首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提年末怎么做会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 壮观的裙子 发表的提问：
营改增后餐饮业月末提税的会计分录怎么做
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目
46楼
2023-02-20 20:54:18
全部回复
壮观的裙子：回复邹老师 当月的增值税不需要计提吗？
2023-02-20 21:16:19
邹老师：回复壮观的裙子你好，增值税不需要计提，通过一贷一借反应发生与缴纳
2023-02-20 21:29:10
壮观的裙子：回复邹老师 老师，餐饮业小规模纳税人，增值税发生时还没有交纳时，的会计分录怎么做呢，谢谢！
2023-02-20 21:54:33
邹老师：回复壮观的裙子借；库存现金等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-02-20 22:20:50
壮观的裙子：回复邹老师 谢谢，老师，中秋节快乐！
2023-02-20 22:38:18
邹老师：回复壮观的裙子不客气，祝你学习愉快，工作顺利。 中秋快乐
2023-02-20 22:49:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 谨慎的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师您好！我们是一般纳税人，月末计提附加税会计分录怎么做呀？ 扣缴扣款附加税会计分录怎么做呀？
你好 计提，借；税金及附加 ， 贷；应交税费——附加税 扣缴，借；应交税费——附加税 ， 贷；银行存款
47楼
2023-02-20 21:18:43
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Yurionly 发表的提问：
用小企业会计准则，一般纳税人月末结转计提增值税分录怎么做，用一般企业会计准则又怎么做分录
你好，一样做的，借应交税费-应交增值税-转出未交增值税，贷应交税费-未交增值税。
48楼
2023-02-20 21:32:59
全部回复
Yurionly：回复郭老师 有的老师说，月末销大于进:借销项税贷进项税贷未交增值税，反之不做处理，有的是按您说的这种做的，到底要怎么做？
2023-02-20 21:45:52
郭老师：回复Yurionly你好，需要交税按上面的分录 这个就是结转需要缴纳的增值税 进项销项都是结转到转出未交增值税，不是未交增值税
2023-02-20 22:11:17
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 压抑2014 发表的提问：
期末要计提个人所得税吗？如果要的话怎么做会计分录
你好，个人所得税不需要计提的。
49楼
2023-02-21 20:42:45
全部回复
压抑2014：回复吴月柳 资产负债表里面应交税费项目填写的金额是怎么得到的
2023-02-21 21:10:03
吴月柳：回复压抑2014直接根据应交税费科目的余额填列
2023-02-21 21:24:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 阮^O^℡鸢 发表的提问：
月末计提各项税费及缴纳税费的会计分录是怎么做的
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等 贷银行存款等
50楼
2023-02-21 21:12:42
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 岁禾 发表的提问：
补缴之前年度的河道费，会计分录怎么做？需要计提吗！？计提后怎么补缴的会计分录，还有滞纳金算什么会计分录？
用“以前年度损益调整”科目进行账务处理。全部（含滞纳金）调减未分配利润，转入利润分配——未分配利润
51楼
2023-02-21 21:29:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 【下一季、春】 发表的提问：
老师 小规模纳税人 季度销售额未超过起征点 会计分录怎么做 计提的税金会计分录怎么做 月末的时候怎么结转
1.确认销售收入时做: 借:银行存款/应收账款-**单位; 借:主营业务收入 贷:应交税费--应交增值税 2.结转免缴税额: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-补贴收入 借税金及附加，贷应交税费－－应交城建税、教育附加税， 借应交税费－－应交城建税、教育附加税，贷:营业外收入-补贴收入
52楼
2023-02-22 21:02:01
全部回复
【下一季、春】：回复庄老师 老师 那平时交的房产税和土地税 用不用计提 要是计提的话 怎么做分录 不计提怎么做
2023-02-22 21:22:48
庄老师：回复【下一季、春】你好，要计提，借税金及附加，贷应交税费－－应交房产税、土地使用税
2023-02-22 21:39:15
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 一吋失忆 发表的提问：
月末增值税销项税-进项税是正数，月末要计提增值税，如果要计提怎么做会计分录的
你好，是一般纳税人月末，借应交税费一应交增值税(转出未交增值税)，贷应交税费一未交增值税
53楼
2023-02-22 21:17:32
全部回复
一吋失忆：回复庄老师 谢谢老师，是一定要计提吗
2023-02-22 21:35:44
庄老师：回复一吋失忆你好，要结转岀来
2023-02-22 22:02:31
庄老师：回复一吋失忆祝你快乐！给个好评！
2023-02-22 22:13:12
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Lulu 发表的提问：
2018年少计提本年利润，2020年才发现，怎么补提？会计分录怎么做？
你好 少计提本年利润 是什么业务
54楼
2023-02-22 21:32:59
全部回复
Lulu：回复meizi老师 年度结转时，本年利润转未分配利润少结转了两万多，我把那个数做成了利润总额
2023-02-22 21:45:25
meizi老师：回复Lulu你好 那你就补结转 把之前分录补结转看
2023-02-22 21:59:04
Lulu：回复meizi老师 那就在2019年12月份补结转差额是吗？
2023-02-22 22:13:09
meizi老师：回复Lulu你好 嗯 是的 补结转分录
2023-02-22 22:28:18
汤贵彬老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ totorry 发表的提问：
计提年终奖的会计分录该怎么做呢
计提年终奖 　　借：管理费用-工资 　　贷：应付职工薪酬-奖金
55楼
2023-02-23 20:26:47
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问：
