首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
发票未开款已收会计分录
分享
张蓉老师
职称：中级
4.98
解题: 0.42w
引用 @ 木叶萧萧 发表的提问：
销售商品发票已开 未收到货款 分录如何写
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-进项税额
151楼
2023-04-26 18:40:47
全部回复
木叶萧萧：回复张蓉老师 销项吧<br><br>
2023-04-26 19:03:27
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，不好意思打错了，是的，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。
2023-04-26 19:16:43
木叶萧萧：回复张蓉老师 结转成本分录需要写吗 还是系统自动结转的？
2023-04-26 19:44:26
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，如果用的是ERP可以系统自动结转，如果用的普通财务软件只有总账模块，是需要手工输入凭证的。
2023-04-26 19:57:43
木叶萧萧：回复张蓉老师 KIS迷你版呢
2023-04-26 20:09:02
张蓉老师：回复木叶萧萧您好，那就需要手工输入凭证。借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-04-26 20:20:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 糟糕的镜子 发表的提问：
已付款收到发票 但货物未到怎么做会计分录 是预付账款还是在途物资
你好，借；在途物资，应交税费（进项税额），贷；银行存款
152楼
2023-04-26 18:55:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 半夏 发表的提问：
公司购买旅行社责任险计什么会计分录，已付款发票未到怎么做，已付款发票到了又怎么做，收到发票没有付款怎么做
已付款发票未到怎么做，借；预付账款 贷；银行存款 已付款发票到了又怎么做，借；管理费用 等科目 贷；银行存款 收到发票没有付款怎么做 借；管理费用 等科目 贷； 应付账款
153楼
2023-04-26 19:12:24
全部回复
半夏：回复邹老师 我们是旅游公司，差额计税，发票已收款已付可以税费递减吗，借，管理费用-保险 应交税费-应交增值税（销项税额递减）还有就是收到发票款未付为什么不是其他应付款
2023-04-26 19:41:33
邹老师：回复半夏你好，收到发票未付，计入应付账款核算的 可以递减的计入应交税费的借方就是了
2023-04-26 19:55:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 123456 发表的提问：
有笔营业收入在上一年已确认收入，但未计提税金，也未开具发票，今年我开票、缴税应怎样补记会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
154楼
2023-04-26 19:18:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ cfh 发表的提问：
已做的部分工程项目，有初步签了合同，但未开工程款发票，款项也未支付，要怎么做会计分录
你好，已做的部分工程项目，借：工程施工，贷：银行存款等科目 
155楼
2023-04-26 19:32:59
全部回复
cfh：回复邹老师 未支付款项也未收到发票呢
2023-04-26 19:53:07
邹老师：回复cfh你好，已做的部分工程项目，未支付款项也未收到发票，借：工程施工，贷：应付账款等科目 
2023-04-26 20:10:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 木子 发表的提问：
已收货未付款未收到发票怎么做分录
可以暂估入库，借库存商品 贷应付账款 暂估款
156楼
2023-05-03 19:55:57
全部回复
木子：回复maize老师 原材料_暂估吗
2023-05-03 20:11:24
木子：回复maize老师 还是可以直接计入原材料
2023-05-03 20:29:47
maize老师：回复木子直接做原材料应付账款后面挂暂估
2023-05-03 20:55:07
木子：回复maize老师 如果提前预付了款项是不是就不用再暂估了
2023-05-03 21:14:37
maize老师：回复木子还是挂暂估，你付款和暂估分开做，这样不影响你往来
2023-05-03 21:28:27
木子：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-05-03 21:44:44
maize老师：回复木子要不你之前挂之前那个往来会影响你那个往来数据
2023-05-03 21:58:45
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 宝宝 发表的提问：
34.计划成本法，购买原材料，已付款未收到货。增值税发票，金额164000，税额26240。开出商业承兑汇票。会计分录
你好！你们的计划价格是多少？
157楼
2023-05-03 20:23:33
全部回复
宝宝：回复QQ老师 计划单价2000，数量为80
2023-05-03 20:41:50
QQ老师：回复宝宝借:物资采购 (实际成本) 应交税金---应交增值税(进项税额) 贷:应付票据
2023-05-03 21:00:49
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈丽佳 发表的提问：
已付款已收到材料对方未开具发票怎么做分录，收到发票后又怎么做分录？有进项税
你好，借原材料，应交税费－－待认证进项税，贷银行存款，收到发票认证，借应交税费－－应交增值税（进），贷应交税费－－待认证进项税
