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小规模代开专票会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 老大 发表的提问：
小规模公司，代开的专票，怎么入账做分录？
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费，应交增值税贷银行存款
76楼
2023-03-07 19:54:37
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老大：回复玲老师 我做的是应交税费-应交增值税-销项税额
2023-03-07 20:21:37
老大：回复玲老师 是不是需要做一笔结转增值税 借应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-未交增值税 然后在做借应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-03-07 20:50:39
玲老师：回复老大小规模不做你这些分录 到二级科目就完成了，看上面发你的分录
2023-03-07 21:01:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ ? 发表的提问：
老师，你好，小规模物业公司，代收代缴水电费，开发票的话是应该开专票吗？会计分录应该怎样处理呢？
同学你好 代收代付的话最好是开普票 这样季度不超四十五万还是免税的 借银行 贷其他业务收入 贷销项
77楼
2023-03-07 20:24:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 玲 发表的提问：
请问老师，小规模纳税人税局代开的发票，当场把税交了，它的会计分录怎么做呢？代开的普票和专票的分录是一样吗？
您好！1、发票记账： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 2、完税凭证记账： 借： 应交税费——应交增值税 贷：银行存款 3、填写增值税纳税申报表时，在预缴税款栏填上税金。 只有扣了就是这样做。
78楼
2023-03-07 20:42:40
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宋生老师：回复玲不管普通发票，还是专用发票都是这样
2023-03-07 21:12:17
玲：回复宋生老师 谢谢老师。那不需要加上已交税金吗？
2023-03-07 21:41:13
玲：回复宋生老师 小规模，原材料已入库，但钱未付，票未来，怎么做帐啊？发票是对方累计了几个月一起开的票，那我的税款在对方给我开票的那个月是不是要交很多税？老师又没有好的建议，谢谢
2023-03-07 22:10:54
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ?兔宝? 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的会计分录怎么做？金额是在一个季度9万以内的
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
79楼
2023-03-07 20:59:59
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?兔宝?：回复邹老师 还交了885元的增值税的怎么做？
2023-03-07 21:26:20
邹老师：回复?兔宝?你好，增值税缴纳就做上面第二个分录 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
2023-03-07 21:42:48
?兔宝?：回复邹老师 这个情况附加税是免交还是要交的？
2023-03-07 22:09:15
邹老师：回复?兔宝?你好，城建税需要交纳 教育费附加，地方教育费附加是免征的
2023-03-07 22:22:33
?兔宝?：回复邹老师 如果是增值税普通发票，9万免税以内的，附加税都不用交吗？
2023-03-07 22:37:45
邹老师：回复?兔宝?你好，是的，增值税免征了，那么附加税也是免征的
2023-03-07 23:00:21
?兔宝?：回复邹老师 那为什么增值税专用发票附加税要交纳，教育费附加和地方教育费附加就不用交呢？
2023-03-07 23:14:59
邹老师：回复?兔宝?你好，因为在代开专用发票的时候，国税会当场扣缴城建税的 而普通发票是自行申报的，因为增值税免征了，附加税也就免征了
2023-03-07 23:43:50
?兔宝?：回复邹老师 我开具增值税专用发票时也只让我交了增值税，城建税没收取啊
2023-03-08 00:13:07
邹老师：回复?兔宝?你好，如果代开没有收取城建税，那城建税也是可以减免的
2023-03-08 00:28:58
?兔宝?：回复邹老师 个体工商户可不可以代开增值税专用发票？
2023-03-08 00:55:48
邹老师：回复?兔宝?你好，如果是小规模纳税人，是可以去税局申请代开专用发票的
2023-03-08 01:25:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
小规模代开的专用发票当时就缴纳了增值税和城建税，当月怎么做会计分录？
借银存贷主营业务收入应交税费 交税借应交税费-应交增值税/城建税贷银存
80楼
2023-03-08 20:05:34
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小飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-08 20:31:46
郭老师：回复小飞飞不用客气的
2023-03-08 20:46:24
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票，当时已缴纳增值税，开好票后的会计分录是怎样做的？
你好 代开发票 借 应收账款 贷主营业务收入 应交税费 缴纳税款 借应交税费 贷银行存款
81楼
2023-03-08 20:16:10
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ HUANG 发表的提问：