计提和发放年终奖会计分录怎么做？
借：管理费用--奖金 （表示管理部门） 借：营业费用--奖金 （表示销售部门） 贷：应付职工薪酬 -工资（奖金）2、发放时借：应付职工薪酬-工资（奖金） 贷：应交税费--个人所得税 贷：库存现金/银行存款
56楼
2023-02-23 20:45:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ beryl文雅 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴去年末没有计提，今年5月份缴纳的所得税怎么做会计分录呢？
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
57楼
2023-02-23 21:02:32
全部回复
beryl文雅：回复邹老师 适用小企业会计准则，是用本年利润科目还是“以前年度损益调整”科目呢？
2023-02-23 21:29:52
beryl文雅：回复邹老师 还是用“利润分配-未分配利润”科目呢？
2023-02-23 21:54:18
邹老师：回复beryl文雅你好，适用小企业会计准则，账务处理是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-02-23 22:11:23
beryl文雅：回复邹老师 好的 谢谢老师
2023-02-23 22:38:50
邹老师：回复beryl文雅不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-23 23:04:54
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ ·棋薪???? 发表的提问：
年末本年利润在贷方有余额是盈利的，请问要做计提企业所得税吗？具体会计分录是怎么做
如果弥补之前年度的亏损后还是盈利，需要计提。借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税。
58楼
2023-02-23 21:23:59
全部回复
·棋薪????：回复方亮老师 怎么弥补？
2023-02-23 21:42:48
方亮老师：回复·棋薪????企业所得税申报表里面有一项弥补以前年度亏损栏，在这栏里面填写以前年度的亏损数据即可。
2023-02-23 22:01:37
·棋薪????：回复方亮老师 那就是12月份的凭证做完了我先结账，在一月份申报第四季度企业所得税的时候看以前年度亏损情况而选择做企业所得税计提？
2023-02-23 22:18:26
方亮老师：回复·棋薪????应该在12月末计提企业所得税。
2023-02-23 22:38:58
·棋薪????：回复方亮老师 反过来第四季度本年利润余额在借方是亏损是不是就不用计提企业所得？
2023-02-23 22:53:09
方亮老师：回复·棋薪????是的，您的理解非常正确。祝您工作愉快！
2023-02-23 23:06:15
·棋薪????：回复方亮老师 老师我还有一个不明白，第三季度是亏损的余额在借方，第四季度是盈利的，是单看第四季度的利润做计提企业所得税吗？还是和第三季度一起看余额？
2023-02-23 23:34:16
方亮老师：回复·棋薪????您说的第四季度盈利指本年利润出现贷方余额对吗？
2023-02-23 23:49:32
·棋薪????：回复方亮老师 是的，只看第四季度的余额是在贷方，要看一整年的，余额就在借方
2023-02-24 00:19:07
方亮老师：回复·棋薪????本年利润科目反映的是累计盈亏情况，看第四季度的本年利润科目余额即可。如果是借方余额，属于亏损，不用计提。如果是贷方余额，属于盈利，需要计提。
2023-02-24 00:31:33
·棋薪????：回复方亮老师 计提第四季度的企业所得税后我需要缴纳吗？现在电子税务的申报的企业所得税自动带出来的数据是整年的累计数，提现的是亏损，没有产生税额
2023-02-24 00:50:59
方亮老师：回复·棋薪????本年利润科目反映的是全年的累计数，与企业所得税申报表反映的是一致的，如果是亏损，不用计提。
2023-02-24 01:17:21
·棋薪????：回复方亮老师 好的
2023-02-24 01:30:29
方亮老师：回复·棋薪????不客气。祝您工作愉快！
2023-02-24 01:46:56
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ 燕 发表的提问：
工会经费计提分录什么做?这个也是月末计提吗
借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用等（视员工岗位） 贷：应付职工薪酬（工会经费） 可以月末计提。
59楼
2023-02-27 20:53:23
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
电话补贴会计分录 月末结转会计分录怎么做
你好，能讲具体一点吗，什么电话补贴？补给谁？
60楼
2023-02-27 21:14:12
全部回复
吴丹丽：回复老江老师 每个月发给员工100到50块钱的不等的通讯补贴
2023-02-27 21:42:15
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-办公费 贷 现金或银行存款 （这个按理是要交个税的哟）
2023-02-27 21:57:44
吴丹丽：回复老江老师 以前会计都是把这笔电话补贴放入和报销的电话费用一起报
2023-02-27 22:08:15
吴丹丽：回复老江老师 借：管理费用-通讯费 贷：现金
2023-02-27 22:35:54
老江老师：回复吴丹丽也可以的，并没有原则性的差别（都是管理费用中列支）
2023-02-27 22:49:12
吴丹丽：回复老江老师 这笔钱没缴税没什么问题吧
2023-02-27 23:11:47
老江老师：回复吴丹丽根据重要性原则，我的观点是，等到税务查到了，给他吧！
2023-02-27 23:32:07
吴丹丽：回复老江老师 我们工资都没超过起征点 个税交不交都是没什么影响 就是会影响工资总额和工会经费的缴纳
2023-02-27 23:44:02
吴丹丽：回复老江老师 那如果进入工资总额会计分录要怎么做 还有月末结转怎么弄
2023-02-27 23:55:13
老江老师：回复吴丹丽借 管理费用-通讯费 贷 应付职工薪酬-补贴 支付时 借 应付职工薪酬 贷 现金
2023-02-28 00:06:51
吴丹丽：回复老江老师 月末直接跟报销的电话费一起结转
2023-02-28 00:21:07
老江老师：回复吴丹丽是的，支付或报销时做第二对分录
2023-02-28 00:42:39
吴丹丽：回复老江老师 那原始凭证要做两个吗
2023-02-28 01:04:03
老江老师：回复吴丹丽第一对分录可以没有原始凭证，原始凭证在第二对分录
2023-02-28 01:20:32
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料