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收到职工欠薪的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杨庭婷 发表的提问：
老师，收到退回的工资借银行，贷应付职工薪酬。那当时计提的怎么冲回，具体分录是什么？
借管理费用 负数 贷应付职工薪酬 负数
256楼
2023-07-02 18:32:21
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 淡淡的指甲油 发表的提问：
计提工会经费的会计分录怎么做？计提时:借:管理费用 贷:应付职工薪酬～工会经费 这样做对吗
你好！在借：管理费用后加一个工会经费
257楼
2023-07-02 18:59:54
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
收到职工刘刚还回借款5000会计分录怎么写
借：库存现金 贷：其他应收款
258楼
2023-07-02 19:23:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 花开花谢 发表的提问：
老师，收到退回的社保单位部分，分录借银行贷应付职工薪酬负数，借管理费用负数，贷应付职工薪酬，这样做对吗
您好 做计提跟缴纳时候相同的红字分录就好了 第一笔应付职工薪酬 借方红字 第二笔应付职工薪酬 贷方也是红字
259楼
2023-07-03 16:46:13
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花开花谢：回复bamboo老师 第一笔，借银存100，贷应付职工薪酬-100
2023-07-03 17:06:28
花开花谢：回复bamboo老师 第二笔，借管理费用一100，贷职工薪酬100
2023-07-03 17:32:31
花开花谢：回复bamboo老师 老师，您看这样写对吗
2023-07-03 18:00:04
bamboo老师：回复花开花谢借 银存100 借 应付职工薪酬-100 借管理费用一100 贷 职工薪酬-100
2023-07-03 18:25:54
花开花谢：回复bamboo老师 老师，管理费用之前计提了，现在收回不是应该负数吗
2023-07-03 18:40:04
bamboo老师：回复花开花谢对的 借方管理费用负数 冲减你计提的啊
2023-07-03 18:51:42
花开花谢：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-07-03 19:11:45
bamboo老师：回复花开花谢不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-07-03 19:39:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购买商品用于发放职工薪酬,但是月末仍未发放,怎么做分录
先挂在库存核算，然后再计提福利费，然后支付掉
260楼
2023-07-03 17:04:30
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 饼饼啦 发表的提问：
老师，员工午餐等福利费属于职工薪酬吧？怎么做会计分录？
对的是的，借管理费用，福利费贷应付职工薪酬，福利费借应付职工薪酬，福利费贷银行。
261楼
2023-07-03 17:21:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ ???????? 发表的提问：
计提工资分录：借：管理费用 贷：应付职工薪酬-工资 其他应收款-社保（个人承担的部分）计提社保分录：借：其他应收款-社保（个人承担部分） 管理费用-社保（公司承担部分）贷：应付职工薪酬-社保缴纳社保分录：借：应付职工薪酬-社保（公司部分）应付职工薪酬-福利费（个人缴纳部分公司承担） 其他应收款-社保 贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人承担部分）这几个分录怎么做才正确？麻烦把正确分录发下
您好，请参考以下分录，谢谢。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
262楼
2023-07-04 16:54:45
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 零下一度 发表的提问：
A公司替B公司支付员工薪酬，B收到C公司应付的职工薪酬2000，B公司又把2000还给了A公司，怎么做分录
您好 请问您做哪个公司的账务处理
263楼
2023-07-04 17:00:46
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零下一度：回复bamboo老师 B公司
2023-07-04 17:11:18
bamboo老师：回复零下一度B收到C公司应付的职工薪酬2000 借：银行存款 贷：其他应付款——A B公司又把2000还给了A公司 借：其他应付款——A 贷：银行存款
2023-07-04 17:24:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ wo 发表的提问：
公司员工的伙食开销会计分录是： 借：应付职工薪酬—职工福利费 贷：银行存款 请问老师，后续的应该怎么做呢？应付职工薪酬—职工福利费岂不是会一直有借方余额？
你好，需要补做一笔计提分录 借：管理费用等科目 贷：应付职工薪酬—职工福利费
264楼
2023-07-04 17:10:02
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无痕浅墨 发表的提问：
老师，企业为员工提供一年的员工宿舍，假设现在交押金500，租金3000。会计分录写成其他应收款押金500，预付账款，员工宿舍租金3000？ 还是写其他应收款押金500，应付职工薪酬-职工福利费3000？
你好 选择第二种做法的。
265楼
2023-07-04 17:20:58
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无痕浅墨：回复郭老师 老师等我收到发票的时候，是不是就可以借管理费用，职工福利费贷应付职工薪酬。
2023-07-04 17:44:48
无痕浅墨：回复郭老师 老师如果是公司的办公楼，时不时就用第1种做法？
2023-07-04 17:56:06
郭老师：回复无痕浅墨对的是的，是这么做的。
2023-07-04 18:07:41
无痕浅墨：回复郭老师 老师员工宿舍的租金需要每个月分摊吗？
2023-07-04 18:30:00
