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员工工资怎么做会计凭证
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ 果果 发表的提问：
工资给员工发多了，然后员工退回，这个记账凭证怎么写？
借：现金 贷：应付职工薪酬，同时借：管理费用（负数）贷：应付职工薪酬（负数）（计提时的相同分录金额为负数，冲减计提的分录）。
181楼
2023-05-08 17:46:23
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果果：回复姜老师 对付工资并退回的记提和分录还没做呢，也需要冲减嘛？
2023-05-08 18:08:48
姜老师：回复果果不计提工资吗？工资需要先计提后发放，多发部分退回是这样的。
2023-05-08 18:19:22
姜老师：回复果果先做发放后退回。不做发放怎么做退回呢。
2023-05-08 18:46:23
果果：回复姜老师 退回之后再做当月计提当月发放的分录，计提正确的工资，发放多了，然后退回。这样咋做分录呢？老师
2023-05-08 19:14:05
姜老师：回复果果先做发放，后作退回。如果不计提借：管理费用 贷：银行，退回借：现金 借：管理费用（负数）
2023-05-08 19:27:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
员工工装酒店全付款，我该怎么做凭证呢
你好，这个是你们统一对外的服装 借：管理费用---宣传费 进项增值税 贷：银行存款
182楼
2023-05-08 17:51:23
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 想人陪的小甜瓜 发表的提问：
出纳员拿回备用金后，自己做会计凭证，还是会计做凭证？出纳员需要对哪些业务做会计凭证
您好！一般都是会计做凭证，出纳不需要做会计凭证。
183楼
2023-05-08 18:16:18
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 人生如琪 发表的提问：
老师，我现在工业的凭证都会做了，也只是会做凭证，想去找一份会计的工作，可以说有经验了吗，我该怎么说呢
工作经验是指实际工作中积累的经验，你会做应该只是有理论基础。你可以说你理论只是扎实，遇到具体业务能知道记账。
184楼
2023-05-08 18:45:49
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 冷傲的溪流 发表的提问：
计提工资和发放工资会计分录可以做在一张凭证上吗？
您好 计提工资和发放工资会计分录可以做在一张凭证上 不过不建议这么处理 做两份凭证比较清晰
185楼
2023-05-08 19:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 虚幻的绿茶 发表的提问：
公司成立最开始用金钱支付人员工资，做账的话需要哪些凭证做外账?
你好，支付的需要有一个工资表，个人签字。
186楼
2023-05-09 18:22:46
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虚幻的绿茶：回复郭老师 要开一张收据，摘要:向公司领导借款10000元现金，盖公司财务章。借:库存现金10000元，贷:其它应付款10000元。支付工资:借:管理费用一管理人员职工薪酬3000元，贷:应付职工薪酬一职工工资3000元。支付时，借:应付职工薪酬一职工工资3000元，贷:库存现金3000元，对吗?
2023-05-09 18:48:43
郭老师：回复虚幻的绿茶可以的，可以这么做的。
2023-05-09 19:07:29
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 雨儿 发表的提问：
老师，四月份凭证预提了4月工资40000，5月份发了4月工资共计141332.82，五月份凭证怎么做？
5月发放工资借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款，月底计提5月工资并将4月少提工资补提借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用-工资 贷：应付职工薪酬-工资
187楼
2023-05-09 18:39:20
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雨儿：回复赵老师 老师，那5月做凭证是不是也要预提5月的工资呢？
2023-05-09 19:24:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 地果妈妈 发表的提问：
公司有一部分员工是走劳务派遣，账务怎么处理啊，具体的会计凭证怎么做啊？
借；制造费用等科目 贷；应付账款
188楼
2023-05-09 18:49:21
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 耍酷的百合 发表的提问：
老师，计提工资用工资表做原始凭证，发放工资也用工资表做原始凭证可以吗？
一、计提工资用工资表做原始凭证、发放工资用工资表做原始凭证，数据更准确
189楼
2023-05-09 19:02:59
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耍酷的百合：回复江老师 老师，有工资表样板吗？
2023-05-09 19:26:01
江老师：回复耍酷的百合这个没有具体的工资表样板呢
2023-05-09 19:40:33
