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小规模代开专票会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 直率的巨人 发表的提问：
小规模的开票要怎么做会计分录，和代开发票怎么做
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
46楼
2023-02-20 21:04:29
全部回复
直率的巨人：回复bamboo老师 三科目销项税额还是未交增值税？
2023-02-20 21:35:08
bamboo老师：回复直率的巨人小规模纳税人增值税不用三级科目
2023-02-20 21:48:00
直率的巨人：回复bamboo老师 我这个有三级科目的，那我要挂哪
2023-02-20 22:06:32
bamboo老师：回复直率的巨人那三级科目可以用销项税额
2023-02-20 22:33:27
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，一般纳税人也是一样？
2023-02-20 22:50:53
bamboo老师：回复直率的巨人一般纳税人也是这样写分录
2023-02-20 23:06:51
直率的巨人：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-20 23:31:08
直率的巨人：回复bamboo老师 印花税是做营业外收入？
2023-02-20 23:46:40
bamboo老师：回复直率的巨人是收到退回的印花税么？
2023-02-21 00:05:32
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 老大 发表的提问：
小规模公司代开专票，要怎么做分录？
借：银行存款等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 借：主营业务成本 贷：库存商品 借：应交税费--应交增值税 贷：银行存款
47楼
2023-02-20 21:29:59
全部回复
老大：回复张艳老师 那附加税呢
2023-02-20 21:40:41
老大：回复张艳老师 什么情况下代开的专票需要做附加税的分录
2023-02-20 22:05:25
张艳老师：回复老大借 税金及附加 贷 应交税费-应交附加税 借 应交税费-应交附加税 贷 银行存款
2023-02-20 22:23:02
老大：回复张艳老师 什么情况下代开的专票需要做附加税的分录
2023-02-20 22:44:35
张艳老师：回复老大现在去税局代开专票，至少会缴纳城建税的，所以就需要做城建税的计提分录。
2023-02-20 23:12:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玩命的宝马 发表的提问：
小规模纳税人自开专票如何做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
48楼
2023-02-21 20:54:48
全部回复
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ Lydia 发表的提问：
小规模纳税人开了专票怎么做会计分录？
您好 借：应收账款（银行存款） 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入
49楼
2023-02-21 21:06:48
全部回复
Lydia：回复路老师 不用写销项税额吗？
2023-02-21 21:35:53
Lydia：回复路老师 开了专票
2023-02-21 21:45:54
路老师：回复Lydia小规模直接 用 应交税费-应交增值税 做账就好
2023-02-21 22:01:12
Lydia：回复路老师 那这个科目怎么做平呢
2023-02-21 22:15:06
路老师：回复Lydia你平时开普票时是怎么做账的？是用应交税费-应交增值税-销项税额这个科目的是吗
2023-02-21 22:41:02
Lydia：回复路老师 从没开过票
2023-02-21 22:56:14
路老师：回复Lydia交税时， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 这样，应交税费-应交增值税 这个科目就平了
2023-02-21 23:14:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 专一的铃铛 发表的提问：
小规模企业免征增值税，但又代开了一张专票，这会计分录应如何做？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税
50楼
2023-02-21 21:26:59
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专一的铃铛：回复bamboo老师 但是有其他普票的税金，这些税金是计收入的，请问如何操作
2023-02-21 21:48:34
bamboo老师：回复专一的铃铛普票的税金也是这样写分录的 免征的时候 借：应交税费——应交增值税 贷：营业外收入
2023-02-21 22:11:19
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ sunny 发表的提问：
老师你好，我是小规模，去税务代开了专票，会计分录这边要怎么做，谢谢。
你好，借银行，贷主营业务收入，贷应交税费应交增值税 如果不交增值税的，将计提的增值税计入营业外收入
51楼
2023-02-22 20:25:31
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sunny：回复蝴蝶老师 肯定要交啊，专票开票就要交。
2023-02-22 20:48:08
蝴蝶老师：回复sunny你好，看错了，看成发票了，那就不写后边的那个分录了，借应交税费应交增值税 贷银行
2023-02-22 21:07:34
