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年底暂估成本的会计分录
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陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ 端庄的高跟鞋 发表的提问：
去暂估入帐成本，今年怎么做分录
借：库存商品 贷：应付账款——暂估款 等发票来了暂估冲红，再按发票做一遍 下月初，暂估入账要冲回 借：库存商品（红字） 贷：应付账款--暂估（红字
241楼
2023-06-20 16:31:04
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 燕 发表的提问：
如果前期成本是暂估的，月月冲回，到年底或者季末的时候必须找票把这一部分暂估垫上呀
你好，年底的时候必须要有发票，否则所税前不可以扣除。
242楼
2023-06-20 16:51:02
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
施工企业暂估跨年会计分录。
借：工程施工-暂估，贷：应付账款
243楼
2023-06-20 17:15:36
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琴琴：回复袁老师 老师是暂估的合同成本吗
2023-06-20 17:40:38
袁老师：回复琴琴是的啊
2023-06-20 18:10:04
琴琴：回复袁老师 2017年工程已经决算竣工了，但是成本有暂估，工程结算和工程施工对冲是在2017年还是2018年实际收到发票的时候呢？
2023-06-20 18:25:38
袁老师：回复琴琴工程结算和工程施工对冲是在2017年
2023-06-20 18:35:48
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 潘 发表的提问：
建筑行业，之前有暂估成本，后来做分录对冲了，是不是需要18年底前需要取得暂估那部分发票？取得发票之后需要转入主营业务成本吗？我现在还没转，利润表上主营业务成本那怎么就有暂估那部分成本呢？
2018年度暂估成本，2019年5月31日之前去的发票就就行
244楼
2023-06-20 17:44:59
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潘：回复老刘 啥意思？
2023-06-20 18:19:43
老刘：回复潘就是说如果我们2018年度暂估成本，次年的5月31日之前取得发票就行
2023-06-20 18:35:53
潘：回复老刘 但是19年五月之前不是汇算清缴吗老师？不应该18年的暂估18年就取得吗？
2023-06-20 18:54:14
老刘：回复潘我刚才又看看你问我的问题：觉得回答的不行 2018年你把暂估的冲了。可以根据实际成本入账，如果实际没发生，就不用记账了。 你报表没有变，那是不对的。报表应该和账对起来。
2023-06-20 19:17:39
潘：回复老刘 我19年5月之前取得发票，那汇算清缴时，怎么体现这部分19年取得的成本呢
2023-06-20 19:32:58
老刘：回复潘你暂估到18年中去
2023-06-20 19:53:34
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 念 发表的提问：
暂估的成本要怎么做分录，如果实际发生了成本，该如何冲暂估成本
暂估入库时 借:原材料 贷：应付账款—暂估应付账款 发票到时 借：应付账款—暂估应付账款 应交税费—应交增值税—进项税额 贷：应付账款
245楼
2023-06-21 16:52:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ A星星 发表的提问：
第一季度的有些成本发票要下个月才能拿回来，可以先暂估成本，需要做会计分录吗？还是在申报表里暂估呢？
您好！可以的。借库存商品-暂估 贷应付账款暂估 然后借主营业务成本暂估 贷库存商品暂估
246楼
2023-06-21 17:02:59
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A星星：回复宋生老师 没有库存商品呢
2023-06-21 17:22:17
宋生老师：回复A星星您好！所以你暂估啊。
2023-06-21 17:40:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 紫茉 发表的提问：
暂估运输成本的分录
是销售货物发生的运费 还是你单位本来就是运输公司，暂估应当支付给其他运输公司的运费？
247楼
2023-06-21 17:13:11
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紫茉：回复邹老师 是运输公司
2023-06-21 17:36:00
邹老师：回复紫茉你好 借；主营业务成本 贷；应付账款——暂估
2023-06-21 17:59:31
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 月是故乡明 发表的提问：
跨年度，以前会计暂估成本二千万，借工程施工-合同成本-XX费用。贷应付账款-暂估，今年我接手了，把这笔红直接冲掉，出季报的时候，发现多暂估的这一部分成本转到的主营业务成本已结转本年利润，一季度报表没有收入，没有结转成本，试算不平衡，需不需要做:借：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分，贷：主营业务成本-多暂估部分，借：利润分配-未分配利润-多暂估部分，贷：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分？
同学你好 这个需要做的
248楼
2023-06-21 17:38:58
