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认证增值税待低会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 暮雨杳无痕 发表的提问：
公司五月份专票没有认证，有些发票必须五月份入账，是否可以在五月份先入账，入账时进项税先计入：借：应交税费－应交增值税－待认证进项税额，等到六月份认证时后，再作如下会计分录转入进项税额：借：应交税费－应交增值税－进项税 贷：应交税费－应交增值税－待认证进项税 吗？
没认证直接记应交税费-待认证
76楼
2023-03-06 21:04:11
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暮雨杳无痕：回复郭老师 也就是说，是可以这样记账的，只是科目用错了，您给纠正了，对吗？
2023-03-06 21:34:38
郭老师：回复暮雨杳无痕对的 待认证是二级科目
2023-03-06 22:02:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 嘉美山乡 发表的提问：
认证抵扣的进项税额，会计分录怎么记 核算出要缴纳的增值税，会计分录怎么记
你好 借：原材料等 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：银行存款等 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
77楼
2023-03-06 21:26:58
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嘉美山乡：回复bamboo老师 有增值税产生的税金及附加！ 怎么作分录
2023-03-06 21:41:31
bamboo老师：回复嘉美山乡借:税金及附加-城建税 税金及附加-教育费附加 税金及附加-地方教育费附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加  
2023-03-06 21:53:27
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 权文文 发表的提问：
进项税，待认证进项税，待抵扣进项税这几个科目的会计分录怎么做账
发生额？ 发票认证借原材料，应交税费-应交增值税-进项贷银存 没认证借原材料，应交税费-待认证贷银存 辅导期认证借原材料，应交税费-待抵扣贷银存
78楼
2023-03-07 20:14:05
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 俏皮的小伙 发表的提问：
待抵扣认证的进项税需要结转吗？会计分录怎么写
你好,不需要结转的,次月认证了再结转
79楼
2023-03-07 20:30:31
全部回复
俏皮的小伙：回复王超老师 进项税需要结转吗？
2023-03-07 20:42:17
王超老师：回复俏皮的小伙按照要求，是要结转的，但是我自己是没有结转的。等到下个月再抵扣
2023-03-07 21:00:46
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ Happy 发表的提问：
老师您好，请问下会计账上的待认证大于增值税认证平台的数，要怎么办？
你好，学员，按照认证平台金额调账
80楼
2023-03-07 20:45:30
全部回复
Happy：回复冉老师 手上的待抵扣票据和待认证的也对不上，
2023-03-07 21:07:28
冉老师：回复Happy你好，学员，对不上的话，可以直接调账的
2023-03-07 21:33:14
Happy：回复冉老师 老师要怎么调呀
2023-03-07 21:56:22
冉老师：回复Happy就是差额调到营业外收支科目
2023-03-07 22:25:40
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.92w
引用 @ sanny 发表的提问：
11月税期增值税100元，10月进项有200元，之前做在待认证进项税，11月税期用待认证200抵扣100销项，如何做分录？
借：应交税费-增值税-进项 贷：应交税费-增值税-待认证进项
81楼
2023-03-07 21:02:59
全部回复
sanny：回复家权老师 请问2021年1月至8月的进项税，记账时候一直都没有做这个分录，导致目前记账的进项税余额比较大，这个余额可以一次性在12月做这个分录吗？ 借：应交税费-增值税-进项（1-8月累计数） 贷：应交税费-增值税-待认证进项（1-8月累计数）
2023-03-07 21:26:36
家权老师：回复sanny可以的，没问题的哈
2023-03-07 21:55:29
笛老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.14w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
老师收到一张业务招待费专票，当月认证后并做进项税转出，我想咨询下会计分录？ 借应交增值税进项税转出红字 借管理费用业务招待费蓝字 这样做会计分录对么
“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。 比如，用于福利的进项税额转出： 借：管理费用—福利费， 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出
82楼
2023-03-08 20:08:05
全部回复
胖妞：回复笛老师 业务招待的进项可以抵扣而不用转出么
2023-03-08 20:33:46
胖妞：回复笛老师 招待非本单位的人员发生的住宿费
2023-03-08 20:56:56
胖妞：回复笛老师 就是这个需要不需要转出
2023-03-08 21:14:46
笛老师：回复胖妞业务招待费不可以抵扣，需要转出
2023-03-08 21:27:30
胖妞：回复笛老师 分录怎么做
2023-03-08 21:49:17
胖妞：回复笛老师 我之前给您发的会计分录对么
2023-03-08 21:59:58
笛老师：回复胖妞借；管理费用——业务招待费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-03-08 22:17:13
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 留胡子的猫咪 发表的提问：
把应交税费-应交增值税-待认证进项税额怎么转出？分录怎么写？
同学您好， 您能详细说一下吗
83楼
2023-03-08 20:20:14
全部回复
留胡子的猫咪：回复文老师 就是我把增值税进项放在待认证科目了，这个月认证抵扣了，怎么做分录？进项减销项之后还有留抵
2023-03-08 20:44:16
文老师：回复留胡子的猫咪借应交税费——应交增值税(进项税额)贷应交税费——待认证进项税额
2023-03-08 21:02:17
留胡子的猫咪：回复文老师 是销项减进项之后还有留抵
2023-03-08 21:28:27
文老师：回复留胡子的猫咪借转出未交增值税贷进项税额 借销项税额贷转出未交增值税
2023-03-08 21:42:43
留胡子的猫咪：回复文老师 谢谢老师