sunny：回复蝴蝶老师 没看明白
2023-02-22 21:32:03
蝴蝶老师：回复sunny第一个分录，是我开始给你写的那个，确认收入的，第二个是缴纳增值税的
2023-02-22 21:57:54
sunny：回复蝴蝶老师 好的谢谢
2023-02-22 22:09:25
蝴蝶老师：回复sunny不客气的，及时评价哦，
2023-02-22 22:36:45
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 来者 发表的提问：
1.小规模纳税人 在税务局代开发票的税额 会计分录?； 2.小规模纳税人 在外面买的进项发票 会计分录？
同学你好，在税务局代开发票，1 确认收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-增值税 2 缴纳增值税 借：应交税费-增值税 贷：银行存款
52楼
2023-02-22 20:35:20
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彩丽老师：回复来者采购商品取得发票 借：库存商品 贷：应付账款/银行存款
2023-02-22 21:13:20
来者：回复彩丽老师 我是做外面买的发票税点 会计分录？
2023-02-22 21:31:49
彩丽老师：回复来者这个不能在外账上体现，虚开发票、购买发票都是违法的
2023-02-22 21:48:53
来者：回复彩丽老师 内账 会计分录？
2023-02-22 22:04:36
彩丽老师：回复来者借:税金及附加 贷:银行存款
2023-02-22 22:30:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Life · 女孩 发表的提问：
小规模代开增值税专用发票的所有会计分录是什么 包括现场交的所有税 怎么做分录
借:应收或银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税再借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
53楼
2023-02-22 20:47:16
全部回复
Life · 女孩：回复小云老师 老师 同时交的地税不做相关分录吗 怎么就只做增值税的<br>
2023-02-22 21:23:59
小云老师：回复Life · 女孩现在国地税早都合并了，而且代开时交的税除了增值税，其他税不同的业务会产生不同的税，你指的是哪几种呢
2023-02-22 21:38:47
Life · 女孩：回复小云老师 就像附加税这些 不单独做分录体现吗<br><br>
2023-02-22 21:59:55
小云老师：回复Life · 女孩附加税借:税金及附加 贷:应交税费-应交城建税等，再借:应交税费 贷:银行存款
2023-02-22 22:20:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 精明的西装 发表的提问：
小规模纳税人，当月代开的专票，当月作废了，没有做会计分录。第二个月退的税费怎么记会计分录
你好，第二个月要补做，缴交时做分录，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，退回时做相反的分录，
54楼
2023-02-22 21:01:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 大方的画笔 发表的提问：
小规模纳税人代开专票后怎么做分录？
你好 借：增值税 带：银行存款
55楼
2023-02-22 21:29:59
全部回复
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模纳税人给客户开专票 怎么写分录呢 代开的专票
同学，你好 和正常分录一样的 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
56楼
2023-02-23 20:25:32
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 1632735129 发表的提问：
小规模纳税人，去国税代开了专用发票，这笔分录怎么做，小规模这专票的销项税怎么记录？
借应收贷主营业务收入 应交税费增值税 做法和普票都是一样的 交的税金借应交税费增值税 贷银存
57楼
2023-02-23 20:43:48
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
小规模去税局代开专票并缴了增值税，怎么做分录 @会计学堂-玉老师(2536514142)
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
58楼
2023-02-23 20:57:23
全部回复
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 最是书香 发表的提问：
小规模代开专票的会计分录怎么写？ 税金代开时候已经银行扣除了。。。。增值税和附加税已扣 分录怎么做
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-增值税 借税金及除加 贷应交税费-城建税等 借应交税费-增值税 城建税等 贷银行存款
59楼
2023-02-23 21:20:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小蛀牙 发表的提问：
老师，小规模纳税人代开专票，分录怎么写
您好，借应收账款贷主营业务收入应交税费，应交增值税，借应交税费应交增值税贷银行存款
60楼
2023-02-27 21:04:20
全部回复
小蛀牙：回复玲老师 购进原材料对方还没有开发票怎么 写分录呢
2023-02-27 21:22:16
玲老师：回复小蛀牙您好，不同的问题，请您重新发起提问
2023-02-27 21:48:18
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