耍酷的百合：回复江老师 老师，如果公司的银行存款都被公司的负责人支出，他既不是股东也不是法人。这比钱他也拿不回来了。我可以做如下调整吗，支出时，我做分录是借其他应收款，贷银行存款。支出的钱我用几个人的工资表做原始凭证给公司员工发工资用，借应付职工薪酬，贷其他应收款。这样可以吗？
2023-05-09 19:59:22
江老师：回复耍酷的百合这个是需要进行工资的申报，才能在税前列支。必须据实在企业所得税税前列支工资费用。
2023-05-09 20:12:01
耍酷的百合：回复江老师 您说的工资申报是指公司代扣代缴个人所得税里申报吗？
2023-05-09 20:24:55
江老师：回复耍酷的百合是的，这个是需要在自然人税收管理系统扣缴客户端进行工资的申报
2023-05-09 20:41:08
耍酷的百合：回复江老师 如果确实申报了，就可以用我上述说的负责人在公户支取的钱，支付工人工资的形式做会计分录？对吗？
2023-05-09 20:52:39
江老师：回复耍酷的百合按工资的支出进行列支，报销处理。冲减其他应收款
2023-05-09 21:10:48
耍酷的百合：回复江老师 您的意思是，先计提工资。然后在冲减其他应收款？
2023-05-09 21:21:54
江老师：回复耍酷的百合现在只能这样的处理。
2023-05-09 21:36:41
耍酷的百合：回复江老师 老师这样做有税务风险吗？
2023-05-09 22:04:02
江老师：回复耍酷的百合这个同样是存在税务风险的
2023-05-09 22:20:01
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 橙子狸狸 发表的提问：
请问老师，怎么写公司员工工资付款凭证呀？
你好 借 应付职工薪酬-工资 贷 银行存款 其他应收款-个人社保 应交税费-应交个人所得税
190楼
2023-05-10 17:38:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张文华 发表的提问：
老师，临时工工资怎么做凭证
你好，临时工所从事的岗位是？
191楼
2023-05-10 18:06:15
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张文华：回复邹老师 保洁
2023-05-10 18:26:12
邹老师：回复张文华你好，借；管理费用，贷；银行存款等科目
2023-05-10 18:56:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 保持&安静 发表的提问：
临时工工资怎么做付款凭证
同学你好 计入劳务费用 有劳务费发票才行
192楼
2023-05-10 18:20:03
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 满天星 发表的提问：
单位缴纳的工会经费怎样做会计凭证
计提工会经费： 借：管理费用--工会经费 贷：其他应交款--应交工会费 2、缴纳工会经费： 借：其他应交款--应交工会费 贷：银行存款 3、总工会返还企业使用工会经费： 借：银行存款 贷：应付职工薪酬---工会经费 4、企业工会发生费用： 借：应付职工薪酬---工会经费 贷：银行存款（库存现金）
193楼
2023-05-10 18:31:08
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 9447707 发表的提问：
给员工发工资，发了过半个月才发现少发了1000到月底才补给他，这样要怎么做凭证？？可以做一起吗？还是单独做，单独怎么做
你好，可以做到一起也可以单独做，单独做的分录，借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——工资 发放，借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款，和正常发放工资的分录是一样的。
194楼
2023-05-10 18:59:59
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9447707：回复立红老师 老师时间隔了半个月做一起会不会不好？因为加班补贴忘记给他发了
2023-05-10 19:16:28
立红老师：回复9447707你好，如果过了半个月，就分开单独做一笔。
2023-05-10 19:38:03
9447707：回复立红老师 那工资表怎么办，我不懂要怎么写了，写总的还是分开写？
2023-05-10 19:49:53
9447707：回复立红老师 基本工资要不要也写进去？前面支付了基本工资然后补贴忘记了，这次支付补贴要怎么做工资表合理
2023-05-10 20:12:10
立红老师：回复9447707你好，可以单独做一补贴的表格，和工资表分开。
2023-05-10 20:30:00
9447707：回复立红老师 谢谢老师
2023-05-10 20:44:14
9447707：回复立红老师 我用付款申请书可以吗
2023-05-10 21:14:05
立红老师：回复9447707你好，可以用付款申请书，不客气，祝学习愉快！
2023-05-10 21:31:23
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 王霜霜 发表的提问：
给员工买的平安保险，怎么做凭证呢
同学你好，是一般的商业保险还是特殊工种的人身意外险呢；
195楼
2023-05-21 19:54:06
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王霜霜：回复立红老师 商业保险，
2023-05-21 20:14:12
立红老师：回复王霜霜同学你好，如果是商业保除 借，管理费用等一福利费 贷，应付职工薪酬一福利费 借，应付职工薪酬一福利费 贷，银行存款
2023-05-21 20:42:59
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