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进项发票如何做会计分录
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赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 娜娜 发表的提问：
请问老师，我在网盘里下载的视频，哪里可以下载PPt讲义啊？比如“如何精通外账”。
精通外帐另发你，告诉邮箱。
1楼
2022-12-19 11:28:57
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娜娜：回复赵老师 408331121@qq.com,视频我下载过了，但是都没有讲义，麻烦您把讲义发给我吧。谢谢老师。
2022-12-19 11:58:35
赵老师：回复娜娜发你了，请查收。
2022-12-19 12:17:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
没有认证的发票如何做会计分录，进项
你好 借；原材料等科目 应交税费（待认证进项税额） 贷银行存款等科目
2楼
2022-12-19 12:23:02
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票，如何做进项税额转出的会计分录
你好！借原材料 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
3楼
2022-12-19 13:44:45
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 婷婷 发表的提问：
失控发票，进项税额转出的会计分录如何做？
借：管理费/原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
4楼
2022-12-19 14:39:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 2463024587 发表的提问：
如果收到税务退回的进项税发票，如何做会计分录。
借：银行存款 贷：其他应收款——税款返还
5楼
2022-12-19 15:42:13
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 炙热的铃铛 发表的提问：
材料进项发票失控，税务要求做进项转出，如何写会计分录
你好，你们结转成本在什么时间的
6楼
2022-12-19 17:10:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 褚巧丽 发表的提问：
上年度漏做一张进项发票，发票已经认证，如何做会计分录
原来分录 是怎样做的 ？
7楼
2022-12-19 18:20:03
全部回复
褚巧丽：回复玲老师 借:固定资产，进项税额，贷应付账款，税额已经抵税，报完税了
2022-12-19 18:30:49
玲老师：回复褚巧丽是的，分录是正确的
2022-12-19 18:51:11
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 王曼琪 发表的提问：
企业收到赠送的商品入库应如何做会计分录？没有进项税发票。本商品销售应如何做会计分录?
借：库存商品 贷：营业外收入
8楼
2022-12-19 19:47:27
全部回复
王曼琪：回复佟老师 赠品没有品牌不知道公允价值也不没有近期的销售价格，营业外收入价格如何确定。
2022-12-19 20:04:27
佟老师：回复王曼琪你这个是单独接受的赠品，没跟你进货有关是吗
2022-12-19 20:19:16
王曼琪：回复佟老师 对单独接受的 与进货无关
2022-12-19 20:41:02
佟老师：回复王曼琪那就没有考参考的任何数据，只能是零价值入账了
2022-12-19 20:52:53
王曼琪：回复佟老师 零价值入账 会计分录怎么做？
2022-12-19 21:14:41
佟老师：回复王曼琪借：库存商品0 贷：营业外收入0 你看看凭证是否可以保存
2022-12-19 21:44:10
王曼琪：回复佟老师 保存不了
2022-12-19 22:12:44
佟老师：回复王曼琪那按照1入账吧，这样应该可以了。
2022-12-19 22:33:00
王曼琪：回复佟老师 按照1 没有发票可以入账吗？
2022-12-19 22:43:22
佟老师：回复王曼琪你们这个是要销售还是要无偿赠送出去
2022-12-19 23:00:39
王曼琪：回复佟老师 事实上收到的赠品肯定有价值 价值按照1或10入账总得有价值的证据 我的理解是否正确？
2022-12-19 23:30:30
王曼琪：回复佟老师 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个
2022-12-19 23:42:08
佟老师：回复王曼琪这个对方不给你开发票，只能有一些辅助单据，比如你的入库单等 收到别人免费给的100个 你们这个是要销售一半50个 往出赠送一半50个 你们这个是买一增一，按照公允价值分摊
2022-12-19 23:53:38
王曼琪：回复佟老师 不是买一赠一 收到100个 我销售出去30个 另外70个赠送出去不是与销售时同送 70个赠送属于广告推广费、赠送员工等。与销售的30个无关
2022-12-20 00:08:41
佟老师：回复王曼琪那你这个要视同销售了，可是我觉市场上没有同类的商品可比比较吗
2022-12-20 00:28:12
王曼琪：回复佟老师 按照我自己订的售价可以吗？
2022-12-20 00:44:09
佟老师：回复王曼琪售价你可以自己定，但你入库存商品时没有价值，你的利润很大，