158楼
2023-05-03 20:46:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ DORIS 发表的提问：
购入原材料，货款已付，发票未到，怎么写会计分录？
你好，借；预付账款，贷；银行存款 借；原材料，贷；应付账款——暂估
159楼
2023-05-03 21:06:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 孔圆圆 发表的提问：
水泥石子的发票做什么会计分录未付款 已领用
这个是你们自建房屋的吗
160楼
2023-05-04 18:58:54
全部回复
孔圆圆：回复郭老师 装修公司去给别人装修
2023-05-04 19:16:28
郭老师：回复孔圆圆购入借原材料贷银行存款 领用，借工程施工贷原材料。
2023-05-04 19:36:50
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
固定资产发票未到，款已付，会计分录应如何做呀？
你好 1 如果固定资产还没到公司，列入预付账款 2 如果固定资产已到公司，并达到可使用状态，直接借记固定资产
161楼
2023-05-04 19:11:56
全部回复
风拂柳：回复老江老师 固定资产本月已使用，下月到，下月的分录又怎么记呀？
2023-05-04 19:38:42
老江老师：回复风拂柳借 固定资产 应交税费-应交增值税（待认证进项税额 贷 应付账款 下月发票来了 借 应交税费-应交增值税（进项税额 贷 应交税费-应交增值税（待认证进项税额
2023-05-04 20:03:12
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张小蕊 发表的提问：
开一个工程款的发票出去，工程款未收到，会计分录是怎样的
借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本
162楼
2023-05-04 19:20:59
全部回复
张小蕊：回复李爱文老师 如果是挂靠的公司做的工程，工程款到了后，要把钱转给挂靠的某个人，会计分录又是怎样呢
2023-05-04 19:43:33
李爱文老师：回复张小蕊将收入款做入收入，将转出去的挂靠款入成本处理
2023-05-04 20:01:19
森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 小虹虹 发表的提问：
以前已经确认收入的未开票金额，现在再开出发票，那么会计分录怎么做呢
同学，你好，这个可以之前的红冲，再做一个凭证就可以了，写明原因是补开发票。
163楼
2023-05-07 20:16:04
全部回复
小虹虹：回复森林老师 因为确认未开票收入时候按照9%的工程服务确认的，现在又开了13%的机械租赁，这个怎么处理
2023-05-07 20:32:30
森林老师：回复小虹虹同学，你好，这个不行的，税率必须统一的。
2023-05-07 20:53:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 思雨 发表的提问：
比如发票未收到支付房租:借:其他应付款 贷:银行存款 现在进项发票已收到怎么做会计分录
借管理费用 贷其他应付款，
164楼
2023-05-07 20:42:34
全部回复
思雨：回复maize老师 那这抵扣的税不需要做吗
2023-05-07 20:59:31
maize老师：回复思雨你收到专票？ 借管理费用 进项税额 贷其他应付款
2023-05-07 21:26:40
思雨：回复maize老师 税务局代开的专用发票其中缴纳税费 借:管理费用-房产税 -增值税 _个人所得税 贷:库存现金/银行存款 对吗
2023-05-07 21:36:42
maize老师：回复思雨你这个啥情况，完税证明是开你们公司吗，不是吧，？这个房东做营业外支出，贷银行
2023-05-07 22:00:47
思雨：回复maize老师 我们公司代房东去税务局代开发票
2023-05-07 22:30:11
maize老师：回复思雨你说那个完税证明是开你们公司吗
2023-05-07 22:40:31
思雨：回复maize老师 不是我看了纳税人名称是开房东的名字
2023-05-07 23:09:50
思雨：回复maize老师 老师我问下现金流量表的期末余额和资产负债表中货币资金的期末余额不一致一般怎么处理
2023-05-07 23:22:09
maize老师：回复思雨那这个做营业外支出，贷银行，货库存现金
2023-05-07 23:43:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ W 发表的提问：
销售货物，货物已发出，发票也已开出，款未收到，如何做分录
你好 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
165楼
2023-05-07 20:51:07
全部回复
W：回复邹老师 销售的不是库存商品，是加工产品
2023-05-07 21:08:32
邹老师：回复W你好，是提供加工服务，而不是销售产品，是这个意思？
2023-05-07 21:37:26
W：回复邹老师 嗯工业自动化制造行业，主营两种，一种是客户提供材料，只负责给他生产，一种是包工包料，这两种分录怎么记
2023-05-07 22:02:22
邹老师：回复W你好 纯加工收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：生产成本 一种是包工包料 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-05-07 22:14:54
W：回复邹老师 好的谢谢
2023-05-07 22:38:17
邹老师：回复W不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-05-07 22:54:42
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料