首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
认证增值税待低会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 聪慧的钢笔 发表的提问：
你好老师，进项票认证完成后，做分录是借：应交税费—应交增值税（待认证进项税）贷：应交税费—应交增值税（待抵扣进项税），还是直接转到应交税费—应交增值税（进项税）？
您好 进项票认证完成后，做分录是借应交税费—应交增值税（进项税）
91楼
2023-03-14 20:17:43
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 格子彦彦 发表的提问：
缴纳税金的会计分录要怎么做，待认证的抵扣发票要怎么做分录
您好！借原材料 应交税费-应交增值税（待认证进项税） 贷应付账款 借应交税费-应交XX税 贷银行存款。
92楼
2023-03-14 20:24:06
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
月初做了一笔分录应交税费-待认证进项税额，月末需要做一笔这样的分录吗，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
月末需要做一笔这样的分录吗，借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额 你这个认证么，认证才做进项税额
93楼
2023-03-14 20:50:59
全部回复
香菇凉：回复maize老师 月末认证了一张发票认证了
2023-03-14 21:14:28
香菇凉：回复maize老师 月末认证了这张发票
2023-03-14 21:38:33
maize老师：回复香菇凉可以，这么做借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应交税费-待认证进项税额
2023-03-14 22:05:13
香菇凉：回复maize老师 老师，我当月销项大于进项，假如销项1000，进项900，那么月末结转进销项是不是，借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么销项还剩余100不用做其他的处理吗？
2023-03-14 22:29:59
maize老师：回复香菇凉借：应交税费-应交增值税（销项税额）1000，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900转出未交增值税100
2023-03-14 22:44:43
香菇凉：回复maize老师 哦哦，我弄错，是进项大于销项，进项1000，销项900，那么借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）900，那么进项还剩余100，不用做其他的处理吗？
2023-03-14 23:05:43
maize老师：回复香菇凉借：应交税费-应交增值税（销项税额）900，转出未交增值税100贷：应交税费-应交增值税（进项税额）1000 那就不做别的
2023-03-14 23:30:27
香菇凉：回复maize老师 多出的进项票100记入转出未交增值税，那下个月结转时怎么做
2023-03-14 23:52:23
maize老师：回复香菇凉你还有销项税额，进项税额继续按图上面结转，需要交税就做转出未交增值税 贷未交增值税
2023-03-15 00:15:21
香菇凉：回复maize老师 老师，例如下月进项1000，销项800呢？结转还是借：应交税费-应交增值税（销项）800，转出未交增值税200，贷：应交税费-应交增值税（进项）1000？那本月记入转出未交增值税100还要体现吗
2023-03-15 00:36:06
maize老师：回复香菇凉不用，这个看转出未交增值税余额
2023-03-15 00:56:27
香菇凉：回复maize老师 我还是理解的不足，例如上月转出未交增值税借方余额100，本月进项700，销项1000，那么 借：应交税费-应交增值税（销项）1000 贷：应交税费-应交增值税（进项） 转出未交增值税300；那么在转出未交增值税是不是 借：应交税费-转出未交增值税200（上月借方余额100） 贷：应交税费-未交增值税200 是这样理解吗老师？
2023-03-15 01:14:37
maize老师：回复香菇凉是的，你现在理解没有问题了
2023-03-15 01:24:45
香菇凉：回复maize老师 明白了，谢谢老师
2023-03-15 01:40:09
maize老师：回复香菇凉满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 02:06:22
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 清秀的寒风 发表的提问：
没有认证的发票，做入库的时候记入待认证进项税，那么待认证进项税到底是二级科目还是三级科目啊？怎么写分录？是应交税费_应交增值税-待认证进项税，还是应交税费-待认证进项税？
