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计提年末怎么做会计分录
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ charles 发表的提问：
请问2021年多计提工资怎么做分录，少计提工资怎么做分录
你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。
151楼
2023-04-25 19:18:44
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charles：回复玲老师 多计提的分录是不是借应付职工薪酬贷以前年度损益调整
2023-04-25 19:33:18
玲老师：回复charles是的。影响损益就是这个分录。
2023-04-25 20:02:05
charles：回复玲老师 2021年4月记19，借：管理费用-工资14550，贷：现金14550，在2022年4月红冲借：管理费用-工资-14550，贷：现金-14550对吗 这样冲
2023-04-25 20:27:50
玲老师：回复charles管理费用换成以前年度损益 调整冲 
2023-04-25 20:38:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 陆 发表的提问：
您好，如果半年末没有计提，今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67 应冲回12.67元坏账准备 老师，那会计分录怎么填
你好，冲回坏账这样做分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
152楼
2023-04-25 19:29:59
全部回复
陆：回复邹老师 我需要冲销268.79，在冲销12.67吗
2023-04-25 19:49:24
邹老师：回复陆你好，我根据你这个描述（今年应计提19664.88*0.05-995.91=-12.67），只需要做计提坏账准备的相反分录，金额12.67就是了 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-04-25 20:00:21
陆：回复邹老师 老师 坏账准备科目到19年12月末计提是19664.88*5%，我应该是冲减995.91➕268.79吧
2023-04-25 20:26:17
邹老师：回复陆你好，你这个到底是需要补计提，还是需要冲销多计提的？
2023-04-25 20:56:03
陆：回复邹老师 冲销
2023-04-25 21:13:53
邹老师：回复陆你好，冲销多计提的坏账就是这个分录 借；坏账准备12.67，贷；信用减值损失12.67
2023-04-25 21:33:46
陆：回复邹老师 老师，2018年12月，其他应收款的期末余额是19918.2元，未计提坏账准备，审计在2019年调整了，计提年度损益坏账准备995.91元。2019年6月，其他应收款期末余额是25294，计提坏账准备是（25294➖19918.2）✖️0.05=268.79。2019年12月其他应收款期末余额是19664.88，我根据前两次，怎么计提？
2023-04-25 21:43:55
邹老师：回复陆你好 2019年6月，计提坏账准备268.79，借；信用减值损失268.79，贷；坏账准备 268.79 2019年12月份，冲销多计提，借；坏账准备，贷；信用减值损失，金额=（25294—19664.88）*5%
2023-04-25 22:10:20
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
请问2021年多计提工资怎么做分录，少计提工资怎么做分录
你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。补借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。红冲相反。
153楼
2023-04-26 18:02:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
公司是一般纳税人，2016年年末计提企业所得税做会计分录是：借：所得税费用590.56，贷：应交税费-应交所得税590.56，实际交了是借：应交税费-应交所得税590.55，贷：银行存款590.55，多计提了0.01元，2017年怎么做会计分录调整呢。2016年的会计报表用做调整吗
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 16年的不调整
154楼
2023-04-26 18:20:41
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ID 发表的提问：
出口退税计提的会计分录怎么做。收到出口退税的会计分录怎么做？
你好，计提 借：其他应收款——应收出口退税款（增值税） 　　（按期末留抵税额与免抵退税额较小一方记账） 　　应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额） 　　（金额等于免抵税额） 　　贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 　　　　（金额等于免抵退税额） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
155楼
2023-04-26 18:46:27
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ID：回复邹老师 这是外贸企业的做账吗？
2023-04-26 18:57:46
邹老师：回复ID你好，这个是工业出口企业这样做分录
