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计提年末怎么做会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高冬梅 发表的提问：
我们是一般纳税人物流公司，年末的盈余公积怎么计提？会计分录怎么做？
根据净利润的10%计提法定盈余公积；借：未分配利润贷：盈余公积
16楼
2022-12-20 06:15:38
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高冬梅：回复紫藤老师 盈余公积是不是必须计提的？
2022-12-20 06:30:59
紫藤老师：回复高冬梅如果您公司规模不大的话，可以不计提盈余公积的。
2022-12-20 06:50:56
高冬梅：回复紫藤老师 好的谢谢
2022-12-20 07:20:39
紫藤老师：回复高冬梅不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-20 07:47:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 天空永远蔚蓝 发表的提问：
不是年末，本期进项税额有留底怎么做会计分录，要是年末的话怎么做会计分录，请分别给我讲解下，谢谢！
你好 看下老师给你发的图片
17楼
2022-12-20 07:44:21
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答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 年末和月末一样处理
2022-12-20 08:02:29
天空永远蔚蓝：回复答疑苏老师 年末继续留底也不用做账吗，不用结平吗
2022-12-20 08:22:40
答疑苏老师：回复天空永远蔚蓝你好 是的 不用 参照上面的分录
2022-12-20 08:49:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
2018年12月份多计提所得税，2019年怎么做会计分录？ 2018年12月份少计提所得税，2019年怎么做会计分录？
你好 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税
18楼
2022-12-20 08:40:44
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岁禾：回复邹老师 不是应该有利润分配_未分配利润科目吗
2022-12-20 08:54:24
邹老师：回复岁禾你好，根据上述分录，结转到利润分配——未分配利润就是了 1多计提，就冲销多计提，借；应交税费——企业所得税 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用 借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；利润分配——未分配利润 2少计提，就补计提，借；以前年度损益调整——所得税费用 ，贷；应交税费——企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；以前年度损益调整——所得税费用
2022-12-20 09:06:25
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 夕夏温存 发表的提问：
2019年增值税和附加税在年末12月未缴纳，是否需要计提？计提增值税的会计分录怎么做
你好，增值税不需要计提，是销售时，我们在确认收入时确认的， 比如，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增（销） 附加税在月末是需要计提的，借：税金及附加 贷：应交税费——应交城建税 ——应交教育费附加
19楼
2022-12-20 09:44:19
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 余婧 发表的提问：
月末计提税金附加的分录怎么做？还有月末计提增值税的分录怎么做？
1、借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税等 2、借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
20楼
2022-12-20 10:41:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微笑 发表的提问：
支付的增值税比月末计提的多缴纳怎么做会计分录开票次月红字发票怎么做会计分录
这个应该是结转多少增值税，就是交多少增值税，如果多缴，肯定存在财务处理与税务申报不一致的现象。 开票次月红字发票，做你们销售的负数 借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 负数
21楼
2023-01-02 14:45:56
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 微笑smile 发表的提问：
#提问#老师社会团体法人登记证书，供水协会，购入固定资产怎么做会计分录，年末结转收入和费用又怎么做会计分录？
1. 购入固定资产 借固定资产 贷银行存款
22楼
2023-01-02 15:03:26
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蒋飞老师：回复微笑smile2. 年末结转收入 借会费收入 提供服务收入 贷非限定净资产
2023-01-02 15:39:05
蒋飞老师：回复微笑smile3. 年末结转费用 借非限定净资产 贷业务活动成本 管理费用
2023-01-02 16:02:10
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ № 发表的提问：
月末归还利息（包括已经计提的部分）会计分录怎么做
借：应付利息（此前计提） 财务费用（当月利息） 贷：银行存款
23楼
2023-01-02 15:28:51
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 周丹 发表的提问：
补提以前年度折旧会计分录怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
24楼
2023-01-02 15:57:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ chensi111 发表的提问：
小规模企业季末计提增值税会计分录怎么做呢？
你好，借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
25楼
2023-02-07 20:50:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ NING 发表的提问：
年末计提坏账怎么做分录计提坏账以后会影响本年利润吗？12月的坏账，能在下一年一月计提坏账吗
你好，计提坏账准备分录是 借；资产减值损失 贷；坏账准备 计提坏账准备是影响本年利润的 12月份发生坏账，需要在12月份就计提坏账准备，而不是到下一年1月份才计提
26楼
2023-02-07 20:56:33
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NING：回复邹老师 但是我在12月这个月已经申报完税种了，还未结账，这样可以改吗
2023-02-07 21:27:30
NING：回复邹老师 这样还能在12月计提坏账准备吗？
2023-02-07 21:40:02
邹老师：回复NING你好，因为你12月份已经申报了税款，没有考虑坏账 那你可以在2019年1月份计提坏账准备，同时确认坏账损失
2023-02-07 22:01:50
NING：回复邹老师 你好，我想问一下，是不是公司老板走人，或者超过3年未收回的帐才算坏账。这样在下一年计提并确认坏账也没有影响吧？
2023-02-07 22:24:21
邹老师：回复NING你好，是应收账款确实无法收回，就需要按坏账处理
2023-02-07 22:35:02
NING：回复邹老师 好的。
2023-02-07 22:53:54
邹老师：回复NING祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 23:22:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 优然mindy 发表的提问：
本年利润在借方，年末是不是做到一笔会计分录啊，会计分录怎么写
本年利润在借方就从贷转出到利润分配科目 借利润分配 贷本年利润
27楼
2023-02-07 21:09:37
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优然mindy：回复玲老师 老师，这笔分录是做完结转损益了。再做这笔分录？？
2023-02-07 21:25:04
玲老师：回复优然mindy结转损益之后才需要手动录入分录 结转本年利润 如果您这个问题已解决请点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-02-07 21:52:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 活泼的短靴 发表的提问：
2018年末忘记计提法定盈余公积，2019年5月补计提，分录怎么做
借利润分配-法定盈利公积 贷法定盈余公积 借利润分配-未分配利润 贷利润分配-法定盈利公积
28楼
2023-02-07 21:35:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 惘然 发表的提问：
年末计提了年终奖，未计提个税，1月份缴纳了个税，会计分录怎么处理
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税 借应交税费——个人所得税 贷；银行存款
29楼
2023-02-07 21:54:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 心星 发表的提问：
年末本年利润是负数，怎么做会计分录
借；利润分配——未分配利润 贷；本年利润 做这个结转分录
30楼
2023-02-08 20:41:13
全部回复
心星：回复邹老师 本年利润金额是在借方，现在结转的话本年利润金额填写在贷方是用红字填写吗
2023-02-08 20:56:46
邹老师：回复心星你好，在贷方用蓝字，而不是红字
2023-02-08 21:14:15
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