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计提年末怎么做会计分录
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龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
271楼
2023-07-05 16:54:30
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李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 梦幻 发表的提问：
请问，年末没有计提所得税，在下一个年度，缴纳所得税的分录怎么做
你好，如果说你想简单一点儿，直接 借所得税费用， 贷应交税费，应交所得税，那按说他是去年的业务，咱应该是 借利润分配未分配利润， 贷应交税费应交所得税，但是它会产生一个问题，就是你资产负债表上的未分配利润，他和你利润表上的本年利润，嗯会不太匹配。
272楼
2023-07-05 17:02:16
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梦幻：回复李霞老师 可以用调整以前年度损益，可以调过来吗
2023-07-05 17:15:47
李霞老师：回复梦幻可以的，你先寄到以前年度损益调整里，然后呢，再转到利润分配未分配利润。
2023-07-05 17:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 淉柒柒 发表的提问：
企业所得税每个月用不用计提呢，每个月的利润表中用不用体现，还是只用月末计提一次，月末计提的时候怎么做会计分录呢
你好，通常是季度末月计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
273楼
2023-07-05 17:17:59
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淉柒柒：回复邹老师 老师，那季度末月计提的时候数据怎么来的，就是根据3个月的本年利润加起来*0.25吗，老师我是新手，麻烦详细的解答一下
2023-07-05 17:33:13
邹老师：回复淉柒柒你好，是三个月 的利润总额*税率计算
2023-07-05 18:02:29
淉柒柒：回复邹老师 那季末计提的时候3个月的利润总额的数据就是每个月的利润表中的利润总额加起来的吗
2023-07-05 18:22:46
邹老师：回复淉柒柒你好，是的，每个月的合计自然就是季度合计了
2023-07-05 18:46:11
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ honey 发表的提问：
年底期末我想把当年的一部分销售费用转成成本怎么做账？会计分录怎么写？
你好!借主营业务成本 贷销售费用。
274楼
2023-07-06 16:21:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宇 发表的提问：
我不会计提，这总情况应该怎么做分录，怎么写摘要那？
你好！可以根据实际付款暂估计入费用
275楼
2023-07-06 16:48:55
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宇：回复QQ老师 ，还没付款那
2023-07-06 17:30:26
QQ老师：回复宇你好！但是是实际发生的费用吧，
2023-07-06 17:45:23
宇：回复QQ老师 是的
2023-07-06 18:01:36
宇：回复QQ老师 工程施工的机械租赁费
2023-07-06 18:31:05
宇：回复QQ老师 怎么写摘要？怎么做科目那？
2023-07-06 18:46:00
QQ老师：回复宇你好！就写机械租金费，
2023-07-06 19:12:06
宇：回复QQ老师 收到发票怎么做红字冲会
2023-07-06 19:39:26
宇：回复QQ老师 科目余额表对吗？我感觉进34万的成本两次
2023-07-06 20:06:18
QQ老师：回复宇你好！收到发票原分录红字冲回就可以，再按发票做正确的
2023-07-06 20:24:19
龙老师
职称：初级会计
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月末计提、结转、交纳企业所得税会计分录如何做?
预缴（计提）所得税时：借：所得税 贷：应交税费——企业所得税 实际缴款时：借：应交税费——企业所得税 贷：银行存款 结转所得税时：借：本年利润 贷：所得税 年末结转 借：利润分配——未分配利润 贷：本年利润
276楼
2023-07-06 17:04:26
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彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
计提工资，计提社保，计提公积金的会计分录怎么做
同学你好，计提工资，社保，公积金的会计分录参考这个图片
277楼
2023-07-06 17:15:00
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星旭可可：回复彩丽老师 老师你好，请问各项费用工资是应发工资，没扣个人社保公积金个税的工资总额吗
2023-07-06 17:28:36
彩丽老师：回复星旭可可是的，扣除五险一金之前的工资总额
2023-07-06 17:54:21
星旭可可：回复彩丽老师 那比如说是管理费用工资，它包括了个人部分的五险一金，那管理费用不是多了五险一金的金额了吗
2023-07-06 18:04:36
彩丽老师：回复星旭可可不会多，因为五险一金的个人部分是由员工自己承担，公司是代扣代缴，从应发工资中扣除之后再发工资给员工
2023-07-06 18:24:40
星旭可可：回复彩丽老师 还是不太懂，为什么个人自己承担的部分可以算在管理费用里面去呢
2023-07-06 18:39:49
彩丽老师：回复星旭可可个人自己承担的五险一金部分并没有计入费用，是从工资中扣减，你把数据带进图片中的分录更容易理解
