天天向上：回复袁老师 拿到成本发票后账务怎么处理

袁老师：回复天天向上冲暂估，重做即可

Smile Againゾ：回复bamboo老师 借：成本，贷现金

bamboo老师：回复Smile Againゾ已经实际用库存现金支付了？

Smile Againゾ：回复bamboo老师 是的

bamboo老师：回复Smile Againゾ那只能汇算清缴纳税调整了 不做分录

Smile Againゾ：回复bamboo老师 不能在今年冲吗？

bamboo老师：回复Smile Againゾ您冲的话 已经支付了库存现金 贷方没有科目写啊

Smile Againゾ：回复bamboo老师 用以前年度损益调整？

bamboo老师：回复Smile Againゾ另外一方没有科目可以支撑啊

charles：回复辜老师 老师，请问是这样处理？ 借：主营业务成本 -10万元 贷：应付账款-暂估 -10万元 借：主营业务成本 借：应交税费-进项 贷：应付账款-**公司

辜老师：回复charles是的，是这样账务处理的       

吴羊羊：回复梵一老师 @李海老师。：借：应付账款-暂估 贷：主营业务成本可以吗

梵一老师：回复吴羊羊不可以 你是暂估入库

夏沫luck：回复邹老师 这会导致利润减少吗

邹老师：回复夏沫luck你好，结转到了成本就会导致利润降低的 借；主营业务成本 贷；库存商品

夏沫luck：回复邹老师 如果我要调企业所得税怎么会让利润减少？

邹老师：回复夏沫luck你好，调整只会导致企业所得税增加，而不会减少的

奋发向上的小毛驴：回复bamboo老师 材料类的发票开进来怎么做

bamboo老师：回复奋发向上的小毛驴借 原材料 贷 应付账款～暂估应付账款

o(*￣▽￣*)o：回复邹老师 借：主营业务成本或费用-暂估 贷：应付账款-暂估吗

邹老师：回复o(*￣▽￣*)o你好，借方的 主营业务成本或管理费用下面不需要设置明细科目暂估的

我男人姓边-：回复王雁鸣老师 老师这个不用通过以前年度损益调整这个科目吗？

王雁鸣老师：回复我男人姓边-您好，这个不用通过以前年度损益调整这个科目的。

我男人姓边-：回复王雁鸣老师 为什么？这不是影响我损益了吗？

王雁鸣老师：回复我男人姓边-您好，如果发票与暂估金额一样，不影响今年的损益，如果发票与暂估金额不一样，有差额不大的话（小于去年利润额的10%），没必要调整，如果差额超过了去年利润的10%，可以使用以前年度损益调整处理的。

我男人姓边-：回复王雁鸣老师 好的老师  能不能告诉我具体的分录

王雁鸣老师：回复我男人姓边-您好，如果发票与暂估金额一样，不影响今年的损益，如果发票与暂估金额不一样，有差额不大的话（小于去年利润额的10%），没必要调整，分录按上述分录处理，如果差额超过去年利润的10%，收到发票分录，先做，借：以前年度损益调整， 贷：现金或者银行存款等科目，再做借：以前年度损益调整，负数 ， 贷：应付账款暂估，负数。再根据以前年度损益调整的科目余额，借：以前年度损益调整，正数或者负数，贷：利润分配-未分配利润，正数或者负数。

我男人姓边-：回复王雁鸣老师 老师我还有个问题  如果我的暂估在2019年5月31日之前还没有收到发票是不是直接在所得税汇算清缴报表中直接调增  调增后是不是就不用管2018年的暂估了？

王雁鸣老师：回复我男人姓边-您好，是要调整的，但是也不能不管暂估的，还是要尽量收回发票的，否则，还是有稽查补流转税，交滞纳金和罚款的风险的。

我男人姓边-：回复王雁鸣老师 那我暂估的金额已全部调增  还要管18年暂估？  

王雁鸣老师：回复我男人姓边-您好，是的，因为毕竟没有发票，没有发票的成本，虽然调整缴纳了企业所得税，但是对方没有交纳流转税啊，相当于协助对方逃税了，所以还要管的。

？？：回复江老师 可是会计一直没有处理，说老板不愿意交税

江老师：回复？？这个不愿意交税，这个在税务稽查查出来是需要补交这笔税款，以及滞纳金，滞纳金的金额是按欠交税款的每日万分之五计算。

？？：回复江老师 就没有别的办法处理吗

江老师：回复？？要不就是补交税款，要不就是补发票。就是这样的。