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发票未开款已收会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
收到工程款，并且已经开出发票，会计分录怎么做
您好 借：银行存款 贷：预收账款 借：预收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
136楼
2023-04-18 19:50:59
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哆啦啦：回复bamboo老师 建筑行业分录也是这么做吗
2023-04-18 20:16:57
bamboo老师：回复哆啦啦您单位有没有用工程结算科目 如果没有的话 也可以这样写分录
2023-04-18 20:27:47
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 兰迪 发表的提问：
道路工程施工，预收部分工程款，未开工，收款部分已开专票，会计分录怎么写(主要增值税额部分)，谢谢老师
您好，一般情况下，借；银行存款，贷；主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项）。
137楼
2023-04-19 18:49:55
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兰迪：回复王雁鸣老师 因工程未开工，贷：主营业务收入的话，又没有成本抵减收入，缴企业所得税太多，企业无法承受，还有其他的方法吗(这种情况，咋写分录可以少交税，等开工，有成本再确认收入)
2023-04-19 19:25:22
王雁鸣老师：回复兰迪您好，如果这样的话，建议可以预估成本入账，如果确实不想入收入，可以借；银行存款，贷；递延收益，应交税费-应交增值税（销项）
2023-04-19 19:40:39
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 独特的小蘑菇 发表的提问：
销售环节，收到运费发票，已认证但未付款的会计分录用什么好呢
借销售费用运费 进项税额 贷应付账款
138楼
2023-04-19 19:08:54
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 若兰 发表的提问：
商品已验收入库，进货发票未开，款已付，分录怎么做？
借预付账款 贷银行存款
139楼
2023-04-19 19:17:42
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若兰：回复方老师 借方不要做库存商品入库吗？
2023-04-19 19:33:54
方老师：回复若兰等发票到了再做。
2023-04-19 19:58:02
若兰：回复方老师 发票要到次月才开，有的更久才开，但商品一进货就售出了，也不做入库吗
2023-04-19 20:10:27
方老师：回复若兰如果库存的价格确定可以直接入库，发票到了附后面即可。
2023-04-19 20:25:55
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 成就的菠萝 发表的提问：
收部分房款已开票会计分录怎么做
借：银行存款 收到的钱 借：应收帐款 还差的钱 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 等再收到剩下的款 借：银行存款 贷：应收账款
140楼
2023-04-19 19:24:04
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 永不逝去的微笑 发表的提问：
发票已到材料尚未验收入库材料款项暂欠怎么没做会计分录
你好！如果当月可以验收入库暂不做账务处理，验收入库后统一做账
141楼
2023-04-19 19:45:00
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柳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.41w
引用 @ 那年那月 发表的提问：
小规模商贸公司，求1、货已入库，钱未付，没有发票 2、然后付款，仍未收到发票、3、收到发票 。这三步会计分录
你好，1、借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估2、借：应付账款 贷：银行存款 3、跟1一样红字分录冲销暂估，然后借：原材料 应交税费-进项税 贷：应付账款
142楼
2023-04-24 18:22:55
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 幽兰10118230 发表的提问：
给员工买的意外伤害商业险发票未开，款已支付。会计分录怎么写？
按预付账款处理 借记预付账款 贷记银行存款
143楼
2023-04-24 18:52:21
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
老师，我们公司购买固定资产，款已付，发票未收到怎么做会计分录
你好    暂估入账：借固定资产-暂估 贷银行存款   
144楼
2023-04-24 19:06:36
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未来可期：回复meizi老师 老师，发票收到后怎么入账了
2023-04-24 19:26:59
meizi老师：回复未来可期你好 红冲分录   然后按发票处理一遍。 你记得暂估的次月   开始折旧  
2023-04-24 19:50:32
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 小妹 发表的提问：
销售货物，发票已开，未收到货款，如何做分录？
