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计提年末怎么做会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提工会经费会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款工会经费会计分录怎么做呀？
您好 请问您单位工会经费是按月申报缴纳么
31楼
2023-02-08 21:00:35
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谨慎的哈密瓜，数据线：回复bamboo老师 是按月申报的
2023-02-08 21:23:54
bamboo老师：回复谨慎的哈密瓜，数据线借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬-工会经费 借：应付职工薪酬-工会经费 贷：银行存款
2023-02-08 21:37:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提社保会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款社保会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
32楼
2023-02-08 21:19:17
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 时光机 发表的提问：
2019年年末需要计提返利（次年会以0金额货物作为返利额出库），请问2019年12月怎么做计提分录？
你好，同学。 借 销售费用 贷 预计负债
33楼
2023-02-08 21:24:39
全部回复
时光机：回复陈诗晗老师 次年发生返利发货时怎么做？？
2023-02-08 21:56:50
陈诗晗老师：回复时光机借 预付负债 贷 相关资金或商品靠等
2023-02-08 22:15:48
时光机：回复陈诗晗老师 怎么不涉及到税或成本的？
2023-02-08 22:31:20
陈诗晗老师：回复时光机你这个就是一个返利的话，这个不涉及的税和相关的成本啊。
2023-02-08 22:58:49
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，举个例：2019年预计需要在2020年返利（返货），返货含税金额11300元。可以这样写分录吗：借：销售费用 11300 贷：预计负债-甲公司 11300 ，可是以什么为单据为合法的原始依据？，在次年返货(这笔11300的商品成本是9000元）：借：预计负债-甲公司11300 贷：库存商品9000 差额2300放什么科目？
2023-02-08 23:12:02
陈诗晗老师：回复时光机在计提的第一笔分录的时候，你是自己做一个原始凭证，比方说内部的一个确认返货的一个文件证明都是可以。
2023-02-08 23:29:56
陈诗晗老师：回复时光机借：预计负债-甲公司11300 贷：主营业务收入10000 应交税费1300 借，主营业务成本9000贷，库存商品9000
2023-02-08 23:59:02
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，为什么2019年计提返利时是销售费用，而次年返货时就主营业务收入+税金呢？
2023-02-09 00:09:40
陈诗晗老师：回复时光机你这个返利的本质是属于你，为了这个销售儿给了一些优惠政策，那么它属于销售费用。但是你反的不是钱，反正是你的商品，那么这一块儿在税法上需要视同销售处理。
2023-02-09 00:21:42
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好！请问2019年计提的预计负债需要在当年进行纳税调增吗？
2023-02-09 00:39:53
时光机：回复陈诗晗老师 税法上企业所得税的纳税调增？
2023-02-09 01:00:12
时光机：回复陈诗晗老师 老师您好，请问像这样操作可以吗？
2023-02-09 01:19:26
陈诗晗老师：回复时光机需要纳税 调整的，同学。 中转科目 是什么，
2023-02-09 01:43:18
时光机：回复陈诗晗老师 中转科目可以是预计负债吗？
2023-02-09 02:03:02
陈诗晗老师：回复时光机可以的，那就没问题，你这处理
2023-02-09 02:32:11
时光机：回复陈诗晗老师 2019年的纳税调整额是多少？？
2023-02-09 02:59:25
陈诗晗老师：回复时光机调整额就是预计负债的余额。
2023-02-09 03:13:49
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 星镯 star 发表的提问：
会计分录怎么做，以及年末结转怎么结转
借：管理费用--办公费贷：现金；借：本年利润贷：管理费用--办公费
34楼
2023-02-08 21:53:59
全部回复
星镯 star：回复袁老师 2015年只有这一笔
2023-02-08 22:14:14
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 可儿 发表的提问：
计提年终奖会计分录怎么做呢？
借管理费用，工资贷应付职工薪酬。
35楼
2023-02-09 21:05:24
全部回复
可儿：回复郭老师 计提，借：管理费用---工资;贷：应付职工薪酬----工资 . 发放：借：应付职工薪酬-工资 ；贷：银行存款 ；应交税费-应交个人所得税。以上分录对吗。
2023-02-09 21:28:56
可儿：回复郭老师 个税也是相应一起计提对吗？
2023-02-09 21:45:16
郭老师：回复可儿你好 是的对的，可以的。
2023-02-09 22:11:29
可儿：回复郭老师 申报个税，12月份和年奖一起在12月份一起申报个税吗，工资表分开做对吗？
2023-02-09 22:28:20
郭老师：回复可儿你好，分开合并都可以，这个你自己决定，哪个交税少按哪个来。
2023-02-09 22:50:57