2023-07-06 18:59:47
星旭可可：回复彩丽老师 好的，谢谢老师
2023-07-06 19:27:08
彩丽老师：回复星旭可可不客气，祝你生活愉快！如果你对解答满意请给五星好评，谢谢！
2023-07-06 19:41:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ TENE 发表的提问：
年末计提10-12月份的企业所得税，1月份扣的款，12月份计提吗？12月份怎么做分录？
你好 需要啊 季末就要做计提了 借方所得税费用贷方应交税费-应交企业所得税
278楼
2023-07-09 18:24:14
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 木雪 发表的提问：
公司上任会计从未计提过工资，现在年初应该怎样计提工资，怎么做分录呢
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
279楼
2023-07-09 18:46:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 糕糕 发表的提问：
会计分录月末季度末怎么结转，结转几次，年末又怎么结转
你好；      你是说的结转损益科目吗     正常是月末结转即可。  季末 也是月末处理即可。 不存在季末还要结转数据的   除非你是小规模 季末要结转季度不超过45万普票的增值税到营业外收入；  年末  正常月末结转后 把本年利润结转到利润分配去 
280楼
2023-07-09 19:15:00
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糕糕：回复meizi老师 是的，那不是年末的话就只把损溢内科目结转到本年利润就行了哈？
2023-07-09 19:42:29
meizi老师：回复糕糕你好； 是的。 就可以了  
2023-07-09 20:10:34
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 宇 发表的提问：
我不会计提，应该怎么做分录，写摘要那？我公司也没付钱给他们
借x费用～暂估 贷：应付账款～暂估
281楼
2023-07-10 16:30:54
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宇：回复陈诗晗老师 摘要怎么写那？
2023-07-10 17:17:58
宇：回复陈诗晗老师 借——工程施工，暂估价 贷——应付账款，暂估价可以吗？ 不用体现暂估价的公司或明细把？
2023-07-10 17:40:27
陈诗晗老师：回复宇直接在后面加一个明细科目 -暂估。以区分真实业务
2023-07-10 17:56:23
宇：回复陈诗晗老师 加上借——工程施工暂估价——人工费或是机械租赁费就行吗？应付账款还用加明细吗？
2023-07-10 18:13:17
陈诗晗老师：回复宇工程施工-合同成本- 人工费（暂估） 应付账款-暂估
2023-07-10 18:40:20
宇：回复陈诗晗老师 收到发票后怎么做那？
2023-07-10 18:55:32
陈诗晗老师：回复宇收到发票把之前的暂估分录冲红，然后按发票做正常的分录
2023-07-10 19:22:44
宇：回复陈诗晗老师 我5月份计提了34万的材料费，6月份收到了35万的发票，怎么做冲红分录那，老师详细讲解一下
2023-07-10 19:43:12
陈诗晗老师：回复宇借：工程施工-合同成本-暂估 负数-34 贷：应付账款 -暂估 负数 借：工程施工-合同成本 35 贷：应付账款
2023-07-10 19:59:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
计提年终奖的会计分录怎么写
你好，是计入管理费用 奖金 贷应付职工薪酬
282楼
2023-07-10 16:41:47
全部回复
飞雪：回复小黎老师 贷方，是应付职工薪酬的那个明细科目，是放工资里面，还是奖金补贴，还是福利费？
2023-07-10 17:05:00
小黎老师：回复飞雪您好，计入奖金补贴
2023-07-10 17:25:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 高小小 发表的提问：
18年计提制造费用年终奖比实发多计提了2万，现在怎么做会计分录处理呢？
你好，冲销多计提 借；累计折旧，应付职工薪酬等科目，贷；制造费用 借；制造费用，贷；生产成本 借；生产成本，贷；库存商品 借；库存商品，贷；以前年度损益调整—主营业务成本
283楼
2023-07-10 17:08:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 敛 发表的提问：
季度末计提企业所得税的分录该怎么做
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 你好，计提 就做这个分录
284楼
2023-07-11 16:08:18
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 琳 发表的提问：
计提残保金的会计分录怎么做？
借：管理费用 贷：其他应付款--残保金 实际缴纳时 借：其他应付款--残保金 贷：银行存款
285楼
2023-07-11 16:25:01
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琳：回复张艳老师 记入应交税费科目可以吗
2023-07-11 16:52:58
琳：回复张艳老师 张老师请问认证多的进项发票申报时怎么把多认证金额留到下期抵扣？前提多认证的金额不等于具体发票的金额。
2023-07-11 17:20:51
张艳老师：回复琳1残保金不是税费，是计入其他应付款科目的
2023-07-11 17:47:32
张艳老师：回复琳多认证的进项税额直接填进申报表就会自动形成留抵扣税额
2023-07-11 18:17:11
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