无痕浅墨：回复郭老师 老师，如果我去分摊的话，我取的发票的时候已经借管理费用贷应付职工薪酬了，这样分摊的话会计分录怎么做？
2023-07-04 18:51:16
郭老师：回复无痕浅墨你好，金额不大的都是在一年的，可以不用分摊，如果金额比较大的或者是跨年了，需要按月。
2023-07-04 19:09:02
无痕浅墨：回复郭老师 老师，我按月摊销的时候怎么记账呢？借管理费用，贷应付职工薪酬？那取得发票时候呢？
2023-07-04 19:33:00
郭老师：回复无痕浅墨借其他应收款贷，银行存款押金和你的租金都做这个， 然后按月分摊借管理费用，福利费 贷应付职工薪酬，福利费 借应付职工薪酬，福利费贷其他应收款。
2023-07-04 19:47:34
无痕浅墨：回复郭老师 老师，我把你所有的其他应收款的部分改成预付账款可以吗？
2023-07-04 20:09:29
无痕浅墨：回复郭老师 押金的部分用其他应收，租金的部分用预付可以吗？
2023-07-04 20:27:44
郭老师：回复无痕浅墨可以的，可以这么做。
2023-07-04 20:44:35
郭老师：回复无痕浅墨押金的部分和租金的建议都是用一个科目，同一个客户用一个往来。
2023-07-04 21:02:15
无痕浅墨：回复郭老师 但是老师这样子下来的话，收到发票怎么办？
2023-07-04 21:16:32
无痕浅墨：回复郭老师 这样子一套下来所有的账都平了，等我收到发票的时候，我不知道怎么入账了呀。
2023-07-04 21:33:25
郭老师：回复无痕浅墨收到的发票上面的福利分录不变，金额是负数，然后再做发票的。
2023-07-04 21:53:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 壮观的中心 发表的提问：
工资欠发 个税未交分录 借：管理费用工资。贷：应付职工薪酬工资。借: 应付职工薪酬工资。贷：应交税费-个税 。贷：其他应付款。还是：--借：管理费用工资。贷：应付职工薪酬工资。借: 应付职工薪酬工资。贷：其他应付款。
您好 个人所得税没有缴纳 写第二种就好了
266楼
2023-07-05 16:45:59
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壮观的中心：回复bamboo老师 那发工资时候分录。借 ：其他应付款工资 。贷：银行。贷：应交税费个人所得税。缴个税时候，借：应交税费个人所得税。贷：银行。？？对吗？
2023-07-05 17:07:18
bamboo老师：回复壮观的中心对的 这样账务处理正确的
2023-07-05 17:17:43
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
发工资的会计分录怎么写呀 制造费用与应付职工薪酬有冲突吗
你好，发工资，借应付职工薪酬一工资，贷银行存款，其他应付款一个人社保费，公积金，应交税费一应交个人所得税
267楼
2023-07-05 16:55:15
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吴丹丽：回复庄老师 职工薪酬月末怎么结转
2023-07-05 17:11:02
庄老师：回复吴丹丽借生产成本，制造费用，管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2023-07-05 17:34:20
庄老师：回复吴丹丽清楚了吗？给个评价
2023-07-05 17:48:28
吴丹丽：回复庄老师 月末怎么结转
2023-07-05 18:12:46
庄老师：回复吴丹丽月末，借主营业务成本，贷生产成本，制造费用
2023-07-05 18:25:02
庄老师：回复吴丹丽借本年利润，贷主营业务收入，其他业务收入，等
2023-07-05 18:50:48
庄老师：回复吴丹丽上面写错了，借主营业务收入，其他业务收入，贷本年利润，借本年利润，贷主营业务成本，其他业务支出，管理费用，销售费用，财务费用
2023-07-05 19:16:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 净土 发表的提问：
请问我单位收到市总工会返还的工会经费，请问分录怎么做？原来第一步计提的时候是：借管理费用，贷：应付职工薪酬—工会经费，第二步缴纳的是，借：应付职工薪酬—工会经费，贷：银行存款，请问返还的怎么做帐？
借银行贷其他应付款
268楼
2023-07-05 17:06:11
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净土：回复玲老师 那表明的不就是其他应付款多了吗？挂在其他应付款，是代表什么意思？以后后期为员工使用吗？当使用的时候再冲减其它应付款吗？
2023-07-05 17:29:11
玲老师：回复净土后面支出时冲其他应付款科目
2023-07-05 17:48:14
净土：回复玲老师 明白了。谢谢老师。
2023-07-05 18:18:05
玲老师：回复净土不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-07-05 18:36:22
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 蓝天白云 发表的提问：
计提职工教育经费，应该是计入应付职工薪酬薪酬核算吗？这笔分录怎么做的？
您好 借：管理费用-职工教育经费 贷：应付职工薪酬-职工教育经费
269楼
2023-07-05 17:17:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ☀️☀️☀️ 发表的提问：
老师 1.公会经费也需要计提么？计提时是 借：管理费用—工会经费 贷：应付职工薪酬—公会经费 支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款 以上分录是否正确？2.收到返还的工会经费 我们这边工会经费会返还60% 返还的分录怎么做？借：银行存款 贷：管理费用？冲减管理费用对么？
你好，工会经费需要计提，计提时是 借：管理费用—工会经费 ，贷：应付职工薪酬—工会经费，支付时：借：应付职工薪酬—工会经费 贷：银行存款。月份是按40%上缴上级工会组织，60%留个来，
270楼
2023-07-06 16:46:21
全部回复
☀️☀️☀️：回复庄老师 老师 我们这边是先交 然后半年到一年才返还 返还后的分录怎么做？工会说按照60%—80%额度返还 没有规定死比例
2023-07-06 17:18:21
庄老师：回复☀️☀️☀️你好，返回时，借银行存款，贷应付职工薪酬－－工会经费，
2023-07-06 17:33:40
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