首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
年底暂估成本的会计分录
分享
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 猫头 发表的提问：
去年有一笔暂估成本，借：主营业务成本—暂估，30万，贷：其他应付款—暂估，30万，今年如何冲底这笔暂估款，会计分录怎么填。发票是30万，13个点的专票。
借：主营业务成本—暂估，-30万，贷：其他应付款—暂估，-30万，借借：主营业务成本，进项税额 ，贷：其他应付款—供应商，30万，
1楼
2022-12-19 13:14:06
全部回复
猫头：回复maize老师 不要调整以前年度损益调整吗？
2022-12-19 13:29:26
猫头：回复maize老师 这个暂估的我没看懂
2022-12-19 13:43:41
maize老师：回复猫头这个金额出入不大，这个根据重要性原则可以不需要使用以前年度损益调整
2022-12-19 13:59:36
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 韵 发表的提问：
2021年暂估成本分录 借：主营业务成本_暂估 年底已结转入本年利润 贷：应付账款_暂估 2022年取得发票分录如何做？
然后你可以借应付账款暂估，贷利润分配未分配利润，这就相当于把去年的那个凭证给冲掉了，然后这个发票的话，你再借利润分配未分配利润贷应付账款。
2楼
2022-12-19 14:27:11
全部回复
韵：回复李霞老师 老师！收到的发票金额小于暂估金额，这怎么办？
2022-12-19 14:54:43
李霞老师：回复韵那暂估可以全部冲掉，也可以冲一部分
2022-12-19 15:14:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 芣説芣想芣惦汜 发表的提问：
暂估成本的会计分录是如何写，冲暂估成本的会计分录是如何写的
你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本
3楼
2022-12-19 15:21:57
全部回复
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 收到发票冲暂估货：应付-暂估-1贷应付-公司1.这一个分录是什么意思
2022-12-19 15:51:00
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，没有这样冲销暂估的分录 
2022-12-19 16:17:33
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 老师，你仔细看看哦，都是这样操作的
2022-12-19 16:39:49
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 发票来了，本来暂估了，应付暂估，发票来了就冲这个科目啊。。。不就平了吗
2022-12-19 16:52:17
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好 暂估成本的会计分录 借：库存商品 ，   贷：应付账款-暂估 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品 冲暂估成本的会计分录 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品 借：库存商品   ，贷：主营业务成本 正规操作应当是这样，而不是你说的那样（收到发票冲暂估，货：应付-暂估-1，贷应付-公司1）
2022-12-19 17:04:44
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 那老师，应付-企业，这个科目挂哪里呢
2022-12-19 17:16:38
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 是重新再做一笔对吗？
2022-12-19 17:29:20
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，应付账款—某某单位，这个是购进了还没有付款 你需要把你错误的分录红冲，然后按我回复的这样做暂估，冲销暂估处理 
2022-12-19 17:40:21
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师，那就是怎么暂估。怎么冲回去。不能跳过一步到位
2022-12-19 18:08:32
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜你好，是的，是这样的
2022-12-19 18:31:15
芣説芣想芣惦汜：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-19 18:50:07
邹老师：回复芣説芣想芣惦汜不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-19 19:18:20
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小贝比 发表的提问：
老师，2018年年底暂估成本，借：主营业务成本-油费10000，贷：应付账款-暂估 10000，年初应该怎么做冲回暂估成本的分录？
您好 请问年初收到发票了么
4楼
2022-12-19 16:49:20
全部回复
小贝比：回复bamboo老师 老师，收到发票了
2022-12-19 17:11:00
bamboo老师：回复小贝比金额跟暂估金额一致么
2022-12-19 17:36:52
小贝比：回复bamboo老师 不一致 ，收到的发票是10500元
2022-12-19 17:49:26
bamboo老师：回复小贝比借：主营业务成本——油费 500 应付账款-暂估 10000 贷：应付账款等 10500
2022-12-19 18:17:12
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 坦率的大地 发表的提问：
2018年暂估成本2019年调增，会计分录
暂估成本的分录是如何做的？
5楼
2022-12-19 17:41:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 微笑 旳弧度 发表的提问：
老师 冲回往年多计提的成本 该怎么做会计分录 之前的会计分录是这样做的： 借：主营业务成本-暂估 贷：应付账款-暂估成本
你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本
6楼
2022-12-19 19:10:52
全部回复
微笑 旳弧度：回复邹老师 那这样不会影响今年的成本？
2022-12-19 19:29:40
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不会，因为没有通过今年的损益科目核算。
2022-12-19 19:39:41
微笑 旳弧度：回复邹老师 就做这个分录即可？
2022-12-19 19:54:39
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，还需要把以前年度损益调整—主营业务成本，结转到  利润分配—未分配利润 
2022-12-19 20:19:52
微笑 旳弧度：回复邹老师 整套下来的所有会计分录怎么写？麻烦请写一下 谢谢
2022-12-19 20:32:17
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，冲回往年多计提的成本 借：应付账款-暂估成本 贷：以前年度损益调整—主营业务成本 结转 借：以前年度损益调整—主营业务成本 贷： 利润分配—未分配利润 
2022-12-19 20:53:51
微笑 旳弧度：回复邹老师 老师 该结转分录是手工结转吗
2022-12-19 21:20:09
