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小规模代开专票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 学堂用户_ph409520 发表的提问：
小规模代开是25万专票会计分录？增值税2475.24元，附税分别：12.37元，37.13元，24.75，会计分录怎么写？麻烦老师给我写出来
你好，应交增值税，2475.24贷银行，2475.24  附加税做 借:税金及附加 12.37元%2B，37.13元%2B，24.75，  贷:应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37  ，借应交税费--城建税37.13  应交税费---教育费附加24.75  应交税费---地方教育费附加12.37 ，贷银行，
91楼
2023-03-15 19:30:32
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问下小规模代开的成本票已经交税怎么写会计分录
你好，代开通常是收入发票啊，是什么情况会代开成本发票呢？
92楼
2023-03-15 19:56:25
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模纳税人在国税代开专票，有哪些分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 借应交税费-应交增值税/城建税等 贷银行存款等。
93楼
2023-03-15 20:25:11
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sunny：回复宋生老师 为什么他这次开了七千多专票，没有交附加税呢？如果是自己开票，季度收入九万以内，是否直接是借：现金或应收账款，贷主营业务收入，没有应交税费了
2023-03-15 20:42:19
宋生老师：回复 sunny你好！代开是要交的。估计只是扣了城建税了。
2023-03-15 21:02:03
sunny：回复宋生老师 自己开季度九万内没有税吧
2023-03-15 21:18:45
宋生老师：回复 sunny你好！按季度申报的是没有税。
2023-03-15 21:38:25
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
小规模代开专票，做分录时增值税和附加税需要做计提吗
需要计提增值税及附加税，代开专用发票不免税，代开时预交税款，最后月末报税时不需要补交税款了
94楼
2023-03-15 20:35:29
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马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 郑美 发表的提问：
小规模纳税人找税务局代开专票时，增值税需要现场缴纳吗？会计分录怎么做
是的，现场缴纳。借应交税费增值税贷银行存款
95楼
2023-03-15 20:44:59
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郑美：回复马老师 后期小规模纳税人缴纳增值税时若满足减免条件，这部分税金如何处理
2023-03-15 21:08:50
马老师：回复郑美专票不享受减免政策
2023-03-15 21:22:03
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
汽车租赁代开发票怎么做账，小规模，会计分录是什么
你好，如果是收入 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费
96楼
2023-03-20 20:40:41
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人8月份税务局代开的专票在12月份红冲了，这个会计分录怎么做
你好，原来分录用负数做一份凭证
97楼
2023-03-20 20:49:38
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庄老师：回复琳遇而安科目按上月代开票不变，只是对应金额为红字-负数
2023-03-20 21:15:27
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 小哲 发表的提问：
小规模纳税人代开专票分录怎么写需要抄税吗？代开已缴纳增值税会不会产生附加税？
您好！不需要抄税，看金额大小，符合减免的，就不会有附加税。但是有城建税。
98楼
2023-03-20 21:14:58
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小哲：回复宋生老师 可是申报的时候提示未进行抄报
2023-03-20 21:25:53
宋生老师：回复小哲你好!你抄税是税控盘抄税，是每个月都要的。 代开的这一部分是不需要抄税的
2023-03-20 21:48:41
小哲：回复宋生老师 系统就是这么提示的 小规模一直没开过票 嗯嗯，我在大厅代开的
2023-03-20 22:07:29
宋生老师：回复小哲您好！你税控盘是需要抄税的。
2023-03-20 22:34:01
小哲：回复宋生老师 老师 那代开的税额应该放在应交税费明细什么科目？ 而且我的开票金额已经超了9万
2023-03-20 22:46:40
宋生老师：回复小哲您好！当月缴纳当月的计入应交税费-应交增值税就可以了。小规模就这个科目。
2023-03-20 23:10:28
小哲：回复宋生老师 那计提城建税需要什么附件？
2023-03-20 23:26:11
宋生老师：回复小哲您好！你用你的申报表做附件就可以了。
2023-03-20 23:39:53
小哲：回复宋生老师 可以不可以用这个？
2023-03-21 00:09:15
宋生老师：回复小哲您好！可以的。可以用这个。
2023-03-21 00:38:13
小哲：回复宋生老师 老师你说水利是不是也要计提？如果计提是按照什么计提？
