首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年底暂估成本的会计分录
分享
大秦老师
职称：,中级会计师
4.96
解题: 0.09w
引用 @ 怕孤独的寒风 发表的提问：
我17年12月暂估了一笔成本，借:生产成本(不含税) 贷:应付帐款。这笔分录进项税没暂估进去可以吗?第二年要冲这笔暂估要怎么做分录？
可以不暂估进项，冲暂估时原样分录做红字即可
211楼
2023-05-29 18:09:18
全部回复
怕孤独的寒风：回复大秦老师 谢谢老师o(^o^)o
2023-05-29 18:29:48
大秦老师：回复怕孤独的寒风不客气
2023-05-29 18:52:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 紫嫣 发表的提问：
2018年三个季度都有暂估 ，而且月底都结转了成本 ，年底了，有票的话，暂估和结转都需要冲红吗？
成本暂估是吗？需要红冲的
212楼
2023-05-29 18:26:58
全部回复
紫嫣：回复答疑郭老师 老师，请问暂估成本时，借:原材料，贷:暂估应付款这个红冲红冲，那结转成本时，借:主营业务成本，贷:原材料 这个分录需要红冲不
2023-05-29 18:56:25
紫嫣：回复答疑郭老师 就是当月做的这两个分录都需要红冲吗？
2023-05-29 19:11:26
答疑郭老师：回复紫嫣红冲、发票到了都要红冲。
2023-05-29 19:38:34
紫嫣：回复答疑郭老师 把前面两个分录冲红后 然后重新做正确的两个分录，是吧！借:原材料，贷:银行存款 ，结转时，借:主营业务成本 贷:原材料
2023-05-29 19:58:57
答疑郭老师：回复紫嫣是的，不过你销售原材料的收入成本应该是其他业务，不是主营吧，你是工业的吗
2023-05-29 20:22:53
紫嫣：回复答疑郭老师 公司主要是劳务成本，就是从事垃圾清运这一块，暂估成本时，借:劳务成本-暂估劳务费，贷:应付账款-暂估款，结转时借:主营业务成本 贷:劳务成本-暂估劳务费，
2023-05-29 20:45:17
答疑郭老师：回复紫嫣可以的
2023-05-29 21:06:59
紫嫣：回复答疑郭老师 现在来票了，就把这两个分录都冲红 任何做正确的吗？那如果前面有这种暂估成本，我只红冲了暂估的，没有红冲结转的，就是没作对，是吧老师！
2023-05-29 21:22:47
答疑郭老师：回复紫嫣是的，两个都要红冲，然后做发票的，入库和结转成本都要做
2023-05-29 21:37:32
紫嫣：回复答疑郭老师 谢谢老师的耐心解答
2023-05-29 21:54:11
答疑郭老师：回复紫嫣不用客气的，应该的
2023-05-29 22:04:18
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 阿杰 发表的提问：
年底成本票还没开进来，可以先暂估成本吗
您好，成本的东西的入库了吗
213楼
2023-05-30 17:20:36
全部回复
阿杰：回复宸宸老师 嗯，票现在也开过来了，但是日期是1月份的
2023-05-30 17:40:37
宸宸老师：回复阿杰您好，您可以暂估入库成本，等发票到以后先红冲，再根据发票做成本
2023-05-30 18:08:24
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 会计 发表的提问：
暂估入库的商品已销售，跨月又跨年冲红处理问题，例：2017年9月销售暂估入库的产品，我在9月已暂估入库并结转销售成本，到2018年发票到了（与暂估的价格不一致，我是不是冲红暂估库存及暂估结转的成本？这不是涉及到所得了吗，如何清楚的做会计分录？跨年暂估红冲怎么账务处理
你好，红字冲销暂估分录，借：库存商品 （负数） 贷：应付账款-暂估（负数），冲成本，借：以前年度损益调整(负数） 贷：库存商品（负数)，发票到，借：库存商品 贷：应付账款，结转成本，借：以前年度损益调整 贷：库存商品，根据以前年度损益调整科目 的余额结转至利润 分配-未分配利润
214楼
2023-05-30 17:44:10
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ life 发表的提问：
18年暂估的成本年底没冲账，现在怎么处理
实际有业务吗？
215楼
2023-05-30 18:10:40
全部回复
life：回复郭老师 有业务
2023-05-30 18:36:49
郭老师：回复life有业务没有发票的不用做账的
2023-05-30 18:48:41
life：回复郭老师 老师，为什么不用做账？
2023-05-30 19:12:06
life：回复郭老师 没有发票没关系吗？
2023-05-30 19:35:51
郭老师：回复life你汇算清缴调增就可以，账上不调整，调表
2023-05-30 19:50:53
life：回复郭老师 但是汇算清缴的时候没调整，现在怎么处理呢
2023-05-30 20:15:41
