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年底暂估成本的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
暂估入库分录，暂估成本结转分录，票到之后再如何做分录
你好 暂估入库 借；库存商品 贷；应付账款-暂估 结转成本借；主营业务成本 贷；库存商品 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品 根据发票入账 借；库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款等科目
226楼
2023-06-06 17:19:41
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 红 发表的提问：
你好，跨年暂估入账的成本怎么做分录
你好，是发票到了吗？一九年的暂估？
227楼
2023-06-06 17:29:47
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 快到期了 发表的提问：
老师，货到票未到的会计分录，跟发票到了取消暂估收入的会计分录是什么？成本要做分录吗
你好 暂估 借，原材料等一暂估 贷，应付账款一暂估 下月初做负数分录冲回，发票到了，按正常发票入账
228楼
2023-06-06 17:49:05
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快到期了：回复立红老师 老师以前会计做的会计分录 借，主营业务成本 贷，应付账款暂估 我这个月可以直接冲 借应付账款暂估 贷银行存款吗，
2023-06-06 18:06:28
立红老师：回复快到期了你好，可以，是可以的。
2023-06-06 18:18:30
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 木木 发表的提问：
2018年12月入暂估成本是52000元，但2O19年1月收到发票是90000元，如何欣会计分录
12月底:借库存商品52000 贷应付账款-暂估52000 1月初:把12月底那笔分录冲红 收到票:借库存商品9000 贷应付账款-客户名90000
229楼
2023-06-06 18:11:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Y*Y 发表的提问：
去年的暂估成本，今年发票拿回，分录怎么做
你好 冲你暂估成本 然后按发票做一笔就行了。 可以税前扣除
230楼
2023-06-07 16:59:27
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Y*Y：回复meizi老师 去年暂估借成本，贷应付
2023-06-07 17:27:47
Y*Y：回复meizi老师 拿到发票后如何做
2023-06-07 17:43:48
meizi老师：回复Y*Y你好 借应付账款 借成本负数 在按发票做 借成本 贷应付账款即可
2023-06-07 18:07:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 贺 发表的提问：
上年做的暂估成本，分录是 借：主营业务成本 贷：应付账款--暂估，今年票据回来了，该怎么入账，具体分录是什么，谢谢
您好，分录是 借：主营业务成本，负数， 贷：应付账款--暂估，负数， 同时，借：主营业务成本 贷：现金或者银行存款等科目。
231楼
2023-06-07 17:14:20
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贺：回复王雁鸣老师 那不是影响今年的损益了吗
2023-06-07 17:39:14
贺：回复王雁鸣老师 是跨年的
2023-06-07 18:00:37
王雁鸣老师：回复贺您好，是的，如果有差额的话，就影响了今年的损益了，如果没有差额的话，就不会影响今年的损益的。
2023-06-07 18:19:50
贺：回复王雁鸣老师 ？
2023-06-07 18:30:35
贺：回复王雁鸣老师 为什么不影响，主营业务成本肯定h会
2023-06-07 18:50:10
贺：回复王雁鸣老师 影响的
2023-06-07 19:05:56
贺：回复王雁鸣老师 不走以前年度损益调整吗
2023-06-07 19:19:55
王雁鸣老师：回复贺您好，是的，是跨年的，但是毕竟是后期取得的发票，如果差额不大的情况下，差额不再调整以前年度的损益了。如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。
2023-06-07 19:31:58
贺：回复王雁鸣老师 ？
2023-06-07 19:48:21
王雁鸣老师：回复贺您好，如果差额相差太大了，占上年利润的10%以上的，做以前年度损益调整处理就行了。反之，不需要使用以前年度损益调整处理的。
2023-06-07 20:14:40
李老师A
职称：中级会计师,初级会计师,争取明年拿下注会和税务师！
4.98
解题: 0.65w
引用 @ 小燕子 发表的提问：
暂估成本的所有分录？
借原材料等贷应付账款暂估 收到发时 借原材料等负数 贷应付账款暂估 负数 ，借原材料等贷应付账款
232楼
2023-06-07 17:30:41
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 谈小静 发表的提问：
工业会计，原材料暂估入库分录怎么做，原材料到了充暂估的分录怎么做，还有，原材料到生产成本的这一块分录是怎么做的