这个待认证进项税额是应交税费应交增值税的三级科目
94楼
2023-03-15 20:18:50
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 不吃鱼的猫 发表的提问：
原来的会计将没认证的专票没有挂应交税金-应交增值税-待认证进项税额，那本月认证后该怎么玩？
你好，原来会计分录是怎么写的？
95楼
2023-03-15 20:41:01
全部回复
不吃鱼的猫：回复老江老师 借方：库存商品，应交税金-应交增值税-进项税额贷方：应付账款
2023-03-15 21:11:11
老江老师：回复不吃鱼的猫没认证，这么做，账面进项税额与申报表能平吗？
2023-03-15 21:27:15
不吃鱼的猫：回复老江老师 我是刚看到，也没搞明白为什么这么做？就想知道我后期该怎么调才可以。
2023-03-15 21:52:02
老江老师：回复不吃鱼的猫先核对一下账面与申报表的差异 如果申报是正确的，本期认证即可，不需要账务处理
2023-03-15 22:06:03
不吃鱼的猫：回复老江老师 理论的是不是应该有应交税金-应交增值税-待认证进项税额的余额（有好多未认证的）
2023-03-15 22:29:22
老江老师：回复不吃鱼的猫是的，可以在待认证进项税额科目中核算 为什么不认证
2023-03-15 22:43:00
不吃鱼的猫：回复老江老师 可能是太多了，而且现在还有2018年11月的票，要是本月认证了，怎么做分录啊？
2023-03-15 23:11:00
老江老师：回复不吃鱼的猫先查明账面与申报表的差异，确定申报正确 然后再分析
2023-03-15 23:22:15
职称：
解题: 
引用 @ 有理 发表的提问：
上期有留抵的增值税235.86 分录 借:应交税费-增-转出未交增值税 贷：应交税费-增-进项 借应交税费-未交增值税 贷应交税费-增-转出未交增值税 上期有待认证进项这个月认证了分录 这个月做借应交税费-增-进项 贷:应交税费-增-待认证进项245.56本月税控盘减免分录 借应交税费-增-减免税款480 贷管理费用-办公费 本月进项28797.82销项89903.46 本月计提增值税怎么做
借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（减免税款） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
96楼
2023-03-15 20:47:59
全部回复
有理：回复 上个月留抵的235.86怎么做
2023-03-15 21:19:15
有理：回复 上期留抵235.86 本月销项89903.46进项28797.28 减免480 计提增值税分录怎么做
2023-03-15 21:47:54
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 悦湄 发表的提问：
收到固定资产增值税专用发票，只入账不认证，分录：借　应交税费－待认证进项税额，发票认证但还是留抵（因为企业未结束筹建期未开销项发票），借应交税费－应交增值税（进项税额）　贷：应交税费－待认证进项税额。这样的分录对吗？
你好，你的分录正确。
97楼
2023-03-20 19:47:21
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 雨懿 发表的提问：
目前没有开具增值税专用发票，但是有收到增值税专用发票，会计分录做：借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（待认证进项税额），贷：银行存款是吧？但是收到的增值税发票是要去增值税发票确认平台认证，发票信息是自己输入吗？
你好，没认证的分录对的，勾选平台按日期查询发票号码代码是自己出来的，你勾选上点确认就可以的，不用自己输入，学堂有勾选的课程，你可以看下里面的内容和勾选方法的
98楼
2023-03-20 19:59:50
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 邓容 发表的提问：
老师好！收到的进货发票在未认证之前税费入帐：借：应交税费一待认证抵扣进项税额，月未有两种情况，已经认证的借：应交税费一应交增值税一进项税额，贷：应交税费一待认证抵扣进项税额，另㚈没有认证的部分，需要做怎样的会计分录？
借：应交税费一待认证进项税额，没有认证继续挂这个就可以
99楼
2023-03-20 20:24:48
全部回复
邓容：回复maize老师 那就是说，应交税费一待认证进项税额月末是允许有余额的，在资产负债表上它如何与已经认证留抵的部分区分开来？
2023-03-20 20:49:34
maize老师：回复邓容是可以余额，这个区别不了
2023-03-20 21:00:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 白雪 发表的提问：
新公司，18年12月进项发票没有认证，做分录，借，库存商品，借，应交税费--应交增值税---待认证进项税额，贷，预付账款----xx公司，没认证进待认证进项税额对吗