销售时 借：应收帐款 贷：主营业务收入 贷：应交税费--应交增值税
145楼
2023-04-24 19:15:46
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小妹：回复彩丽老师 开票金额未达起征点，应交税费怎么做分录？
2023-04-24 19:29:30
彩丽老师：回复小妹小规模纳税人免交增值税时，借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
2023-04-24 19:59:03
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 高大的大船 发表的提问：
物业公司开出一张水电发票钱款未收到的会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额）
146楼
2023-04-24 19:35:59
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陶乐天老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0w
引用 @ 天空乐怡 发表的提问：
如果供应商发票未开给我公司，但是货款我先支付了，会计分录应该是怎么样的？后期收到发票，这个会计分录又是怎样的? 还一个问题，如果对方材料已经送我公司，库存已检验入库，对方发票未给我，会计分录我应该怎么做？
，假设供应商为A，实务中一般是这样操作的：（1）付款时，借：应付账款-A 贷：银行存款等；（2）材料入库时根据采购单价，借：原材料 贷：应付账款-暂估-A；（3）收到发票时，按不含税额冲销（2）中的暂估分录，再借：原材料 应交税费-增值税-进项税 贷：应付账款。
147楼
2023-04-25 18:41:25
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ A会计学堂吕老师（考证+实操做账） 发表的提问：
去年12月销售，发票已开，货款未收到。今年1月退货，增值税、税金及附加已交。今年一月开了冲红发票，怎么做会计分录？
同学您好， 借：银行存款（红字） 贷：主营业务收入（红字） 贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）
148楼
2023-04-25 18:49:35
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 学堂用户_ph144115 发表的提问：
公司开出一张专用发票，款项未收到，会计分录怎么写
你好 借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
149楼
2023-04-25 19:13:36
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学堂用户_ph144115：回复老江老师 公司是小规模纳税人，专票是税务局代开的，这样的话，还用抄税报税吗？季报的时候怎么做账
2023-04-25 19:26:13
老江老师：回复学堂用户_ph144115借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 抄报税，还是要的，只是抄不到这张 季报里，填入申报中相应的位置
2023-04-25 19:49:26
学堂用户_ph144115：回复老江老师 发票是代开的。。我这没有税控盘。如何抄税啊？
2023-04-25 19:59:48
老江老师：回复学堂用户_ph144115咱家没有税控盘？那就不要抄报税
2023-04-25 20:24:04
学堂用户_ph144115：回复老江老师 电子税务局代开专票的那个流程步骤操作，咱们有吗
2023-04-25 20:42:54
老江老师：回复学堂用户_ph144115这种没有，流程上的，各地可能规定不一，可以咨询一下当地12366
2023-04-25 21:09:14
学堂用户_ph144115：回复老江老师 企业所得税税的缴纳，小规模季度不超过30万，可免，公司七月份收入9万多，是不是也得做九万多的费用出来啊？
2023-04-25 21:28:22
老江老师：回复学堂用户_ph144115企业所得税，并没有30的概念，是按应纳税所得额来计算的（小于100万，5%）
2023-04-25 21:50:12
学堂用户_ph144115：回复老江老师 那我们公司，比如七月份收入9万，8月收入7万的话，季报时用缴税吗
2023-04-25 22:03:45
老江老师：回复学堂用户_ph144115是查账征收，还是核定征收？
2023-04-25 22:21:12
学堂用户_ph144115：回复老江老师 查账征收。小规模纳税人
2023-04-25 22:32:30
老江老师：回复学堂用户_ph144115要不要交税，看利润总额（应纳税所得额）
2023-04-25 23:00:43
学堂用户_ph144115：回复老江老师 都什么样的自制单据可以作为入账的原始凭证呢？
2023-04-25 23:28:29
老江老师：回复学堂用户_ph144115如工资单，领料单都可以作为原始凭证入账
2023-04-25 23:51:12
学堂用户_ph144115：回复老江老师 老师，代开专票或者自开专票，是每个月的任何时候都可以吗？
2023-04-26 00:20:50
老江老师：回复学堂用户_ph144115是的，任何时候都可以的（休息日，税务机关不上班除外）
2023-04-26 00:34:48
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
未收到工程款但发票已开出，分录怎么做
你好 借：应收账款 贷：主营业务收入--工程结算收入 增值税
150楼
2023-04-25 19:32:59
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