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年底暂估成本的会计分录
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ ♡ Aries。 发表的提问：
请问老师，去年12月，账面做了一个暂估成本的分录，借：主营业务成本-材料成本80000，贷：应付账款-暂估成本80000，现在收到一张50000的发票，主管会计让冲销暂估成本，我该怎么写分录呢？刚刚有老师回复我是借：以前年度损益调整，贷应付账款-暂估成本，我觉得这不是应付账款反而增加了吗？
是的，会计分录写反了，应付账款-暂估应在借方
181楼
2023-05-08 17:54:31
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♡ Aries。：回复文文老师 那应该是借：应付账款-暂估成本，贷以前年度损益调整吗？那请问老师，发票是开回来了，这个钱还没支付给对方呢，我应该怎么处理账务
2023-05-08 18:05:59
文文老师：回复♡ Aries。意思是对应的发票开回来了？
2023-05-08 18:23:23
♡ Aries。：回复文文老师 开回来了一半，还有一部分没到
2023-05-08 18:38:23
文文老师：回复♡ Aries。那冲减一半就可以了 再做分录 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-供应商 附发票
2023-05-08 19:08:01
♡ Aries。：回复文文老师 那就是不需要做以前年度损益调整，可以直接做 借：应付账款-暂估 贷：应付账款-供应商 附发票
2023-05-08 19:25:39
文文老师：回复♡ Aries。只回来了一半发票，汇算时仍然要调增
2023-05-08 19:38:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 付付得正 发表的提问：
暂估收入，结转暂估成本。以后怎么冲减部分暂估收入和部分成本。怎么写分录
你好 你到时就按你原来暂估的收入 和成本 原来的分录不变 金额负数来冲掉就可以了
182楼
2023-05-08 18:16:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
暂估跨年，如何做会计分录
你好，现在发票到了吗？当时暂估的分录怎么做的？
183楼
2023-05-08 18:39:19
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天青色等烟雨：回复郭老师 因为我们是商贸公司 21年暂估 ：1.借：库存商品 贷：暂估 2.借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-05-08 19:08:25
郭老师：回复天青色等烟雨好，现在是发票到吗？
2023-05-08 19:24:21
天青色等烟雨：回复郭老师 是的，老师，收到了
2023-05-08 19:38:24
天青色等烟雨：回复郭老师 我在22年的1-3月做了账 借：库存商品 进项税 贷：应付账款--XX公司
2023-05-08 19:58:32
郭老师：回复天青色等烟雨借应付账款贷库存商品 借库存商品贷利润分配未分配利润 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款 借利润分配未分配利润贷库存商品。
2023-05-08 20:25:29
天青色等烟雨：回复郭老师 我在2022年3月直接把之前的暂估的2笔分录做个负数，这样影响的就是22年的利润，对21年没任何影响呀？您那个分录这里所有的数字 都是原来暂估的数字吗
2023-05-08 20:35:35
郭老师：回复天青色等烟雨暂估和发票的是一致的，没有影响。
2023-05-08 21:04:33
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 闪闪的方盒 发表的提问：
本笔业务的会计核算工作任务是什么？是否需要编制材料暂估入账的会计分录呢？为什么？
同学你好 是什么业务呢
184楼
2023-05-08 19:05:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???????? 发表的提问：
18年12月暂估了成本100万。分录是借主营业务成本100 贷应付账款-暂估款100。现在19年拿了18年60万的发票想冲暂估款。在19年请问分录应该怎么做。
借，主营业务成本 -100，贷，应付账款暂估款， -100，借，主营业务成本60，贷应付账款，60
185楼
2023-05-09 18:18:35
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????????：回复辜老师 那这样利润表上的成本不就是负数了吗？
2023-05-09 18:42:09
辜老师：回复????????是的，因为你之前多暂估了，现在冲回就是负数
2023-05-09 19:06:38
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 编号89757 发表的提问：
上年暂估成本，跨年收到发票，且暂估数大于发票数，怎么做分录？
您好 1.先红冲暂估 借方负数：原材料等 贷方负数：应付账款-暂估 2.再根据发票做账 借：原材料等 。。进项税额 贷：应付账款
186楼
2023-05-09 18:42:07
