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计提年末怎么做会计分录
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ Lulu 发表的提问：
年末利润是负数，要怎么做分录？不用计提盈余公积吧
同学，你好，不需要计提了。直接结转余额到未分配利润，年末无余额
121楼
2023-04-11 19:03:00
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 奇异 发表的提问：
跨年度预提费用，会计分录怎么做，第二年怎么冲
同学好，预提时，借计成本费用，贷计其他应付款-预提费用，来年收到发票再红字冲减上面科目，再做正确分录
122楼
2023-04-11 19:17:55
全部回复
奇异：回复英老师 我指的是跨年度的，18年12月预提的，19年怎么冲回
2023-04-11 19:39:20
奇异：回复英老师 我12月份做了，借：管理费用，贷：其他应付款。19年现在费用发票陆陆续续来了，我该怎么做分录
2023-04-11 20:00:48
英老师：回复奇异19年红字分录，借：管理费用，贷：其他应付款，来了发票正常确认
2023-04-11 20:11:08
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ ☆↗尐晴天↖☆ 发表的提问：
计提工资怎么做分录，没钱不发放，月末计提工资。
你好 借 管理费用/制造费用等 贷 应付职工薪酬
123楼
2023-04-11 19:33:55
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☆↗尐晴天↖☆：回复老江老师 应付职工薪酬需要明细不，养老保险公基金啥的？
2023-04-11 19:57:14
老江老师：回复☆↗尐晴天↖☆那些是支付的时候要做的
2023-04-11 20:25:10
☆↗尐晴天↖☆：回复老江老师 好的谢谢老师
2023-04-11 20:55:01
老江老师：回复☆↗尐晴天↖☆不用谢，这是应该的
2023-04-11 21:18:01
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
计提保证金怎么做会计分录？保证金的利息收入怎么计题，怎么做会计分录？
借其他应收款 贷银行存款 利息冲减财务费用就行了
124楼
2023-04-11 19:56:59
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陪你考证的初级班主任：回复东老师 什么意思？计提 财务费用的分录是什么？为什么要计其他应收款呢？我知道，收到利息借：银行存款；贷：财务费用 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-04-11 20:09:36
东老师：回复陪你考证的初级班主任收到的利息按照我说的做就可以了
2023-04-11 20:23:12
陪你考证的初级班主任：回复东老师 我想问的是，计提财务费用的会计分录？
2023-04-11 20:36:31
东老师：回复陪你考证的初级班主任你说的具体财务费用具体指的具体是什么业务？
2023-04-11 20:48:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
125楼
2023-04-12 18:53:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 重复单调〃 发表的提问：
年度汇算企业所得税计提要怎么做会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 计提做这个分录
126楼
2023-04-12 19:03:36
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重复单调〃：回复邹老师 交的时候就是，借:应该税费—企业所得税，贷:银行存款是吧？
2023-04-12 19:20:03
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，是这样做缴纳分录
2023-04-12 19:34:10
重复单调〃：回复邹老师 季度的时候交企业所得税，是挂在所得税费用里面吧！
2023-04-12 19:59:35
重复单调〃：回复邹老师 计提的时候
2023-04-12 20:13:07
邹老师：回复重复单调〃你好，是的 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 季度计提是这样做分录
2023-04-12 20:37:29
重复单调〃：回复邹老师 借方挂以前年度损益调整的时候，会提示要在贷方，不然会造成利润表错误？这要怎么办
2023-04-12 21:00:01
邹老师：回复重复单调〃你好，补计提以前年度的，需要结转到利润分配——未分配利润的 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-12 21:27:09
重复单调〃：回复邹老师 除了做上面一笔，还要做这一笔是吧？
2023-04-12 21:56:57
重复单调〃：回复邹老师 我刚才看错了，他提示说是要，损益类科目收入类录在贷方，费用类录在借方，那会计分录只做那一笔还是？
2023-04-12 22:16:45
邹老师：回复重复单调〃你好，是的，完整分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-04-12 22:38:24
重复单调〃：回复邹老师 好的，老师
2023-04-12 22:52:58
邹老师：回复重复单调〃祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-12 23:22:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 郑丽 发表的提问：
季度末计提所得税的分录怎么做