2023-03-21 01:06:06
宋生老师：回复小哲你好！这个不是每个地方都收了，具体标准你要问当地税务局。 另外麻烦你不要在一个问题上面不停的追问其他的问题。谢谢。
2023-03-21 01:34:42
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师小规模纳税人税务局代开专票，分录怎么写
按发票入应收账款 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税
99楼
2023-03-21 19:54:02
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小蛀牙：回复汤贵彬老师 缴纳增值税和附加税的时候分录怎么写
2023-03-21 20:19:24
汤贵彬老师：回复小蛀牙一、交税时的分录是： 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 附加税需要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税，教育附加，缴纳时：借：应交税费－－应交城建税，教育附加，贷银行存款
2023-03-21 20:48:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 包儿 发表的提问：
小规模开具增值税专用发票的会计分录怎么做
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
100楼
2023-03-21 20:18:50
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包儿：回复邹老师 交增值的时候呢！
2023-03-21 20:38:26
包儿：回复邹老师 交增值税时： 借应交税费 贷银行
2023-03-21 20:51:52
邹老师：回复包儿你好，小规模纳税人缴纳增值税的时候，借；应交税费—应交增值税，贷；；银行存款
2023-03-21 21:07:16
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 琳遇而安 发表的提问：
小规模纳税人开出专票，扣除增值税的会计分录
您好，借：应收账款或银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 扣税时，借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
101楼
2023-03-21 20:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 威武的溪流 发表的提问：
小规模代开专票，代开时已交的附加税分录如何处理，需不需要计提（代开不超30万）
已交的就要计提 后面不交了再申报退税
102楼
2023-03-22 19:53:14
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李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 碧蓝的大米 发表的提问：
请问老师:我公司是小规模，对方要求开专票，我们去税局代开了专票，现场缴税1197.07，请问这笔税款怎么做分录呢？
借应收账款41099.4 贷主营业务收入 39902.33应交税费应交增值税1197.07
103楼
2023-03-22 20:11:41
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碧蓝的大米：回复李老师 因为税金是现场交的，我要怎么做账才能在现金里面体现呢
2023-03-22 20:34:44
李老师：回复碧蓝的大米借应交税费 贷库存现金
2023-03-22 20:50:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 秀秀 发表的提问：
小规模代开开3%专票，对方要扣3%的税点，分录怎么做？
你好，税点可以计入营业外支出科目
104楼
2023-03-22 20:29:59
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秀秀：回复徐阿富老师 也就是如果我开100万的票收到97万，分录是借银行存款97万 营业外支出3万 贷主营业务收入100万
2023-03-22 20:58:48
徐阿富老师：回复秀秀你好，你销售方还是购货方？
2023-03-22 21:25:49
秀秀：回复徐阿富老师 我这边是销售方
2023-03-22 21:46:32
徐阿富老师：回复秀秀你开别人发票你要付税的别人？虚开发票的？
2023-03-22 22:00:08
秀秀：回复徐阿富老师 不是虚开是真实业务，对方说我们是小规模不是一般纳税人只能开3%的专票，那么他们就要扣3%的税点。对方说现在签补充协议，
2023-03-22 22:22:30
徐阿富老师：回复秀秀哦，那这样时候对的，上面分录还要销项税额也要做出来
2023-03-22 22:33:05
秀秀：回复徐阿富老师 小规模也要做销项税额么
2023-03-22 23:01:18
徐阿富老师：回复秀秀你好，小规模就应交税费-应交增值税 这样 小规模也要交增值税的
2023-03-22 23:12:55
秀秀：回复徐阿富老师 谢谢老师
2023-03-22 23:33:33
徐阿富老师：回复秀秀不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢
2023-03-22 23:54:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
小规模当月作废代开专用发票需要做分录么
你好！不需要做分录。如果你之前做过了分录，又不能删除的话，就做负数分录冲减之前的。
105楼
2023-03-27 20:04:19
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