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编号89757：回复宸宸老师 暂估成本大于实际，不需要冲以前年度损益调整吗？
2023-05-09 18:54:46
宸宸老师：回复编号89757您好，以前年度损益调整是代替  损益类的科目的，如果原材料没有用过的，那么就不需要以前年度损益调整 如果原材料已经结转到最终的成本科目，那么成本科目也需要差额调整
2023-05-09 19:17:37
编号89757：回复宸宸老师 不是原材料，是服务类成本，之前做借：主营业务成本 3 贷：应付账款-暂估3 收到发票，主营业务成本实际是2
2023-05-09 19:38:38
宸宸老师：回复编号89757你好，好的， 那您就是服务业。 那么应该这么做 1.先红冲暂估 借方负数：以前年度损益调整 贷方负数：应付账款-暂估 2.再根据发票做账 借：以前年度损益调整 。。进项税额 贷：应付账款
2023-05-09 20:04:42
编号89757：回复宸宸老师 好的，谢谢老师，年度汇算清缴是否需要调成本呢？
2023-05-09 20:23:31
宸宸老师：回复编号89757您好，在汇算清缴日前拿到发票的，那么不需要调增
2023-05-09 20:41:38
编号89757：回复宸宸老师 谢谢老师
2023-05-09 20:55:49
宸宸老师：回复编号89757不客气的， 祝您工作顺利，麻烦五星好评
2023-05-09 21:09:06
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ lwulala 发表的提问：
2016年做了一笔暂估，借：库存商品 贷：应付账款-暂估 ，当月结转了成本，2019年确认发票无法收回，请问如何做会计分录冲销应付账款-暂估
你好，款项未付，直接借应付账款－暂估，贷营业外收入，付款时，借借应付账款－暂估，贷银行存款，所得税汇算要调增
187楼
2023-05-09 19:02:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 平常心 发表的提问：
老师好！去年年底一劳务项目报产值收入，，暂估了工程成本，暂估的工成成本并结转了主营业务成本，，现暂估发票还没回咋办呢？，谢老师
那就需要调增了，要不你就赶紧把发票要回来
188楼
2023-05-10 18:01:43
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平常心：回复朴老师 19年会调增有影响吗，，过了汇算
2023-05-10 18:31:09
朴老师：回复平常心没事，只要调增了就行
2023-05-10 18:59:55
平常心：回复朴老师 什么意思调增？谢
2023-05-10 19:17:31
朴老师：回复平常心就是把成本调增，缴纳所得税
2023-05-10 19:30:24
平常心：回复朴老师 成本调增，所得税不是少交
2023-05-10 19:49:33
朴老师：回复平常心你是不是理解错了呢
2023-05-10 20:03:47
平常心：回复朴老师 怎么讲？去年暂估工程人工费几十万，现才回，，我怎么处理？，对19年汇算有影响吗
2023-05-10 20:29:30
朴老师：回复平常心发票来了吗？你暂估的收到发票了？
2023-05-10 20:44:26
平常心：回复朴老师 去年12月暂估还未收到发
2023-05-10 21:08:35
朴老师：回复平常心赶紧要发票来，不然就要调增了
2023-05-10 21:37:19
平常心：回复朴老师 现要回来没事
2023-05-10 21:54:17
平常心：回复朴老师 现要回来没事吗？调增什么意思呢
2023-05-10 22:04:30
朴老师：回复平常心就是暂估的成本不能税前扣除，要调增
2023-05-10 22:31:38
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，18年回来的17年的暂估成本发票，应该附在哪里？哪年的凭证后？ 2. 18年5月到底需要调增多少没票成本，是不用17年12月底的暂估，减去18年冲掉17年的暂估数？
你好，当然在18年的凭证中呀。收到票后，先冲去年的暂估，再按票面做分录 ，发票附在这个凭证后 17年暂估的，到18年5月31日前还没有发票的，全部调整！
189楼
2023-05-10 18:10:25
全部回复
真：回复老江老师 但是有一部分回来了，怎么核算，难道是根据明细账，用17年的暂估一笔一笔减去18年回来的发票金额？
2023-05-10 18:28:12
老江老师：回复真这个讲起来简单，做起来复杂了去了。如果是原材料，原材料生了产成本，产成本卖掉了一半，还有一半在库存..... 这个估价对成本与销售成本的影响怎么算~~~是有点复杂 实务中，如非公众公司，可以直接按差异调整！（不去考虑其他问题，就看票面）
2023-05-10 18:53:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 赵姑娘 发表的提问：
运输公司，预付的运费发票没回来。暂估成本的会计分录
您好，借预付账款贷银行存款，借主营业务成本贷预付账款暂估后面回来发票时，红冲暂估这个分录，然后再按发票金额做帐
190楼
2023-05-10 18:15:56
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 娇娇娇 发表的提问：
建筑行业暂估成本分录怎么做？需要确认暂估的成本吗？
你好！ 可以暂估成本的 借：工程施工 贷：应付职工薪酬 累计折旧
191楼
2023-05-10 18:40:58
全部回复
娇娇娇：回复蒋飞老师 确认成本，借：主营业务成本 贷：工程施工–暂估 对吗？
2023-05-10 19:07:43
