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员工工资怎么做会计凭证
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ P.Y???? 发表的提问：
计提6月份工资，实发5月份工资，相差226元，如何做凭证
按照实际发生的工资入账，借应付职工薪酬，贷，银行存款，
151楼
2023-04-19 18:59:48
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芬 发表的提问：
员工离职代买一个月社保，款公帐上扣，应收个人款，怎么做会计凭证
借其他应收款，贷银行，后续是转回给你们吗，收到做借银行 贷其他应收款
152楼
2023-04-19 19:09:01
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胡老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师：老板直接付离职员工工资了，计提不？还是直接做凭证？
你好，还是要先计提确认成本费用，再付款冲销应付职工薪酬。
153楼
2023-04-19 19:14:38
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学徒：回复胡老师 这样对不？
2023-04-19 19:51:41
胡老师：回复学徒是的，这样处理可以的。
2023-04-19 20:04:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范范  发表的提问：
公司一直用员工的车，那员工报销的加油费和停车费怎么做会计分录？还有凭证上的摘要内容怎么写
没有签订租车合同的报销记福利费用 摘要写报销XX 加油费和停车费
154楼
2023-04-19 19:39:00
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范范 ：回复玲老师 那福利费要不要加入这个月工资表里算在总工资金额里？
2023-04-19 19:59:04
玲老师：回复范范 是的 福利费 要加入这个月工资表里算在总工资金额里记算个税的
2023-04-19 20:09:17
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 幽默的小蜜蜂 发表的提问：
计提发放企业领导的绩效工资时，应该计入什么会计分录，怎么做凭证？
借管理费用-工资贷应付职工薪酬 如果没有社保
155楼
2023-04-24 19:15:05
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
给员工慰问金10000元怎么做凭证啊
你好！计入福利费合算吧
156楼
2023-04-24 19:21:47
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向日葵：回复QQ老师 能全面一点吗
2023-04-24 19:38:30
QQ老师：回复向日葵你好，计入应付职工薪酬福利费科目下核算。
2023-04-24 20:00:55
会计学堂陈老师
职称：中级
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
有些员工或外部人员借款最后转销了工资或加工费，用什么做凭证呢？目前做的是内账，如果是外账用什么做凭证呢？
你好，你得再写一张还款单据用于做账
157楼
2023-04-24 19:29:59
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云卷云舒：回复会计学堂陈老师 这个还款单可能找不到本人来写，那么是我自己来写个说明让老板签个字吗？
2023-04-24 19:47:44
会计学堂陈老师：回复云卷云舒可以的，关系不大。但是转销工资需要税后的工资
2023-04-24 20:03:47
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糟糕的台灯 发表的提问：
您好，出差补助做在工资表上，但没缴个税，会计凭证要怎么做
你好 计入差旅费一起 这个不用单独计入工资表的 据实扣除申报的
158楼
2023-04-25 18:37:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ __JiaHui 发表的提问：
企业退休人员的工资怎么记凭证？
您好！支付离退休人员的工资，不属于应付工资的核算范畴，也不需要预提或分配，所以，支付时直接计入管理费用科目。具体会计分录是： 借：管理费用-退休工资 贷：银行存款
159楼
2023-04-25 18:53:47
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__JiaHui：回复宋生老师 老师，那退休人员的工资要不要和在岗职工的工资分开写啊？@宋老师：
2023-04-25 19:05:06
宋生老师：回复__JiaHui您好！建议分开。因为退休人员的工资汇算清缴要调增
2023-04-25 19:19:17
__JiaHui：回复宋生老师 好的，谢谢老师@宋老师：
2023-04-25 19:36:01
宋生老师：回复__JiaHui您好！不客气。
2023-04-25 20:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 玉玲珑(陈秀玲) 发表的提问：
新公司成立4月底地税申报了工资薪金计提的工资会计分录怎么做？4月只有一张凭证能和5月的凭证装订一起吗？
只是申报实际没有付是否要做会计凭证？凭证附工资表吗？
160楼
2023-04-25 19:01:59
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邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 需要按月单独装订的 没有支付就挂账应付职工薪酬就是，附件就是工资表
2023-04-25 19:19:11
玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 次月支付借应付职工薪酬贷管理费用是这样吗？是用管理费用还是其他应付款？
2023-04-25 19:39:45
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 应当是这样
2023-04-25 19:52:59
玉玲珑(陈秀玲)：回复邹老师 好的谢射老师
2023-04-25 20:13:02
邹老师：回复玉玲珑(陈秀玲)不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-04-25 20:38:49
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 阔达的航空 发表的提问：
某公司根据工资汇总表发放工资，有转账支票和工资结算汇总表，是需要做一个付款凭证和转账凭证吗？付款凭证怎么计入，转账支票是做为哪个凭证的原始凭证？
你好，需要做付款凭证，借应付职工薪酬，贷银行存款，转账支票，借银行存款，转账支票，贷银行存款账户
161楼
2023-04-25 19:23:54
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
出纳每月给三十名员工发工资，给每位员工转款的记录都要打印出来吗？只有打印出来会计才有凭证会计才能做帐呀，对吗？
您好！是的。最好是打印出来。这样才好查
162楼
2023-04-25 19:29:59
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一笑而过：回复宋生老师 如果员工太多了不打印出来还有其它的办法处理吗
2023-04-25 19:57:43
一笑而过：回复宋生老师 老师，如果都打印出来在银行存款日记帐上就按员工的名字一笔一笔的登记吗？
2023-04-25 20:23:42
宋生老师：回复一笑而过您好！可以一次登就行了，比如12月的就记录一条。
2023-04-25 20:43:37
一笑而过：回复宋生老师 老师是说，比如12月份工资总金额120000元，就在银行存款日记帐上登记一笔12月份工资总金额就可以了对吗？
2023-04-25 21:06:12
宋生老师：回复一笑而过您好！是的。
2023-04-25 21:30:17
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
每个月15号发上个与工资、工资这块我怎么做科目、如：六月发放五月工资，六月份做凭证是发放员工工资，借：应付职工，贷：银行存款。6月计提本月还是计提下月的？是不是需要冲上个月计提的凭证？
5月底座计提，6月份做发放
163楼
2023-04-26 18:55:24
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神奇小飞侠：回复佟老师 我现在做6月的凭证、就是，发放员工5月工资、计提6月的工资？
2023-04-26 19:11:13
神奇小飞侠：回复佟老师 这是图片。
2023-04-26 19:33:55
佟老师：回复神奇小飞侠5月底做计提分录，6月份做发放，要把计提放在5月份不是6月份
2023-04-26 19:58:05
神奇小飞侠：回复佟老师 计提是计提本月还是下月的?有点搞不清
2023-04-26 20:21:51
佟老师：回复神奇小飞侠你6月份发放5月份工资，是在5月底计提，虽然已经是6月份了，要把计提分录放在5月底
2023-04-26 20:50:00
神奇小飞侠：回复佟老师 我五月做了一个发放四月的凭证、做了一个计提5月的凭证<br>六月做一个发放五月的凭证、计提6月的凭证<br>对吗老师
2023-04-26 21:16:15
佟老师：回复神奇小飞侠对，就是这样理解。按照这个思路继续往下做
2023-04-26 21:38:15
神奇小飞侠：回复佟老师 是不是应该这样，5月，付员工4月工资 123，计提5月工资123，到6月份，冲5月计提员工工资123，付员工5月份工资456，计提6月份工资456.
2023-04-26 22:06:43
佟老师：回复神奇小飞侠付员工5月份工资456，计提6月份工资456.？ 你不是5月份是123,吗？怎么又来个456
2023-04-26 22:23:33
神奇小飞侠：回复佟老师 每月跟每月工资发放肯定不一样啊<br>不可能永远都是那个数字啊<br>有离职的、有新来的，肯定工资不一样啊<br>
2023-04-26 22:41:29
佟老师：回复神奇小飞侠你不是5月份已经计提123，那你6月份发放也应该是123啊
2023-04-26 23:01:00
神奇小飞侠：回复佟老师 我不是还写了冲吗？<br>要不您给我举个详细例子<br>
2023-04-26 23:22:18
佟老师：回复神奇小飞侠1、5月，付员工4月工资 123，已经在4月份计提123。计提5月工资234 2、6月，付员工5月工资 234，计提6月工资345
2023-04-26 23:50:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
工会经费凭证怎么做
一、计提工会经费 借：税金及附加 贷：应交税费——应交工会经费 二、交税时 借：应交税费——应交工会经费 贷：银行存款
164楼
2023-04-26 19:01:06
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 凝雪 发表的提问：
职工工资计提个人所得税应该怎么做凭证啊
借：其他应收款-XX员工 贷：应交税费-代扣代缴个税
165楼
2023-04-26 19:10:22
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凝雪：回复许老师 从工资计提到支付所得税完整的分录咋做
2023-04-26 19:40:09
许老师：回复凝雪借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：其他应收款-个税，职工个人社保部分 贷：应交税费-代扣代缴个税 其他应付款-社保 借：应付职工薪酬 贷：其他应收款 银行存款
2023-04-26 20:03:11
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