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发票未开款已收会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
已收到客户的款，发票未开，怎么做分录
你好 做无票收入 借银行存款贷主营业务收入 应交税费
106楼
2023-03-27 20:08:46
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没有如果：回复meizi老师 老师，那收到的是客户的预付款，货物已发出，如何做分录？
2023-03-27 20:26:15
meizi老师：回复没有如果你好 同时发出去 借银行存款贷应收账款 借应收账款贷主营业务收入 应交税费 借主营业务成本贷库存商品
2023-03-27 20:41:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
加工费，已付款，发票未到，怎么做会计分录呀
借；预付账款 贷；银行存款
107楼
2023-03-27 20:34:34
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张铧尹：回复邹老师 发票在7月份回来，那在5月份怎么结转成本呀
2023-03-27 20:53:39
邹老师：回复张铧尹你好，你可以先做暂估入库处理 借；制造费用 贷；应付账款 借；生产成本 贷；制造费用
2023-03-27 21:15:13
张铧尹：回复邹老师 借：制造费用（就是加工费的费用是吗）
2023-03-27 21:36:34
邹老师：回复张铧尹你好，是的，加工费计入制造费用，如果是外发加工，计入委托加工物资
2023-03-27 21:59:27
张铧尹：回复邹老师 是外发加工，只了款，发票没到之前，借：预付，贷：银行存款，但是在发票还没有到之前就要结转成本，怎么结成本呀？
2023-03-27 22:16:34
邹老师：回复张铧尹暂估借；委托加工物资 贷；应付账款 借；库存商品 贷；委托加工物资 借；主营业务成本 贷；库存商品
2023-03-27 22:46:07
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 林 发表的提问：
单位发票未回来，货已回来款已付，该咋做会计分录？
您好！这种情况，付款时：借：预付账款 贷：银行存款 货回来先全额入库：借：库存商品 贷：预付账款 后面发票回来：借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：库存商品
108楼
2023-03-27 21:02:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 大胆的银耳汤 发表的提问：
上月开票17009.03元的发票已做收入，对方退回，未认证，已开红字发票，会计分录怎么做，望指教
您好，您可以和上月的分录一样做，只是本月用负数做
109楼
2023-03-28 19:09:23
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
已开票未收款不确认收入会计分录怎么写?可以通过应收账款科目来进行处理。已开票未收到款，分录为：借：应收账款--某单位贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税是否计提税款
已开发票未收款，肯定必须确认收入，不然金税三期比对出现问题，无法申报增值税
110楼
2023-03-28 19:18:40
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 结实的面包 发表的提问：
购进商品时，货已收票未开，咋样做会计分录？
借库存商品 贷应付账款-暂估款
111楼
2023-03-28 19:39:58
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录？
您好 借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估
112楼
2023-03-28 20:09:52
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陈丽佳：回复bamboo老师 收到发票又怎么做啊
2023-03-28 20:30:03
bamboo老师：回复陈丽佳借：预付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款
2023-03-28 20:59:03
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘敏 发表的提问：
客户1月已交钱已确认未开票收入，但是3月客户要退款，退款时怎么会计分录
那就需要冲回之前无票收入，你最好是开发票之后开红字发票比较好
113楼
2023-03-28 20:32:59
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刘敏：回复maize老师 我们是不给客户开发票，直接做了无票收入账了。具体怎么红冲，银行存款,收款和付款不是一个账户
2023-03-28 21:03:30
maize老师：回复刘敏你开无票这个现在冲回无票是需要去税局大厅申报，你之前咋做，直接做借银行贷应收账款吗，现在做借应收 贷银行就可以
2023-03-28 21:27:28
刘敏：回复maize老师 之前直接做借银行存款 贷，主营收入，销项税额？
2023-03-28 21:46:24
刘敏：回复maize老师 给客户开具收据，没开发票，但也申报税款了
2023-03-28 22:14:34
maize老师：回复刘敏那你现在就做贷银行 贷主营业务收入 负数 销项税额 负数
2023-03-28 22:35:57
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
比如其他应付款，已经收到发票了，可是有余款未付怎么做会计分录
你好，余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
114楼
2023-03-29 19:47:40
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小鱼儿：回复邹老师 发生时候应该在借方呀，贷方是冲销的是吗
2023-03-29 20:06:17
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，发生计入贷方，支付了计入借方 
2023-03-29 20:18:26
小鱼儿：回复邹老师 支付借方，贷方银行存款。收到发票，还有尾款没支付，不知道怎么入账
2023-03-29 20:40:24
邹老师：回复小鱼儿你好，收到发票，还有尾款没支付 借：原材料等科目，贷：其他应付款
2023-03-29 20:52:12
小鱼儿：回复邹老师 因为他是先支付了，所以顺序乱了，先支付钱出去才有发票回来
2023-03-29 21:13:18
邹老师：回复小鱼儿（是针对这个回复有什么疑问吗） 余款未付，在其他应付款贷方余额挂账就是了 
2023-03-29 21:33:26
小鱼儿：回复邹老师 到到发票要冲账呀
2023-03-29 21:56:37