是的，没认证做借应交税费-待认证进项税额。
100楼
2023-03-20 20:52:53
全部回复
白雪：回复maize老师 好
2023-03-20 21:10:23
白雪：回复maize老师 下个月进项票认证了，该如何做分录，我们有销售额了，又有进项额了，交纳增值税如何做会计分录
2023-03-20 21:23:43
maize老师：回复白雪认证做借应交税费-应交增值税-进项税额贷应交税费-待认证进项税额。
2023-03-20 21:51:36
白雪：回复maize老师 好
2023-03-20 22:03:58
maize老师：回复白雪满意请给五星好评，谢谢。
2023-03-20 22:17:13
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 你若安好…… 发表的提问：
专票没认证，做账了，记入待认证进项税额吗？相关会计分录怎么写，下个月认证后，怎么做
您好 借：成本费用等 应交税费-待认证进项税额 贷：应付账款等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应交税费-待认证进项税额
101楼
2023-03-20 21:17:58
全部回复
你若安好……：回复bamboo老师 第二个分录，是第二个月的，如果第二个月留底了，需要做分录吗
2023-03-20 21:30:01
bamboo老师：回复你若安好……第二个分录，是第二个月的 如果第二个月留底了 第二笔需要做分录
2023-03-20 21:47:24
你若安好……：回复bamboo老师 怎么做呢
2023-03-20 22:08:21
bamboo老师：回复你若安好……借 应交税费-应交增值税-销项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2023-03-20 22:25:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 王娟 发表的提问：
老师，上年未认证的进项税，今年认证，导致今年少交了增值税，会降低今年增值税税负率吗？
你好 这个得看你销售额多少 缴纳的增值税/不含税收入
102楼
2023-03-21 19:08:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
老师 收到进货单 会计分录是？待抵扣与待认证有啥区别
你好，货物收到了吗？如果收到了，借库存商品贷应付账款。
103楼
2023-03-21 19:28:24
全部回复
郭老师：回复喜悦的鲜花待抵扣是你们单位是辅导期，纳税人当月认证，当月税务局不允许抵扣，需要那边比对通过才抵扣的 待认证时你收到了发票，做账了，但是没有认证。
2023-03-21 19:41:41
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 啊贝 发表的提问：
老师，发票认证抵扣 分录是 借：应缴税额-应交增值税进项税 贷：应缴税费-待认证进项税额 是吗？
是 认证后的分录是这样的 借：应交税额-应交增值税进项税 贷：应交税费-待认证进项税额
104楼
2023-03-21 19:53:11
全部回复
啊贝：回复玲老师 嗯嗯 我写的对
2023-03-21 20:21:06
玲老师：回复啊贝是的 你科目写错一个字 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-21 20:50:11
啊贝：回复玲老师 嗯嗯 好的老师，如果改季度没有企业所得税 那就不需要计提是吧
2023-03-21 21:04:18
玲老师：回复啊贝没有所得税不用计提 你好： 为了方便其他同学查询同类问题 不同的问题请您 重新发起提问老师再接手回复你这个问题！
2023-03-21 21:27:02
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ sennuo 发表的提问：
2019年1月份购进材料，没有认证！分录:借:原材料31474.23 应交税费-待认证进项税额 5035.88贷:银行存款36510.112月份专票认证！分录:借:应交税费-应交增值税(进项)5035.88 贷:应交税费-待认证进项税额5035.882月份销售材料！分录:借:银行存款50552.46 贷:主营业务收入43579.69 应交税费-应交增值税(销项)6972.77结转增值税分录:借:应交税费-应交增值税(销项)6972.77 贷应交税费-应交增值税(进项)5035.88 应交税费-未交增值税1936.89
你们是工业的？销售原材料记其他业务收入 没有结转成本 最后结转的借:应交税费-应交增值税(销项)6972.77 贷应交税费-应交增值税(进项)5035.88 应交税费-应交增值税-转出未交1936.89
105楼
2023-03-21 20:20:00
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料