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，手工做账是自己录入，软件做账是自动生成的 
2022-12-19 21:49:09
微笑 旳弧度：回复邹老师 我可以直接跳过以前年度调整 这样做分录可以吗？ 借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润
2022-12-19 22:15:02
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，不应当这样处理的 
2022-12-19 22:43:35
微笑 旳弧度：回复邹老师 因为这个是以前的老师这么说的 然后我做账之后发现不太对劲
2022-12-19 23:11:50
微笑 旳弧度：回复邹老师 也是问这边的老师
2022-12-19 23:29:23
邹老师：回复微笑 旳弧度（是针对这个回复有什么疑问吗）
2022-12-19 23:41:52
微笑 旳弧度：回复邹老师 是哦 您这做分录 之前的老师告诉我借：应付账款-暂估 贷：利润分配-未分配利润 当时我还问不过以前年度调整都可以吗？当时的老师说可以
2022-12-19 23:57:16
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，有这个（以前年度损益调整）科目，就需要通过这个科目核算才是啊 
2022-12-20 00:21:00
微笑 旳弧度：回复邹老师 之前听那个老师做了 这个月怎么做分录调整？
2022-12-20 00:40:56
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，你可以把之前做的分录冲销。然后按我回复的处理 
2022-12-20 01:03:04
微笑 旳弧度：回复邹老师 明白了 那通常摘要写什么
2022-12-20 01:19:25
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本
2022-12-20 01:29:52
微笑 旳弧度：回复邹老师 不是 我的意思分录冲销那个分录怎么写摘要
2022-12-20 01:47:52
邹老师：回复微笑 旳弧度你好，摘要可以是：冲销往年多计提的成本 这个就是冲销那个分录的摘要啊  
2022-12-20 02:06:48
萦萦老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
请问2019年12月份暂估成本100000元，会计分录：借： 主营业成本100000元 贷：应付账款 -暂估 100000 ，那2020年跨年了发票已收到，把这笔暂估冲掉，那新做的会计分录是怎样的？
您好： 冲抵原分录 借：应付账款-暂估10 贷：以前年度损益调整10 收到发票： 借：主营业务成本/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
7楼
2022-12-19 20:20:01
全部回复
萦萦老师：回复空镜子收到发票： 借：以前年度损益调整/库存商品等XX 应交税费-进项税 贷：银行存款或应付账款等
2022-12-19 20:42:00
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 星辰 发表的提问：
老师，请问一下，2019年原来的会计暂估成本，编写的会计分录是；借：主营业务成本-暂估成本 贷：应付账款。月末结转时；借：本年利润 贷 ：主营业务成本-暂估成本。现在2020年，我要如何冲这个暂估成本？
真实没有发生吗，借应付账款 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
8楼
2022-12-19 21:16:54
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 千层雪 发表的提问：
暂估工程成本的会计分录
暂估成本会计分录: 1、未认证时,估价入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 贷:库存现金、银行存款或往来等科目 2、认证当月正式入库 ①先冲回 借:原材料、低值易耗品、库存商品等(红字) 贷:库存现金、银行存款或往来等科目(红字) ②再入库 借:原材料、低值易耗品、库存商品等 应交税费-应交增值税-进项税 贷:库存现金、银行存款或往来等科目
9楼
2022-12-19 22:25:41
全部回复
波德老师
职称：高级经济师（财政税收）,中级会计师,税务师
4.94
解题: 0.91w
引用 @ 简单的你 发表的提问：
老师，建筑劳务服务公司，2019年底的有一别分录，借;主营业务成本 贷：应付账款_暂估款 暂估工程材料款 2020年来发票了 会计分录怎么做
同学你好，冲2019面暂估，然后按发票做，再按原暂估金额做个正数，发票和暂估差额部分执行企业会计准则的做以前年度损益调整
10楼
2022-12-19 23:39:56
全部回复
简单的你：回复波德老师 老师，有差额的部分是100是不是，  借：以前年度损益调整100   贷：主营业务成本   100    借：所得税费用  25   贷：应交税费_应交所得税25
2022-12-20 00:09:47
波德老师：回复简单的你借以前年度损益调整100贷应付账款100
2022-12-20 00:38:21
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 小开心 发表的提问：
我2015年底12月份的时候暂估了一笔成本，我是借：主营业务成本-暂估陈本 贷：其他应收款-A那我这个2017年如果有发票了这笔会计分录怎么做呀
暂估怎么会贷记其他应收款？是一般纳税人还是小规模纳税人？
11楼
2022-12-20 01:03:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 灵儿 发表的提问：
2019年暂估成本20万，汇算清缴时未冲回，2020.7月，冲销暂估成本 如何写会计分录
你好， 冲暂估 比如 借原材料 贷应付账款…暂估 （金额用负数表示）
12楼
2022-12-20 02:15:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Cinderella 发表的提问：
估计成本的会计分录和以后发票回来冲暂估的分录
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借；应付账款-暂估 贷；库存商品或原材料
13楼
2022-12-20 03:14:44
全部回复
Cinderella：回复邹老师 好的，我明白了，谢谢老师
2022-12-20 03:32:27
邹老师：回复Cinderella不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-20 03:49:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
暂估成本的会计分录怎么做
暂估入库 借；库存商品或原材料 贷；应付账款-暂估
14楼
2022-12-20 04:16:03
全部回复
昏睡的树叶：回复邹老师 我们没有材料，我们是建筑业 摘要：暂估工程成本 借：工程施工-暂估成本100万 贷：应付账款-暂估应付款100万 借：主营业务成本100万 贷：工程施工-暂估工程成本100万 这样做对吗
2022-12-20 04:37:58
邹老师：回复昏睡的树叶你好，是的
2022-12-20 04:51:54
昏睡的树叶：回复邹老师 那如果现在发票来了，又怎么冲刚才那个暂估成本？
2022-12-20 05:09:04
邹老师：回复昏睡的树叶你好，先把暂估的冲回，然后根据发票入账
2022-12-20 05:25:15
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 苗条的火龙果 发表的提问：
上年底暂估成本，2019年现在怎么冲回，分录怎么做
您好 请问您暂估成本分录怎么写的
15楼
2022-12-20 05:12:32
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料