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月是故乡明：回复朴老师 这个分录是正确的吗？还是要借：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分，贷：工程施工-合同毛利-多暂估部分，借：利润分配-未分配利润-多暂估部分，贷：以前年度损益调整-主营业务成本-多暂估部分？老师可以具体的讲讲吗
2023-06-21 18:03:04
朴老师：回复月是故乡明同学你好 跨年的企业会计准则涉及损益的就用以前年度损益调整
2023-06-21 18:25:50
月是故乡明：回复朴老师 是要调主营业务成本 还是工程施工-合同毛利？
2023-06-21 18:49:17
朴老师：回复月是故乡明同学你好 这个是主营业务成本多暂估的部分
2023-06-21 19:18:37
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 薄荷 发表的提问：
18年暂估了成本费用，现在票回来了，应该怎么结转呢，会计分录怎么做？
您好 请问暂估时候分录怎么写的
249楼
2023-06-21 17:44:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 凤baby 发表的提问：
老师，你好，我2019年12月成本票不够，说是年后开。然后我暂估了成本，做的会计科目是借：主营务成本，贷：应付账款～暂估。我2020年3月收到部分成本票开票日期是3月份，说是19年的成本票，我该怎么做分录啊？
你好，先红冲暂估的这一笔，在借主营业务成本，贷应付账款
250楼
2023-06-22 16:52:39
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凤baby：回复王晶老师 我这暂估是19年的，我2020年拿的票其实是19年的成本票，只不过是2020年后开的，这些成本票也是为了冲19年的暂估。因为所得税汇算还没有做。
2023-06-22 17:27:55
王晶老师：回复凤baby嗯嗯，是的呢，是这样理解的，分录这样做就可以
2023-06-22 17:52:15
堂堂老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
请问下 我去年暂估的成本 今年到了发票 暂估小于实到发票额 怎么做分录？
你好，去年暂估的成本，已经做结转了吗
251楼
2023-06-22 17:12:57
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堂堂老师：回复喜悦的鲜花是小规模纳税人还是一般纳税人？
2023-06-22 17:25:18
堂堂老师：回复喜悦的鲜花（红字冲）借：库存商品 贷：应付账款——暂估入库 在实际收到发票时，按照正常购进入库进行会计核算。 借：库存商品 应交税费——应交增值税（进项税额）（专票） 贷：银行存款等 如果上年发生了结转，补做差额的成本结转 借：主营业务成本/以前年度损益调整 贷：库存商品
2023-06-22 17:46:02
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ W跑调 发表的提问：
年底暂估成本 跨年开票 账务怎么处理 详细的
你好，把你原来的暂估成本冲红，再按发票金额做一个
252楼
2023-06-22 17:30:05
全部回复
暖暖老师：回复W跑调用以前年度损益代替损益类科目
2023-06-22 17:57:15
W跑调：回复暖暖老师 那汇算清缴时 该怎么调整
2023-06-22 18:12:51
暖暖老师：回复W跑调在原来成本调整这里填写
2023-06-22 18:37:07
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 大大耳 发表的提问：
齐老师您好！我公司是小规模纳税人，去年年底暂估成本10万元，借：主营业务成本-暂估10贷：应付账款10。今年汇算清缴之前收到发票后，怎么做分录呢？
你好，学员，这个冲回暂估，按照发票重新做账的
253楼
2023-06-22 17:41:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
老师，暂估入账分录是什么，暂估成本一样的吗
仅举例 借：库存商品 贷：应付账款-暂估
254楼
2023-06-23 16:29:35
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 缘份 发表的提问：
老师，你好，以前年度的成本是暂估的成本，现在冲回暂估成本，实际成本已经入账，但以前年度少记的成本需补记成本，分录怎么做
你好，借以前年度损益调整，贷库存商品，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
255楼
2023-06-23 16:45:13
全部回复
缘份：回复庄老师 问题是以前年度的库存商品的数量已经减少了，结转的时候数量会重复啊
2023-06-23 17:07:12
庄老师：回复缘份以前年度的库存商品的数量已经减少，为什么会少结转
2023-06-23 17:22:22
缘份：回复庄老师 以前年度的成本是暂估成本，实际成本今年录入，所以以前年度的成本就会出现差额，少结转的现象
2023-06-23 17:42:20
庄老师：回复缘份以前年度的成本是暂估成本分录是什么
2023-06-23 18:07:48
缘份：回复庄老师 暂估：借：库存商品 贷：应付账款 成本暂估
2023-06-23 18:33:17
庄老师：回复缘份借以前年度损益调整，贷应付账款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-06-23 18:44:09
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