2023-04-26 19:21:04
ID：回复邹老师 我们是外贸企业
2023-04-26 19:37:06
邹老师：回复ID你好，外贸就是这样处理 借；其他应收款 ——出口退税 贷；应交税费——应交增值税（出口退税） 收到 借；银行存款 贷；其他应收款
2023-04-26 19:59:37
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ charles 发表的提问：
请问2021年多计提工资怎么做分录，少计提工资怎么做分录
你好，多计提的把多计提的红冲。 少计提的补计提。补借以前年度损益调整，贷应付职工薪酬。红冲相反。如发现2021年的工资少计提了10000，今年补计提 借：以前年度损益调整 等科目 10000，贷：应付职工薪酬—工资 10000
156楼
2023-04-26 18:58:45
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 东至三骏财务 发表的提问：
不是哦，是月末本来利润我不知道怎么结转，比如说本年利润是负数怎么做会计分录，是正数又怎么做会计分录呢？
　一、如果本年利润为贷方余额，则说明本年盈利了，应对其进行分配，作如下分录 ： 　　将余额转入未分配利润 　　借：本年利润 　　贷：利润分配——未分配利润 　二、如果本年利润账户为借方余额，表明本年度经营结果为亏损，则将期余额直接结转至利润分配账户，留待以后年度弥补。 　　借：利润分配——未分配利润 　　贷：本年利润
157楼
2023-04-26 19:26:59
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东至三骏财务：回复宋生老师 以后弥补亏损怎么弥补啊？
2023-04-26 19:44:05
宋生老师：回复东至三骏财务你好！弥补亏损不需要单独做分录
2023-04-26 19:56:37
东至三骏财务：回复宋生老师 那要怎么做呢
2023-04-26 20:06:49
宋生老师：回复东至三骏财务你好！不需要做。弥补亏损不需要单独做分录
2023-04-26 20:30:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
民间非盈利组织会计制度中，银行利息收入的会计分录怎么做，期末结转时会计分录怎么做
借银行存款 贷财务费用-利息收入
158楼
2023-05-03 20:05:56
全部回复
Lynna_：回复紫藤老师 财务费用吗？不是筹资费用吗
2023-05-03 20:33:20
紫藤老师：回复Lynna_借银行存款 贷财务费用-利息收入
2023-05-03 20:52:52
Lynna_：回复紫藤老师 这个会计制度，没有财务费用这个一级科目啊
2023-05-03 21:10:38
紫藤老师：回复Lynna_那就计入筹资费用了
2023-05-03 21:32:30
Lynna_：回复紫藤老师 期末结转呢？
2023-05-03 22:00:11
紫藤老师：回复Lynna_借 本年盈余类 贷 筹资费用
2023-05-03 22:12:08
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Lynna_ 发表的提问：
民间非盈利组织会计制度中，银行利息收入的会计分录怎么做，期末结转时会计分录怎么做
你好，同学 这是计入 其他收入。 借 其他收入 贷 非限定性净资产
159楼
2023-05-03 20:29:15
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 纯净 发表的提问：
老师，公司年末本年利润在借方，请问怎么做会计分录呢
您好！结转到利润分配-未分配利润里面。
160楼
2023-05-03 20:41:06
全部回复
靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 海纳百川 发表的提问：
事业单位19年新会计制度计提单位部分恭贺经费怎么做会计分录
借方，应付款项----下级对应单位 货方，现金或者银行存款
161楼
2023-05-03 21:00:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 斯文的哈密瓜 发表的提问：
上个月城建税少提，教育费多提，月末已结转到本年利润，这个月应该怎么做会计分录调整
少计提补计提多计提冲掉就可以，科目不变数值是负数，这个冲掉，不够就补计提，4月做
162楼
2023-05-04 18:52:40
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小陈故事 发表的提问：
以前年度少计提五险，会计分录怎么做比较合理
你好 借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬——社保
163楼
2023-05-04 19:09:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 周媛 发表的提问：
我们公司年底要做工会费计提，要怎么做分录。还要计提要上交给工会到会费。
借：管理费用等 -工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
164楼
2023-05-04 19:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 切听风吟 发表的提问：
去年计提坏账300元，今年应计提200元，需要冲回100元，会计分录怎么做呢？
你好，冲销计提的坏账准备这样做分录 借；坏账准备 贷；资产减值损失 100
165楼
2023-05-07 20:49:09
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