邹老师：回复小鱼儿你好，取得发票的时候（取得发票会导致其他应付款增加，而不是冲销其他应付款的） 借：原材料等科目，贷：其他应付款 （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-03-29 22:24:52
小鱼儿：回复邹老师 借其他应付款，贷银行存款，然后收到发票借原材料，贷其他应付款这样顺序对吗
2023-03-29 22:50:07
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的
2023-03-29 23:02:25
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗？这两个凭证，其他应付款贷方？
2023-03-29 23:28:41
邹老师：回复小鱼儿你好，其他应付款是负债科目，计入贷方是表示增加的 
2023-03-29 23:55:04
小鱼儿：回复邹老师 第二个圈起来的，收到发票，负债还会增加的吗老师
2023-03-30 00:11:59
邹老师：回复小鱼儿你好，是的，是这样的 
2023-03-30 00:29:24
小鱼儿：回复邹老师 这两个凭证顺序都没有问题吧？
2023-03-30 00:42:39
邹老师：回复小鱼儿你好，需要看付款时间，以及取得发票时间，才知道凭证顺序有没有问题的 
2023-03-30 01:09:21
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已发货未开票的货物怎么做会计分录？
你好； 做无票收入 ； 借 银行存款或者应收账款；贷主营业务收入- 无票收入； 应交税费-应交增值税  ； 借主营业务成本贷库存商品 
115楼
2023-03-29 20:11:14
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Zmj 发表的提问：
货已发出 款未收 也没开发票 怎么做分录啊？
您好 借 发出商品 贷 库存商品
116楼
2023-03-29 20:40:09
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 妖精打架 发表的提问：
小规模纳税人，开出普通发票，款已收。会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
117楼
2023-03-29 20:57:25
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妖精打架：回复文文老师 那报税时需要缴纳水费吗？
2023-03-29 21:17:05
文文老师：回复妖精打架若季度收入不超过30万，不需要交增值税
2023-03-29 21:45:06
妖精打架：回复文文老师 那我季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费吗？
2023-03-29 21:56:14
文文老师：回复妖精打架若超过了30万，季末计提本季度税金及附加需要计提普票的税费 根据应交的增值税来计提附加
2023-03-29 22:10:51
妖精打架：回复文文老师 没有超过就不用计提是吗？
2023-03-29 22:32:01
文文老师：回复妖精打架没有超过就不用计提。
2023-03-29 22:48:54
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 声声慢 发表的提问：
老师，采购办公桌椅未收到发票已经付款的怎么写会计分录呢？
你好，借预付账款，贷银行存款
118楼
2023-03-29 21:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 骑行的蜗牛 发表的提问：
老师你好，5月开具增值税普通发票，未收到款项，6月发现发票开具错误已作废，会计分录应该怎么做？
你好，跨月发票是无法作废的，是红冲了吗？
119楼
2023-04-10 19:08:43
全部回复
骑行的蜗牛：回复邹老师 打错了，是红冲了
2023-04-10 19:29:52
邹老师：回复骑行的蜗牛你好 之前的普通发票，借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费—应交增值税（销项税额） 红冲发票，借；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款
2023-04-10 19:51:20
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 20:10:35
邹老师：回复骑行的蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 20:27:25
骑行的蜗牛：回复邹老师 老师，请问如果我单位支付劳务报酬，金额较小，在5000元以下，不做税前扣除，在支付时可以不取得发票支付吗？
2023-04-10 20:50:08
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，你这里的不做税前扣除是什么意思，是不需要在企业所得税税前扣除的意思？
2023-04-10 21:15:35
骑行的蜗牛：回复邹老师 是的，或者最好处理方式是支付劳务费前都要开票吗？
2023-04-10 21:35:30
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，不需要在企业所得税税前扣除，那就可以不用取得发票的
2023-04-10 21:59:13
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的。另外我单位去年购买了软件未入无形资产，现在发现了，请问会计分录是不是借：无形资产 贷：以前年度损益调整；借：以前年度损益调整，贷：留存收益类科目？
2023-04-10 22:18:23
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，我单位去年购买了软件未入无形资产，当时是通过费用核算了吗？
2023-04-10 22:39:38
骑行的蜗牛：回复邹老师 通过费用核算了的
2023-04-10 22:50:31
邹老师：回复骑行的蜗牛你好，那就是这样做调整分录的 借；无形资产，贷；以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
2023-04-10 23:01:14
骑行的蜗牛：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-04-10 23:13:50
邹老师：回复骑行的蜗牛不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-04-10 23:37:36
夏天老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.37w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
 购买原材料已付款，发票未到怎样做会计分录呢 下月收到发票又怎样做
你好，发票未到那么材料是到了还是没到呢
120楼
2023-04-10 19:33:57
全部回复
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