:46:36
峥嵘岁月：回复maize老师 交了的，设科目时有二级科目
2023-02-13 22:15:19
maize老师：回复峥嵘岁月你确认收入需要做应交税费 应交增值税
2023-02-13 22:32:02
峥嵘岁月：回复maize老师 好的，明白了
2023-02-13 22:57:04
maize老师：回复峥嵘岁月满意请给五星好评，谢谢
2023-02-13 23:10:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 橄榄之梦 发表的提问：
公司是小规模的，在税局代开了增值税专用发票，怎么做会计分录？
借 银行存款 贷主营业务收入 应交税费
38楼
2023-02-13 21:22:08
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橄榄之梦：回复玲老师 应交增值税吗，这个代开的税费当时就缴纳了
2023-02-13 21:58:04
玲老师：回复橄榄之梦是的 再 借应交税费 贷银行存款
2023-02-13 22:21:44
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 我爱提莫 发表的提问：
小规模开具专票，会计分录是怎么做
你好，借应收 贷主营业务收入 应交增值税，借应交增值税，贷银行
39楼
2023-02-13 21:38:58
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我爱提莫：回复maize老师 和普票的分录是一样的是吗
2023-02-13 22:08:04
maize老师：回复我爱提莫是的和普通发票分录是一样的
2023-02-13 22:37:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 心有独钟 发表的提问：
我们是小规模纳税人，在税务局代开的专用发票怎么做会计分录
你好！ 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费…应交增值税
40楼
2023-02-15 21:28:19
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心有独钟：回复蒋飞老师 税款是在税务局交的，会计分录怎么写，需不需要先计提在缴纳
2023-02-15 21:41:07
蒋飞老师：回复心有独钟最好计提后再交纳。
2023-02-15 21:56:16
心有独钟：回复蒋飞老师 借:库存商品 应交税费－减免税款 贷:其他应付款 借:应交税费－减免税款 贷:营业外收入 应交税费－减免税款，最后借方有余额怎么冲平
2023-02-15 22:25:36
蒋飞老师：回复心有独钟一般年底汇总冲销 借：应交税费…应交增值税（销项税额） 贷：应交税费…应交增值税（进项税额） 应交税费－减免税款 应交税费…应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-15 22:37:15
心有独钟：回复蒋飞老师 固定资产的残值率如何计算
2023-02-15 22:56:47
心有独钟：回复蒋飞老师 我们买了一辆双排车，45000，怎么算残值率
2023-02-15 23:15:19
心有独钟：回复蒋飞老师 双排车的使用年限如何确定
2023-02-15 23:31:56
蒋飞老师：回复心有独钟一事一问好吗，先结束再提问再答
2023-02-15 23:47:53
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
41楼
2023-02-15 21:33:28
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
42楼
2023-02-15 21:50:59
全部回复
戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-15 22:19:51
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-02-15 22:37:21
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-02-15 22:53:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ xi 发表的提问：
小规模代开专票以后分录怎么做
您好 开票时： 借：应收账款--**单位 贷：主营业务收入 应交税金--应交增值税 交税时 借：应交税金---应交增值税 贷：银行存款（现金） 结转销售成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
43楼
2023-02-20 20:18:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ J.L.WENS 发表的提问：
小规模纳税人，去税局代开专票，当场扣了税费，会计分录应该怎么写
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款
44楼
2023-02-20 20:47:05
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模自开3%的专票怎么做会计分录
您好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费～应交增值税
45楼
2023-02-20 20:58:50
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