2023-03-08 21:53:23
文老师：回复留胡子的猫咪不客气，这是我们的职责所在
2023-03-08 22:04:19
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 遇见晴天、遇见你 发表的提问：
老师，当月有部分未认证的进项票计应交税费-应交增值税（待认证进项税额）？
借应交税费-待认证进项税额，
84楼
2023-03-08 20:38:43
全部回复
遇见晴天、遇见你：回复maize老师 期末需要结转吗
2023-03-08 20:57:27
maize老师：回复遇见晴天、遇见你这个没有认证不需要这个
2023-03-08 21:21:24
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 甜甜的美女 发表的提问：
5月发票未认证，凭证做着应交税费-应交交增值税-待认证发票。6月发票认证后分录怎么做，6月是否还要结转这些认证的发票分录要怎么做。
你好 借 进项 贷待认证进项 
85楼
2023-03-08 21:05:59
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甜甜的美女：回复玲老师 回答问题请回复齐全，我问了好几个问题
2023-03-08 21:26:21
玲老师：回复甜甜的美女你好  借转出未交增值税 贷进项
2023-03-08 21:47:30
甜甜的美女：回复玲老师 回复不满意
2023-03-08 22:01:40
甜甜的美女：回复玲老师 我还是不懂
2023-03-08 22:12:14
玲老师：回复甜甜的美女你好 证进项的分录。 借 进项 贷待认证进项 结转进项分录 你好 借转出未交增值税 贷进项 不你不理解你可以问，那也不是我的毛病。你哪儿不理解你追问。
2023-03-08 22:39:03
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
我们先做待认证 ，认证后，把待认证再转入待抵扣 。待抵扣和销项差额做转出未交增值税。计提增值税的是时候把转出未交增值税的余额转入未交增值税 。老师帮我看下这样对不
认证之后，把待认证转到应交税费应交增值税进项里面。
86楼
2023-03-13 20:00:19
全部回复
郭老师：回复实操学堂销项和进项的差额就是转出未交增值税，其他的正确。
2023-03-13 20:28:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 快乐阳光 发表的提问：
一般纳税人收到发票但当月未认证会计分录如何做，主要的是待认证进项及后来认证后如何做分录
借；应交税费（进项税额） 贷；应交税费（待抵扣进项税额 ）
87楼
2023-03-13 20:14:34
全部回复
快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：收到发票当月入账但不认证 借：库存商品 应交税费--待抵扣进项税， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待抵扣进项税； 过渡科目是 应交税费--待抵扣进项税 还是 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）？ 我上面的写的对吗
2023-03-13 20:42:15
邹老师：回复快乐阳光你好，是应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）
2023-03-13 20:53:22
快乐阳光：回复邹老师 @邹老师：借：库存商品 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）， 贷：应付账款/银行存款/现金 认证的时候， 借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--应交增值税（待抵扣进项税）； 是这样的分录吗，别外，我可以不认设置 应交税费--应交增值税（待抵扣进项税），这月不做账，下月认证时再入库做账行不呢
2023-03-13 21:05:34
邹老师：回复快乐阳光你好，是的 可以的
2023-03-13 21:35:25
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 虚幻的百合 发表的提问：
借方待认证进项税额是11650.48 贷方待认证进项税额是32335.12 会计分录怎么做? 金额是多少？ 麻烦老师解答
贷方的是什么原因？
88楼
2023-03-13 20:29:36
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ uha 发表的提问：
取得增值税发票，但未认证时如何做账做会计分录
您好 借：原材料 应交税费-待抵扣进项税额 贷：应付账款
89楼
2023-03-13 20:40:37
全部回复
uha：回复暖暖老师 我们是外贸公司，应该不是原材料
2023-03-13 21:04:39
暖暖老师：回复uha那就是对应的费用或者其他的科目
2023-03-13 21:19:26
uha：回复暖暖老师 什么意思，发票上写的led灯
2023-03-13 21:33:31
uha：回复暖暖老师 借库存商品？
2023-03-13 21:53:59
uha：回复暖暖老师 但是我们货品也不会放在仓库里，是直接发到国外的
2023-03-13 22:07:12
uha：回复暖暖老师 这算库存商品吗
2023-03-13 22:29:25
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-13 22:45:05
暖暖老师：回复uha恩,那就库存商品计算
2023-03-13 23:14:19
uha：回复暖暖老师 认证发票后的分录是？
2023-03-13 23:25:41
暖暖老师：回复uha借：应交税费-应交增税税-进项税额 贷：应交税费-待抵扣进项税额
2023-03-13 23:48:40
uha：回复暖暖老师 是收到发票的时候做这个分录还是发票开具的日期
2023-03-14 00:14:09
暖暖老师：回复uha啥时后你认证了这个发票啥时做
2023-03-14 00:43:35
uha：回复暖暖老师 未认证的时候不就要做分录了吗
2023-03-14 01:12:17
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-14 01:39:29
uha：回复暖暖老师 ？
2023-03-14 02:09:24
暖暖老师：回复uha你不做账可以不处理先放着
2023-03-14 02:26:40
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ????花???? 发表的提问：
待认证进项税额这个月已经认证了会计分录是咋样的呀？摘要怎么写？
借：应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：应交税费--待认证进项税额 摘要写认证抵扣进项税额
90楼
2023-03-13 20:56:58
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