您好，分录，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税。
127楼
2023-04-12 19:25:53
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 寒冷的小虾米 发表的提问：
年末计提年终奖金是如何做分录
借：管理费用-福利费 贷：应付职工薪酬
128楼
2023-04-12 19:53:58
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
在计提企业所得税时有上年的亏损弥补，年末在计提所得税时，应该怎么做分录
弥补亏损后的利润计提所得税。弥补亏损不用做分录
129楼
2023-04-16 20:23:12
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随遇而安：回复三宝老师 不用管上年的亏损是吗
2023-04-16 20:45:39
随遇而安：回复三宝老师 还有上季度交的所得税，也不用做账务处理是吗？直接计提实际要交的所得税税额是吗
2023-04-16 21:10:38
三宝老师：回复随遇而安弥补以前年度亏损，无需特别做分录，只需将本年税后净利直接转入“利润分配——未分配利润”科目就可以了。转入后，“利润分配——未分配利润”科目的借方余额就是未弥补的亏损。如果转入后，该科目为贷方余额，则为弥补亏损后的留存收益。
2023-04-16 21:31:41
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
年终奖金的会计计提发放分录应该怎么做啊
你好！ 1...计提 借：管理费用-工资（年终奖） 贷：应付职工薪酬
130楼
2023-04-16 20:42:29
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蒋飞老师：回复冬冬2..发放 借：应付职工薪酬 贷：应交税费-应交个税 银行存款
2023-04-16 21:00:55
冬冬：回复蒋飞老师 谢谢老师，那这年终奖在汇算清缴时计入工资总额里面吗
2023-04-16 21:15:21
蒋飞老师：回复冬冬你好！ 记入的
2023-04-16 21:40:19
冬冬：回复蒋飞老师 谢谢老师
2023-04-16 22:05:21
冬冬：回复蒋飞老师 公司负担的社保公积金不计入工资总额里面吧
2023-04-16 22:16:05
蒋飞老师：回复冬冬你好！ 对的。
2023-04-16 22:34:18
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 小薇 发表的提问：
老师，去年忘记计提附加税了，会计分录怎么做？
在没有报出年报前可以用借以前年度损益调整 贷 应交税费---附加税
131楼
2023-04-16 21:09:41
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小薇：回复益馨 老师，只要在今年做这个分录就可以了吗，那这个以前年度损益调整科目就不用管了？
2023-04-16 21:55:01
益馨：回复小薇如果调整去年补提那个附加税就通过以前年度损益调整
2023-04-16 22:19:38
小薇：回复益馨 老师，这个以前年度损益调整科目怎么设置啊，还有今年月末是不是需要把以前年度损益调整转到今年的未分配利润，谢谢？
2023-04-16 22:37:09
益馨：回复小薇对~~~~~~~~~~~~~~~~~~
2023-04-16 23:03:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ZHLING 发表的提问：
去年多计提了1分印花税，今年怎么做会计分录，我们是小企业会计准则
你好，印花税不需要计提。多计提了就冲销 借：应交税费—印花税  0.01 ，贷：利润分配—未分配利润  0.01
132楼
2023-04-16 21:37:49
全部回复
ZHLING：回复邹老师 之前问了老师说印花税要计提，这下不知道到底要不要计提了
2023-04-16 22:05:14
邹老师：回复ZHLING你好，印花税是不需要计提的
2023-04-16 22:22:22
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 受伤的微笑 发表的提问：
19年末 企业生产线 可回收金额为110万 账面价值140万 以前年度 计提减值准备8万 会计分录怎么做
你这是固定资产的减值准备撒
133楼
2023-04-16 21:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 叶子 发表的提问：
请问:年终奖的计提与发放的会计分录，怎么做
您好 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷：银行存款
134楼
2023-04-17 19:21:32
全部回复
叶子：回复bamboo老师 请问:如果需要交个税，怎么做呀？
2023-04-17 19:43:49
bamboo老师：回复叶子在个人所得税申报系统里面填表申报就好了
2023-04-17 19:59:13
职称：,注册会计师,税务师
5.00
解题: 0.06w
引用 @ 协议班吴婷婷 发表的提问：
请问车船税会计分录怎么做，需要先计提吗？缴纳会计分录怎么做
你好，计提时： 借：税金及附加 贷：应交税费——车船税’ 缴纳时： 借：应交税费——车船税 贷：银行存款
135楼
2023-04-17 19:35:32
全部回复
协议班吴婷婷：回复 我们车船税是这个月交保险交的，需要这个月做计提分录，下个月做缴纳分录吗？因为我们是这个月过户的
2023-04-17 20:03:09
：回复协议班吴婷婷你好，什么时候交的什么时候做就是，不用管哪个月。可以当月计提当月交
2023-04-17 20:29:39
协议班吴婷婷：回复 好的，谢谢老师
2023-04-17 20:44:18
：回复协议班吴婷婷祝学习愉快，工作顺利！
2023-04-17 21:08:07
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