小规模纳税人代开专票交的税怎么做分录
你好，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
82楼
2023-03-08 20:35:35
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HUANG：回复小云老师 不需要计提吗？
2023-03-08 20:48:54
小云老师：回复HUANG代开交税就是这个分录的
2023-03-08 21:16:55
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ???????? 发表的提问：
老师，小规模代开专票，上到的附加税怎么写分录？需要计提吗？
需要计提的 借：税金及附加 贷：应交税费--应交城建税等
83楼
2023-03-08 20:59:59
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????????：回复张艳老师 那老师，缴纳的时候怎么写分录
2023-03-08 21:27:09
张艳老师：回复????????借：应交税费--应交城建税等 贷：银行存款
2023-03-08 21:42:19
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 皮卡丘 发表的提问：
老师，小规模去税务局代开了专票，分录和普票分录一样吗
你好！是的，小规模是一样的了。除非是普票免税。
84楼
2023-03-13 20:17:53
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皮卡丘：回复宋生老师 增值税写 应交税费——应交增值税(销项税额) 吗？ 还是写成应交税费——应交增值税
2023-03-13 20:33:30
宋生老师：回复皮卡丘你好！不用，就写应交税费-应交增值税就好了
2023-03-13 20:54:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ abun 发表的提问：
小规模代开的专票，税已经扣了，怎么做分录？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ，城建税，贷；银行存款
85楼
2023-03-13 20:30:48
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abun：回复邹老师 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 贷：银行存款 这样吗？
2023-03-13 20:56:20
邹老师：回复abun你好，是的，是这样的
2023-03-13 21:26:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ????崎 发表的提问：
老师，单位是小规模代开的专票，怎么做分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费 贷；银行存款
86楼
2023-03-13 20:50:58
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
请问小规模代开专票是不要是计提附加税 怎么做分录呢
你好 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税/附加税等
87楼
2023-03-14 19:53:45
全部回复
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ 友好的微笑 发表的提问：
请问小规模，税务局代开了专票，怎样做分录？
你好，借 应收账款/银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税
88楼
2023-03-14 20:16:25
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 追逐繁星 发表的提问：
小规模代开专票，预交增值税时，分录如何写？
借方应交税费-应交增值税 贷方银行 有附加税 需要计提的
89楼
2023-03-14 20:27:08
全部回复
追逐繁星：回复meizi老师 老师，小规模代开增值税专用发票时，同时缴纳的增值税和城市维护建设税；在做账上；附加税减免是当月做好，还是一个季度做一次？
2023-03-14 20:51:10
meizi老师：回复追逐繁星如果你是季报 你可以季末做 月报月末做
2023-03-14 21:05:54
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fairy 发表的提问：
小规模税局代开发票季度超50万的会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费
90楼
2023-03-14 20:44:59
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Fairy：回复紫藤老师 加上开票当天银行已经扣款了的分录呢
2023-03-14 21:09:44
紫藤老师：回复Fairy借 应交税费贷 银行存款
2023-03-14 21:24:02
Fairy：回复紫藤老师 那税款是减半征收呢
2023-03-14 21:42:51
紫藤老师：回复Fairy增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。就按照减半的做账
2023-03-14 21:58:29
Fairy：回复紫藤老师 那我的第一个分录的应交税费的费用是按减半的费用做账是吧
2023-03-14 22:19:30
紫藤老师：回复Fairy第一个分录的应交税费的费用不是按减半的费用做账。增值没有减半
2023-03-14 22:32:24
Fairy：回复紫藤老师 那银行扣的是增值税的税费还是城建税的税费呢
2023-03-14 22:44:58
紫藤老师：回复Fairy银行扣的是增值税的税费和城建税的税费
2023-03-14 23:04:55
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