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计提年末怎么做会计分录
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田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 任阳 发表的提问：
计提工会筹备金怎么做会计分录
　新的 　　职工经费不在计提 直接列支 　　借;管理费用-职工教育经费（要计提见下面工会分录） 　　贷;银行存款 　　工会经费现在有的计提 有的不计提 　　借;管理费用 　　贷;应付职工薪酬-工会经费 　　借：应付职工薪酬-工会经费 　　贷：银行存款 　　直接支付 　　借：管理费用-工会经费 　　贷;银行存款
196楼
2023-05-30 18:05:35
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任阳：回复田老师 老师我们是交税要交的 工会筹备金、 是按照工资的2%计提么，我们上个月总共发了9810，是要交196.2元么？ 怎么做会计分录
2023-05-30 18:32:31
田老师：回复任阳是按照工资的2%计提。借；管理费用-工会经费196.2 贷；其他应付款-工会经费196.2 按比例上交时 借：其他应付款-工会经费 贷银行
2023-05-30 18:44:08
田老师：回复任阳1、工会经费按实工资总额的2%计提； 2、成立工会组织的，按工会经费按40%上缴上级工会组织。未成立工会组织的，工会经费按全额上缴上级工会组织。 3、用于职工福利、文化教育、组织活动等。
2023-05-30 18:58:30
任阳：回复田老师 老师，我们公司没有成立工会，还要交工会筹备金么？
2023-05-30 19:11:26
田老师：回复任阳要
2023-05-30 19:32:49
任阳：回复田老师 好的，谢谢老师
2023-05-30 20:00:02
田老师：回复任阳不客气，
2023-05-30 20:25:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 太阳 发表的提问：
年末提坏账怎么做分录
借：资产减值损失贷：坏账准备
197楼
2023-05-30 18:23:59
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 悦 发表的提问：
老师，我去年十二月份计提税费时多计提了5分钱，现在怎么做会计分录？
你好 按12月的分录，红字冲回5分！
198楼
2023-05-31 17:29:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 学堂用户dehpnp 发表的提问：
2016年元月末收到银行存款利息2000元 会计分录怎么做
借银行存款、借财务费用、利息收入-2000
199楼
2023-05-31 17:49:32
全部回复
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 学堂用户bx8xv8 发表的提问：
我想请教一下，行政单位会计账年末结账分录怎么做
这个财务会计这边将相关的收入类费用类转到这个累计盈余，预算会计这一边将相关的收入类支出类转到这个财政拨款结转。
200楼
2023-05-31 17:58:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 开心的篮球 发表的提问：
请问补提上一年度的累计折旧，该怎么做会计分录？
借；制造费用等科目 贷；累计折旧
201楼
2023-05-31 18:23:59
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开心的篮球：回复邹老师 不是吧？借以前年度纳税调整？年末转入未分配利润吧！
2023-05-31 18:53:02
邹老师：回复开心的篮球当然最后还是会影响到损益的
2023-05-31 19:09:50
开心的篮球：回复邹老师 那是肯定的，问题是去年没有计提，今年要补提折旧，损益这块肯定会有影响！
2023-05-31 19:24:57
开心的篮球：回复邹老师 想要知道，这块会计分录是否向我说那样计提以前年度损益调整？
2023-05-31 19:43:22
邹老师：回复开心的篮球按道理是可能会影响制造费用，生产成本，库存商品，主营业务成本这些科目的 简化处理就是 借；以前年度损益调整 贷；累计折旧
2023-05-31 20:10:36
开心的篮球：回复邹老师 谢谢~
2023-05-31 20:24:31
邹老师：回复开心的篮球不客气。今后如有税务、会计方面的问题欢迎提问
2023-05-31 20:53:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 落后的身影 发表的提问：
我在的这家企业是核定征收企业月末要计提增值税会计分录要怎么做
你好！你是小规模还是一般纳税人？
202楼
2023-06-05 17:40:17
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 珊珊 发表的提问：
10月计提11月的社保会计分录怎么做？ 11月缴纳社保的会计分录怎么做？
10月份 借：管理费用等--社保费 贷：应付职工薪酬--社保费 11月份缴纳时 借：应付职工薪酬--社保费 其他应付款--社保费【个人】 贷：银行存款
203楼
2023-06-05 17:50:50
全部回复
珊珊：回复张艳老师 公司10月开通的社保，11月交两个月费用，那10月份需要计提么？
2023-06-05 18:09:13
张艳老师：回复珊珊是的，建议要做计提分录的。
2023-06-05 18:23:43
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 天天儿 发表的提问：
老师，补交去年已计提的附加税。怎么做会计分录啊
你好 根据重要性原则，可以直接列入本期费用中
204楼
2023-06-05 18:01:06
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天天儿：回复老江老师 直接借计应交税费-附加税，贷记银行存款么，不需要再进行以前年度损益调整么
2023-06-05 18:20:55
老江老师：回复天天儿一般金额不大的，不需要以前年度损益调整
2023-06-05 18:31:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 野性的网络 发表的提问：
本年度按季预提预缴企业所得税，年末全年计算多提多缴，在年末做所得税费用调减，怎么出分录
你好，你是指需要冲销多计提的企业所得税的意思？
205楼
2023-06-05 18:11:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 小芒果hy 发表的提问：
期末销账税大于进项税，期末怎么做账务处理，怎么做计提分录
你好同学，这个借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税
206楼
2023-06-06 17:25:55
全部回复
小芒果hy：回复何江何老师 那需要计提增值税吗，然后下个月扣除税金及附加又怎么做
2023-06-06 17:40:48
何江何老师：回复小芒果hy你好同学是的同学是需要的同学就是正常的销项进项
2023-06-06 18:02:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年计提福利费，计入管理费用，冲红的会计分录怎么做
你好，借；银行存款，贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
207楼
2023-06-06 17:45:13
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ ???? 发表的提问：
5月付一年的房租，票第二年最后一个月开，每月又计提房租，会计分录怎么做？5月付一年的房租，票下个月开，没月也计提房租，会计分录又怎么做？
你好！你没计提，就不要做后面那个分录。借预付账款 贷银行存款。 借管理费用 贷预付账款
208楼
2023-06-06 18:06:50
全部回复
????：回复宋生老师 @宋老师:那发票来了入账怎么做账
2023-06-06 18:22:09
宋生老师：回复????您好！发票来了直接贴上去就行了。
2023-06-06 18:35:02
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 多啦·君 发表的提问：
缴纳以前年度未计提的所得税，会计分录怎么做呢？
先通过以前年度损益调整留存收益，
209楼
2023-06-06 18:11:59
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钟存老师：回复多啦·君然后确认你交所得税，
2023-06-06 18:24:34
多啦·君：回复钟存老师 然后资产负债表的期初数也要调整是吗
2023-06-06 18:51:57
钟存老师：回复多啦·君是的你把所有的处理项目通过以前年度损益调整调整完以后算出利润，最后确认应交所得税
2023-06-06 19:20:31
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 伦家萌着呐♛ 发表的提问：
少计提了工资25000元，现在跨年了，怎么做会计分录呢
你好 补计提 借方以前年度损益贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行借方未分配利润贷方以前年度损益
210楼
2023-06-07 17:09:03
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