借原材料贷应付账款-暂估款，别的结转成本按还是按你们收到发票是一样做法。你收到发票冲回暂估借原材料负数贷应付账款-暂估款 负数按发票做就可以。
233楼
2023-06-07 17:55:24
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谈小静：回复maize老师 材料结转成本：借生产成本贷原材料
2023-06-07 18:28:59
谈小静：回复maize老师 完工：借库存商品贷生产成本
2023-06-07 18:47:32
谈小静：回复maize老师 结转成本：借主营业务成本贷库存商品
2023-06-07 19:07:47
谈小静：回复maize老师 老师，成本结转是这几步不
2023-06-07 19:35:24
maize老师：回复谈小静是的，这个发票需要汇算清缴之前回来。
2023-06-07 19:54:19
谈小静：回复maize老师 汇算清缴是什么时候
2023-06-07 20:06:39
maize老师：回复谈小静1.1-5.31号之前就可以 ，一般是4月左右做完。
2023-06-07 20:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小仙女 发表的提问：
2019年12月暂估成本，贷方记了应付账款-暂估，2020年3月暂估成本发票已经收到，会计账务应该怎么处理
你好 取得发票红冲暂估 借；应付账款——暂估，贷；库存商品等科目 根据发票做购进分录 借；库存商品等科目 ，应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
234楼
2023-06-07 18:11:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 大大耳 发表的提问：
齐老师您好！我公司是小规模纳税人，去年年底暂估成本10万元，借：主营业务成本-暂估10贷：应付账款10。今年汇算清缴之前收到发票后，怎么做分录呢？
您好 请问发票金额多少
235楼
2023-06-19 16:55:51
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 无聊的溪流 发表的提问：
建筑企业使用百分比法，年底暂估成本、收入，次年如何冲减成本及收入
次年进行冲回 借：应付账款---暂估或者是工程成本 贷：以前年度损益调整---暂估 同时 借：以前年度损益调整---暂估 贷：应收账款等科目
236楼
2023-06-19 17:05:58
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 知性的冬日 发表的提问：
购进的设计费暂估成本分录怎么做
借主营业务成本贷应付账款。
237楼
2023-06-19 17:21:43
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知性的冬日：回复郭老师 好的。谢谢老师
2023-06-19 17:56:59
郭老师：回复知性的冬日不用客气的。
2023-06-19 18:15:50
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ Crystal杨 发表的提问：
老师你好，公司2019年12月暂估入账一台仪器，发票在2020年1月份回到，2019年12月销售了，2019年12月也结转成本，我想问2020年1月份我要怎样做会计分录？
你好，暂估的，和发票的金额一致吗？
238楼
2023-06-19 17:38:53
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Crystal杨：回复郭老师 不一致？
2023-06-19 18:04:17
郭老师：回复Crystal杨红冲暂估 借应付账款贷，库存商品，借库存商品贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配， 按发票的做 借库存商品进项贷应付账款，借记以前年度损益调整贷库存商品，借利润分配贷库存商品。
2023-06-19 18:27:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 蜜雪 发表的提问：
请问老师去年暂估的成本，今年汇算前来票了，需要做红冲的分录然后再做入库分录就行吧，那暂估的成本还要冲红吗
你好 需要红冲的 如果没差异 你就把发票附凭证后面
239楼
2023-06-19 17:53:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师跨年暂估成本分录是什么样
你好 商贸销售货物的吗
240楼
2023-06-20 16:10:26
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小鱼儿：回复郭老师 服务行业的。。。
2023-06-20 16:31:47
郭老师：回复小鱼儿你好 具体的什么服务的
2023-06-20 16:46:23
小鱼儿：回复郭老师 金融 服务行业
2023-06-20 17:12:32
郭老师：回复小鱼儿当年是借主营业务成本贷应付帐款
2023-06-20 17:36:20
郭老师：回复小鱼儿跨年如果发票到了，借应付账款贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整贷应付账款。
2023-06-20 17:53:57
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