蒋飞老师：回复娇娇娇你好！ 对的。
2023-05-10 19:32:13
娇娇娇：回复蒋飞老师 老师，请问项目上预缴的印花税，工会经费，资源税，可以计入合同成本–现场经费吗？ 还是说计入其他科目？
2023-05-10 19:58:12
蒋飞老师：回复娇娇娇可以记入合同成本-现场经费
2023-05-10 20:25:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 兴奋的手机 发表的提问：
本年内暂估估高了怎么做分录，已经结转成本了
你好 借主营业务成本 负数，贷库存商品负数，借库存商品 负数，贷应付账款暂估款 负数
192楼
2023-05-10 19:02:59
全部回复
兴奋的手机：回复maize老师 我暂估的是材料呢
2023-05-10 19:16:14
maize老师：回复兴奋的手机借原材料。负数贷，应付账款暂估款负数借原材料 贷应付账款供应商，补上少做。借生产成本，贷原材料， 借库存商品贷生产成本，借主营业务成本贷库存商品 ，，
2023-05-10 19:29:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ GL 发表的提问：
@甘老师，您好，去年暂估的成本，现在有发票的话，现在做暂估冲销的分录，发票附在冲销暂估成本的凭证后面吗？
你好 发票日期是本年的 附你实际入今年的凭证后面 因为你要先红冲 在做一笔；到时备注清楚 是19年某凭证号的原始发票。 到时便于提供资料 给税局查证；
193楼
2023-05-21 20:15:58
全部回复
GL：回复meizi老师 那这算是今年的成本吗
2023-05-21 20:49:38
meizi老师：回复GL你好 不是 你不是做了一笔红冲 在做一笔 一正一负 实际的成本是在19年里面做了
2023-05-21 21:18:36
GL：回复meizi老师 好的，研发部的人工费都入账研发支出了，成本怎么结转老师
2023-05-21 21:28:49
meizi老师：回复GL你好 你计入的话费用化支出 还资本化支出的
2023-05-21 21:56:18
GL：回复meizi老师 前期是费用化，后面几个月资本化了，已经结转无形资产开始摊销了，
2023-05-21 22:23:58
meizi老师：回复GL你好 那你就转 那你就结转到无形资产 里面去
2023-05-21 22:52:17
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 小卡啦米 发表的提问：
老师假设我们18年暂估成本，借主营业务成本10贷现金10，在19年收到票20元，冲销暂估的分录怎么做分录
你好 金额小 才10元 直接做 借主营业务成本-10借现金10 然后按发票20元再做 借主营业务成本20贷现金20 金额大就要走以前年度损益调整来做了
194楼
2023-05-21 20:27:55
全部回复
小卡啦米：回复meizi老师 金额大，
2023-05-21 20:45:32
meizi老师：回复小卡啦米金额大就要走以前年度损益调整来做了就行
2023-05-21 20:56:47
小卡啦米：回复meizi老师 分录是直接把所有的主营业务成本替换了吗
2023-05-21 21:10:26
meizi老师：回复小卡啦米你好 是的 你把以前年度损益调整 替代损益科目就行
2023-05-21 21:23:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 繁花园 发表的提问：
老师，暂估的12万主营业务成本，11月份冲成本会有负数，直接做借：应付账款—暂估-12 借：本年利润-12分录这样做对吗？
借应付账款，借主营业务成本负数，然后再结转损益。
195楼
2023-05-21 20:56:59
全部回复
繁花园：回复郭老师 老师终于等到您啦。老师，我3月份暂估的分录是借：主营业务成本—暂估175  贷：应付账款—暂估175  ，如果直接冲掉175利润表上会有负数，老师这个问题已经困扰我很长时间没有解决了
2023-05-21 21:20:00
郭老师：回复繁花园借应付账款借主营业务成本负数， 你的主营业务成本如果没有其他的发生额，就是应该是一个负数的，这个没有问题啊。
2023-05-21 21:35:27
繁花园：回复郭老师 老师，我11月份的主营业务成本有45万，冲掉暂估的175万会有负数
2023-05-21 21:57:33
繁花园：回复郭老师 主营业务成本在报表上显示负数，税务局会监控吗
2023-05-21 22:22:41
郭老师：回复繁花园你好 这个不好说 很可能会玩我呢起来
2023-05-21 22:33:50
繁花园：回复郭老师 老师我想把3月预交的企业所得税冲掉，想把利润总额做大点。
2023-05-21 23:00:52
郭老师：回复繁花园好这个是实际业务的吗？如果是实际业务的话可以的。
2023-05-21 23:20:08
繁花园：回复郭老师 是实际的业务
2023-05-21 23:50:02
繁花园：回复郭老师 怎么让利润总额变大，把3月份预交的企业所得税冲掉？
2023-05-22 00:04:02
郭老师：回复繁花园你好，你有无票收入吗？你可以增加你的无票收入。
2023-05-22 00:23:32
繁花园：回复郭老师 没有无票收入
2023-05-22 00:50:33
郭老师：回复繁花园那你们单位主营是什么的？
2023-05-22 01:05:22
郭老师：回复繁花园你红冲了这些有发票的，你今年不抵扣，明年你不就没法抵扣。
2023-05-22 01:26:08
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