郭老师：回复life去修改去年的年报，
2023-05-30 20:35:38
life：回复郭老师 电子税务局现在还可以修改吗
2023-05-30 20:55:11
郭老师：回复life去税务局大厅修改
2023-05-30 21:05:58
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教一下，采购暂估成本和采购在途的会计分录是什么
你好 借 库存商品，在途物资  贷应付账款 
216楼
2023-05-30 18:23:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小丑 发表的提问：
请问暂估分录后，同时结转成本。 次月发票来冲红暂估，做一笔正确分录。这笔分录是不是会再次结转进成本？（意思是暂估已经结转一次成本，来发票后再次结转进成本）
您好，成本是不需要再次做了，只是假如暂估的和实际来的发票的金额不一致的情况下需要调整成本
217楼
2023-05-31 17:50:25
全部回复
小丑：回复文老师 假如暂估和发票不一致，成本如何调？
2023-05-31 18:18:35
文老师：回复小丑比如您咱估的是10，实际来发票是8，那就冲2，借主营业务成本-2贷库存商品-2或者借方库存商品2，反之就是补结转成本，借主营业务成本贷库存商品
2023-05-31 18:38:05
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 乐一 发表的提问：
2018年的成本票没开回来，怎么样暂估成本呢？票回来后怎么处理呢？写一下具体的会计分录
您好，暂估时，借；库存商品，或者主营业务成本等科目，贷：应付账款-暂估款。发票回来后，借：库存商品，或者主营业务成本等科目，贷：现金或者银行存款等科目。同时，借：库存商品，或者主营业务成本，负数，贷：应付账款-暂估款，负数。
218楼
2023-05-31 17:59:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
21年暂估成本，22年发票到了，暂估成本高了，汇算清缴还没做，这个分录怎么做?谢谢！
您好 请问去年暂估分录怎么写的
219楼
2023-05-31 18:10:53
全部回复
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，借：库存商品，贷：应付帐票-材料暂估
2023-05-31 18:29:02
bamboo老师：回复天青色等烟雨借：库存商品 借方红字 贷：应付帐款-材料暂估  贷方红字 根据收到的发票 借：库存商品， 贷：应付帐款
2023-05-31 18:46:32
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，那后面的成本怎么做
2023-05-31 18:59:35
bamboo老师：回复天青色等烟雨请问已经对外出售结转主营业务成本了吗
2023-05-31 19:11:42
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，是的，已经对外出售结转主营业务成本了
2023-05-31 19:39:09
bamboo老师：回复天青色等烟雨请问单位用什么会计准则
2023-05-31 20:01:45
天青色等烟雨：回复bamboo老师 老师，小企业会计准则
2023-05-31 20:14:39
bamboo老师：回复天青色等烟雨借：利润分配-未分配利润  借方红字 贷：库存商品 贷方红字 然后根据正确的 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品
2023-05-31 20:31:49
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，我暂估成本的分录这样做可以吗，借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估
你这个不是商品么，主营业务成本这个没有暂估，按你们实际发生的做账
220楼
2023-05-31 18:23:59
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 谦让的金针菇 发表的提问：
年底暂估费用48万，跨年收到50万发票，汇算清缴需要调减吗？今年做账先冲掉暂估，然后收到的发票应如何填写会计分录？
冲销的分录 是如何做的？
221楼
2023-06-05 16:51:44
全部回复
谦让的金针菇：回复文文老师 借：管理费用-暂估 -48，贷：应付账款-暂估 -48
2023-06-05 17:07:55
文文老师：回复谦让的金针菇借：管理费用 50，贷：应付账款-供应商 50 再做上面分录，这样处理后，不用调减了
2023-06-05 17:33:27
谦让的金针菇：回复文文老师 老师，那这样做的话这个50万不就是算在20年的费用吗？但这个费用是19年的
2023-06-05 17:55:28