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末计提应收账款准备2500元,分录怎么做
年末计提应收账款准备2500元,分录怎么做
36楼
2023-02-09 21:19:14
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借：资产减值损失 2500 贷：坏账准备2500
2023-02-09 21:43:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ @木子Li 必过 发表的提问：
行政单位补提以前年度累计折旧会计分录怎么做？还有本年度计提折旧分录怎么做？
之前年度 的 借：XX净资产 贷：固定资产累计折旧 本年的 借：单位 管理费等 贷：固定资产累计折旧
37楼
2023-02-09 21:32:51
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末向股东分配利润怎么做会计分录啊？
借利润分配未分配利润 贷应付股利
38楼
2023-02-09 21:53:59
全部回复
果果老师
职称：中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.22w
引用 @ 米加油 发表的提问：
所得税2018年末没有计提，该怎么补做分录
所得税2018年末没有计提，请在2019年里进行补提。借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税。
39楼
2023-02-13 21:12:23
全部回复
米加油：回复果果老师 以前年度损益调整科目没有了
2023-02-13 21:27:42
米加油：回复果果老师 能否详细点分录
2023-02-13 21:49:13
果果老师：回复米加油如果没有以前年度损益调整科目，直接做到利润分配-未分配利润里去
2023-02-13 22:14:30
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 清盏涂墨衣 发表的提问：
本年利润年末要结转吗？怎么做会计分录？
您好： 本年利润年末要结转。通常盈利分录是借：本年利润 贷：利润分配--未分配利润，如亏损做相反分录
40楼
2023-02-13 21:34:46
全部回复
清盏涂墨衣：回复笑笑老师 12月期间损益结转完以后，做这分录吗？忘记做了，可以第二年一月做吗？
2023-02-13 22:03:08
笑笑老师：回复清盏涂墨衣@清盏涂墨衣:对的，最好能在当年结转了。实在不行，只能是这样处理了。
2023-02-13 22:20:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
年末向股东分配利润怎么做会计分录啊？
借；利润分配 贷；应付股利
41楼
2023-02-13 21:41:58
全部回复
Excel刘老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.23w
引用 @ 放开那鱼 发表的提问：
计提年会费用怎么做分录
你好，这个问题进到Excel组里来了哩，专业问题请去实务群问哈
42楼
2023-02-15 21:12:03
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 含蓄的小低调。 发表的提问：
补计提18年工资会计分录怎么做？
借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 18年汇算清缴调减
43楼
2023-02-15 21:26:25
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 景 发表的提问：
计提年终奖金会计分录怎么做呢
你好！借：管理费用---奖金 贷：应付职工薪酬----奖金
44楼
2023-02-15 21:53:59
全部回复
景：回复宋生老师 那发放工资的时候呢
2023-02-15 22:25:06
宋生老师：回复景你是问发放工资还是发放奖金? 发放奖金时： 借：应付职工薪酬 贷：现金 应缴税费-应缴个人所得税
2023-02-15 22:45:00
景：回复宋生老师 老师这个应交个人所得税是个人承担的是吗，
2023-02-15 22:58:21
景：回复宋生老师 老师企业缴纳个人所得税相当于是代扣代缴的是嘛？，在发放员工工资的时候再扣除企业已经缴纳的个人所得税，按发放到员工手上的实际金额来算
2023-02-15 23:23:02
宋生老师：回复景你好！是的。是代扣代缴，按扣掉后的部分给员工
2023-02-15 23:43:38
景：回复宋生老师 那这个个人所得税是不能税前扣除的吧
2023-02-16 00:02:44
宋生老师：回复景你好！对于公司来说。比如给他发6000工资，交18元个税，实际发放5982 那么公司税前扣除6000
2023-02-16 00:24:32
景：回复宋生老师 谢谢哈
2023-02-16 00:51:39
宋生老师：回复景你好！不用客气的了。
2023-02-16 01:07:55
景：回复宋生老师 老师，有一张增值税进项发票当时做账的时候是做待认证进项税额，现在确定无法认证了，我会计分录怎么改
2023-02-16 01:26:35
宋生老师：回复景您好！你当时分录是怎么做的。借贷方是什么
2023-02-16 01:44:35
景：回复宋生老师 借管理费用，应交税额-待认证进项税额贷现金
2023-02-16 02:00:46
宋生老师：回复景你好！你现在不抵扣了。借管理费用 贷应交税额-待认证进项税额 就可以了。
2023-02-16 02:22:23
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 科 发表的提问：
16年年末未计提企业所得税，17年缴纳16年的企业所得税相应会计分录应该怎么做呢
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
45楼
2023-02-20 20:25:26
全部回复
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