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小规模代开专票会计分录
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 一 发表的提问：
小规模纳税人免税开了发票会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入
286楼
2023-07-09 18:30:33
全部回复
一：回复暖暖老师 主营业收入不价税分离
2023-07-09 18:43:05
暖暖老师：回复一免税金当然记入收入了
2023-07-09 19:04:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 帅帅 发表的提问：
小规模公司开普票的会计分录怎么做？
借：应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
287楼
2023-07-09 18:57:05
全部回复
帅帅：回复宇飞老师 普通发票也需要做应交税费吗？
2023-07-09 19:26:35
帅帅：回复宇飞老师 是小规模公司
2023-07-09 19:44:02
宇飞老师：回复帅帅对啊，你是开票方也要缴纳增值税的呀。
2023-07-09 20:01:44
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 虚幻的小虾米 发表的提问：
小规模纳税人代开专票的业务，怎么录凭证呢？
借，银行存款，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。
288楼
2023-07-09 19:12:00
全部回复
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 发表的提问：
小规模代开专票，代开之后需要计提的税都有什么，
小规模不应该是代开没超过10万，直接计提城建税么？为什么我做实操的时候上面计提的三项附加呢，不明白
289楼
2023-07-10 16:25:18
全部回复
马老师：回复增值税，税金及附加，代开的专票都要计提，不享受小规模政策！
2023-07-10 16:54:10
：回复马老师 就是小规模代开专票不管多少钱，都要计提三项附加？
2023-07-10 17:11:26
：回复马老师 金额超过10万和没超过10万代开做账都一样？
2023-07-10 17:32:59
马老师：回复是的，只有普票享受！
2023-07-10 17:56:05
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 夏天的秋天 发表的提问：
小规模纳税人申请代开的专票，暂扣的增值税和附加税需要写一个计提分录吗？
你好，嗯额，要写的呢，计提
290楼
2023-07-10 16:41:52
全部回复
夏天的秋天：回复王晶老师 增值税不用写吧，城建税和教育附加要写对不
2023-07-10 17:05:37
王晶老师：回复夏天的秋天嗯额，是的呢，这个要计提 的
2023-07-10 17:34:49
夏天的秋天：回复王晶老师 月末一起计提？
2023-07-10 17:55:15
王晶老师：回复夏天的秋天呃呃，月末计提一次就行
2023-07-10 18:25:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 默默然 发表的提问：
小规模可以代开专票吗
你好，小规模可以代开专票
291楼
2023-07-10 17:05:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梦语LXT 发表的提问：
小规模纳税人，代开专票30多万收入，分录怎么做，附加税怎么做
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，，按发票做账就可以， 借税金及附加 贷应交税费，
292楼
2023-07-11 15:40:04
全部回复
梦语LXT：回复maize老师 第二唉没看懂
2023-07-11 16:02:27
梦语LXT：回复maize老师 需要计提附加税吗
2023-07-11 16:25:41
maize老师：回复梦语LXT你需要交增值税就需要计提附加税，
2023-07-11 16:35:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 多d少s 发表的提问：
小规模税局代开出的发票，分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
293楼
2023-07-11 16:05:32
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kemin 发表的提问：
成立一个小规模的公司只为去税务代开专票。长年代开会不会有影响？
没有影响的，正常缴纳税款就没有问题的。
294楼
2023-07-11 16:26:42
全部回复
kemin：回复张艳老师 因为和其他公司合作要求提供专票，无奈只有去成立一个公司代开专票。其他我都不提供票具的，这样长久的代开没有影响对吧？
2023-07-11 16:44:25
张艳老师：回复kemin是的，没有影响的。正常业务需要发票，就去税局代开喽。
2023-07-11 17:08:38
kemin：回复张艳老师 好的，谢谢
2023-07-11 17:26:18
张艳老师：回复kemin不客气的，祝您学习愉快，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，谢谢！！
2023-07-11 17:39:16
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ X 发表的提问：
小规模开专票和开普票都怎么做分录
你好，开具专票和普票的分录是一致的
295楼
2023-07-11 16:46:58
全部回复
X：回复曼曼老师 您帮我写一下
2023-07-11 17:12:00
曼曼老师：回复X你好，分录，借：银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。
2023-07-11 17:37:56
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 芊叶菁菁 发表的提问：
老师，小规模企业，在税务局代开了专票，当场交了税，该如何做分录？
你好，借：应交税费——应交增值税 ——应交城建税等 贷：银行存款
296楼
2023-07-11 17:03:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ????. 发表的提问：
我们公司是小规模纳税人收到了代开的专票，培训费，分录怎么做
用哪里，需要看你们这个用哪里
297楼
2023-07-12 16:32:43
全部回复
????.：回复maize老师 我们公司是企业管理培训有限公司
2023-07-12 16:44:31
maize老师：回复????.你们主营相关吧，那这个可以做主营业务成本
2023-07-12 17:11:06
????.：回复maize老师 收到的是专票分录怎么做啊
2023-07-12 17:34:58
maize老师：回复????.你们是小规模你收到专票不能抵扣
2023-07-12 17:52:38
????.：回复maize老师 借 主营业务成本 贷 库存现金吗
2023-07-12 18:16:14
maize老师：回复????.是的，你这个价税合计做就可以
2023-07-12 18:40:16
????.：回复maize老师 好
2023-07-12 18:52:18
maize老师：回复????.我这边结束 你有疑问再追问哈，
2023-07-12 19:20:10
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 玉白菜 发表的提问：
老师请问，小规模可以给小规模代开专票吗？
你好，不可以给小规模纳税人开具专票
298楼
2023-07-12 16:45:38
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 可以了 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开专票，都交什么税？如果开了305000元，分录怎么做？
你好 是好久去开的 是3-5月期间的话 就是按1%开票的 。 如果是3月之前就是要按3%开票的 。 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款 。 你们这个季报 你整体是超过了标准30万的话 是不免增值税的 对应的附加税也得缴纳
299楼
2023-07-12 16:59:30
全部回复
可以了：回复meizi老师 19年第四季度主营业务收入有60几万，其中40几万是税局代开的专票，这样的话只交专票里的应交增值税吗？然后附加税是按照增值税的比例交？
2023-07-12 17:27:18
meizi老师：回复可以了你好 你4季度整体都是60万多了。 那么你就要全额缴纳增值税的 。 是的附加税小规模减半征收的 按你应交增值税*对应比例 *50%缴纳 减半的部分 转营业外收入去
2023-07-12 17:40:48
可以了：回复meizi老师 那就是普票和专票的税费加起来然后去算附加税吗，只需要一个季度计提一次附加税吗？
2023-07-12 18:00:25
meizi老师：回复可以了你好 是的 全额 就是你当季度普票%2B专票的不含税金额 *税率计算 季末计提 次月缴纳 做缴纳分录
2023-07-12 18:21:59
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Lily 发表的提问：
小规模纳税人发的奖金怎么做账？代开专票已交税费怎么做分录？
您好 借 管理费用-奖金 贷 应付职工薪酬 借 应付职工薪酬 贷 库存现金 借 应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
300楼
2023-07-12 17:11:58
全部回复
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