2022-12-20 00:54:10
王曼琪：回复佟老师 利润大我交税
2022-12-20 01:19:05
佟老师：回复王曼琪那可以，那你入库的成本就按照想较小金额入库就可以了
2022-12-20 01:45:35
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 柒 发表的提问：
收到管理费用的进项发票如何做分录？进项发票抵扣时如何做分录？
你好借：管理费用 应交税费~进项 贷：银行存款，抵扣时不用做分录的
9楼
2022-12-19 21:09:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
失控发票必须要进项税额转出该如何做会计分录
你好！借原材料等 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
10楼
2022-12-19 22:33:17
全部回复
晴天娃娃：回复宋生老师 为什么还要借原材料，之前有做了会计分录，现在被税局查出必须要转出，购进的材料又不退货
2022-12-19 22:54:57
宋生老师：回复晴天娃娃你好！是的，进项转出，相当于增加了原材料的价格
2022-12-19 23:07:29
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
一般纳税人取得进项发票未认证，如何做会计分录？
你好，借库存，应交税费，进项税额，贷银行存款，借应交税费，进项税额待抵扣税额，贷应交税费进项税额
11楼
2022-12-19 23:50:43
全部回复
冬冬：回复王晶老师 有没有待认证进项税额这个科目
2022-12-20 00:17:12
王晶老师：回复冬冬有这个科目的，二级科目
2022-12-20 00:45:38
冬冬：回复王晶老师 这个科目是怎么使用的
2022-12-20 01:14:12
王晶老师：回复冬冬就是遇到没有认证的要入账，可以这样使用
2022-12-20 01:31:13
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 筱 发表的提问：
发票已认证，但发现错误，需要进项转出，会计分录如何做？
后期还会收到红字发票和正确的蓝字发票吗
12楼
2022-12-20 00:50:55
全部回复
筱：回复宸宸老师 通行费认证了，但发现不属于公司，如何做转出
2022-12-20 01:22:38
宸宸老师：回复筱就是说做的进项后期发现是不得抵扣的对吧？ 那就做分录 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 期末， 借 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 贷 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) (当然实际工作中，我们只需要根据销项进项等余额一起结转即可)
2022-12-20 01:44:14
筱：回复宸宸老师 老师，那就是说我拿到发票的时候做借管理费用 应交税费-应交进项税 贷库存现金 接着在做你说的这两笔分录
2022-12-20 01:55:51
宸宸老师：回复筱如果您当月就发现不能抵扣， 借 管理费用 (价税合计) 贷 库存现金
2022-12-20 02:08:14
筱：回复宸宸老师 我是当月已经抵扣，抵扣后发现错误，正确的处理方法分录麻烦老师跟我讲一下
2022-12-20 02:21:35
宸宸老师：回复筱您当时做了什么分录？
2022-12-20 02:34:31
筱：回复宸宸老师 没做分录
2022-12-20 02:57:14
筱：回复宸宸老师 老师，通行费在12月做了认证抵扣，我在报12月增值税做了进项转出，请问下这笔业务我在收到通行费发票时的业务处理会计分录以及转出的会计分录，谢谢老师
2022-12-20 03:19:10
宸宸老师：回复筱1. 借 管理费用等 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷 库存现金等 2、进项税额转出的时候 借 管理费用等 贷 应交税费-应交增值税(进项税额转出)
2022-12-20 03:42:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 燕子 发表的提问：
先支付房租，后收到发票，包括进项税。会计分录如何做？
借：预付账款贷：银行存款，借：管理费用，应交税费贷：预付账款
13楼
2022-12-20 02:09:23
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
14楼
2022-12-20 03:34:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Choi 发表的提问：
我司是一般纳税人，销项票多于进项票，如何做结转的会计分录，到下个月实际缴纳税款时，会计分录又如何做
你好 借；应交税费（销项税额） 贷；应交税费（进项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
15楼
2022-12-20 05:01:01
全部回复
Choi：回复邹老师 老师，今年1-11月，我都没结转销项票。我之前做的会计分录都是月初扣款：借：应收增值税-销项发票，贷：银行存款。请问如何调整会计凭证。
2022-12-20 05:25:44
邹老师：回复Choi你好，把你所做的 扣款分录冲销 然后按我之前的回复做结转，扣缴分录就是了
2022-12-20 05:46:10
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