文文老师：回复谦让的金针菇没有哦，-48%2B50=2万，只有2万是做在20年，48万算在19年
2023-06-05 18:08:50
谦让的金针菇：回复文文老师 您的意思是多出来的2万，做到20年，那就不需要调减是吗？那50万的发票是装订在19年账本里面还是20年？
2023-06-05 18:35:18
文文老师：回复谦让的金针菇对 多出来的2万，做到20年，那就不需要调减 50万的发票是装订 20年
2023-06-05 18:57:01
谦让的金针菇：回复文文老师 对了老师，当时做账的时候暂估的是费用，但实际上收到的是成本票，科目弄错了，那我现在是不是应该做一笔调整分录，借主营业务成本 50 贷管理费用50？
2023-06-05 19:17:28
文文老师：回复谦让的金针菇不需要了，汇算时直接按正确的数据填报就可以
2023-06-05 19:36:30
谦让的金针菇：回复文文老师 好的，谢谢老师，如果汇算清缴补交了税款2000，分录是不是这样做 借以前年度损益调整，贷应交税费-企业所得税，借应交税费-企业所得税，贷银行存款，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-06-05 19:52:16
文文老师：回复谦让的金针菇是的，分录是正确 的
2023-06-05 20:09:42
谦让的金针菇：回复文文老师 再请问老师，我有两家个独，同一法人，今年三月做了生产经营所得个税汇算清缴，交了2万的税款，那这个分录应该怎么写
2023-06-05 20:33:45
文文老师：回复谦让的金针菇借：所得税费用 贷：应交税费-个税
2023-06-05 20:46:39
谦让的金针菇：回复文文老师 这个是计提分录吗？是不是交税的时候再写一笔 借应交税费-个税，贷银行存款？
2023-06-05 21:14:28
文文老师：回复谦让的金针菇对 交税的时候再写一笔 借应交税费-个税，贷银行存款
2023-06-05 21:32:27
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ li是sei.. 发表的提问：
我暂估了租金成本，现在发票回来怎么做会计分录
红冲原来的暂估分录，然后按发票金额重新登记。
222楼
2023-06-05 17:06:52
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Julian 发表的提问：
老师，您好，我们拿回2020年的成本票冲暂估，要冲2019年的暂估，要怎么写分录呢？
你好 去年的分录怎么做的。 是否发票与暂估有差异
223楼
2023-06-05 17:25:57
全部回复
Julian：回复meizi老师 没有差异，去年的分录是借主营业务成本 贷 应付账款 暂估
2023-06-05 17:50:02
meizi老师：回复Julian你好 那你现在做 把发票附去年去 。 做一笔 借应付账款-暂估 贷应付账款 这样做 冲你暂估的应付账款
2023-06-05 18:00:04
Julian：回复meizi老师 那要是有差异呢？就是成本开回来一张8万的发票，但是冲暂估我只需冲5万
2023-06-05 18:26:13
meizi老师：回复Julian你好有差异 走以前年度损益调整红冲。 在按发票做一笔
2023-06-05 18:50:07
Julian：回复meizi老师 那我直接这样做在同一张记账凭证上行不行？冲2019年暂估，借：应付账款-暂估5万 贷：应付账款 5万 入2020年成本，借：主营业务成本 3万 贷：应付账款3万；这样可以吗
2023-06-05 19:13:52
meizi老师：回复Julian你好 可以的 你收到发票先冲暂估 在按你实际来做 。 你要走以前年度损益调整来做 。 你不是有差异吗 你还得把之前5万冲了 。 因为你实际成本是3万 不是5万
2023-06-05 19:41:54
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 贪玩的御姐 发表的提问：
上年多暂估了成本，已经过了汇算清缴期，成本发票还提供，现在要怎么做会计分录
有成本发票？按什么税前扣除的
224楼
2023-06-05 17:54:55
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 飞天小能豆 发表的提问：
我想问一下暂估成本跨年的处理分录
你好，冲减跨年度收入和成本的分录: 冲减收入 借:应收账款 (红字) 贷:以前年度损益调整 (红字) 贷:应交税费-应交增值税-销项税 (红字) 冲回成本 借:以前年度损益调整 (红字) 贷:库存商品-*** (红字) 把以前年度损益调整结转到未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整， 按发票重新做
225楼
2023-06-05 18:14:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料