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发票未开款已收会计分录
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税务师王老师
职称：税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 莹 发表的提问：
只收到发票，未付款，怎么做会计分录
你好， 同学。用应付账款
166楼
2023-05-07 21:20:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 坚定的毛衣 发表的提问：
已银行转账支付成本款项，发票未开，如何账务处理，会计分录怎么做？
您好 请问成本发生了么
167楼
2023-05-08 18:49:54
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坚定的毛衣：回复bamboo老师 是的，成本已发生完成，没有发票，款已经支付
2023-05-08 19:01:46
bamboo老师：回复坚定的毛衣借：成本 不含可抵扣进项税额 贷：应付账款-暂估 借：应付账款 贷：银行存款
2023-05-08 19:19:31
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ Sunny 发表的提问：
货物发出，发票未款，货款未收，可以确认收入吗？会计分录怎么做？
如果只是发出货物，未开票，先做发出商品，借：发出商品 贷：库存商品，开票后再确认收入
168楼
2023-05-08 18:58:43
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Sunny：回复辜老师 那另外一种情况，款已收，发票已开，货物当月还未发出，可以确认收入吗？相关分录怎么做？
2023-05-08 19:10:20
辜老师：回复Sunny这种你要先交税，但是不能确认收入，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费—应交增值税—销项税
2023-05-08 19:20:54
Sunny：回复辜老师 货物在下月初发出，那么下月该怎么做分录？
2023-05-08 19:36:39
辜老师：回复Sunny借：预收账款 贷：主营业务收入，借：主营业务成本 贷：库存商品
2023-05-08 19:58:10
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 陈强 发表的提问：
收到发票收到货，未付款，怎么写会计分录
你好，借原材料，应交税费一应交增值税（进项税额），贷应付账款
169楼
2023-05-08 19:08:58
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ .小方. 发表的提问：
老师，建筑业，一般纳税额，发票已开据给业主，可是款项一直未收到，会计分录应该怎么写？
借应收账款 贷主营业务收入 销项税额
170楼
2023-05-09 18:26:08
全部回复
.小方.：回复佟老师 老师，现在能不能先把收入调整出来，先不做收入。
2023-05-09 18:49:04
佟老师：回复.小方.你们没有达到收入确认标准吗
2023-05-09 19:02:07
.小方.：回复佟老师 是的，老师
2023-05-09 19:15:14
.小方.：回复佟老师 这个可以调整吗？分录怎么调整
2023-05-09 19:37:15
佟老师：回复.小方.就是提前开票 借应收账款】 贷应交税费-销项税额
2023-05-09 19:58:18
.小方.：回复佟老师 老师，票开了，钱没收到，之前做了收入确认，现在要把收入调整出来，要怎么写分录，刚才那个没看懂，增值税已经留底进项抵扣了。
2023-05-09 20:25:02
佟老师：回复.小方.你之前做了确认？分录怎么写的
2023-05-09 20:39:52
.小方.：回复佟老师 和你写的一样，借应收账款，贷主营和销项税额
2023-05-09 21:08:00
.小方.：回复佟老师 现在我要把收入调整出来，怎么调整
2023-05-09 21:23:35
佟老师：回复.小方.借应收账款、贷主营业务收入 都用负数表示
2023-05-09 21:43:52
.小方.：回复佟老师 老师，那我这个应收账款和之前的数字就有一个差额，就是销项税额，那怎么办
2023-05-09 22:13:40
佟老师：回复.小方.对啊，你不是开票了吗？要确认销项税额的
2023-05-09 22:37:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 美好的生活 发表的提问：
老师，商业销售已发货未开票未收款的分录应该怎么做？
你好，借；发出商品，贷；库存商品
171楼
2023-05-09 18:33:13
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美好的生活：回复邹老师 如果想把发出商品细分到客户，即发出商品就体现应收账款，这个可以吗？
2023-05-09 18:58:36
邹老师：回复美好的生活你好，发出商品是不会体现应收账款的
2023-05-09 19:25:35
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 某某歡 发表的提问：
销售软件。收到货款 货已发。未开票。怎么做分录？
借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税
172楼
2023-05-09 18:43:44
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某某歡：回复钟存老师 没有给对方开发票也是这样做的嘛？
2023-05-09 19:15:29
钟存老师：回复某某歡产生义务就要确认，和开不开票没有必然关系
2023-05-09 19:28:14
某某歡：回复钟存老师 那我要同时结转成本嘛？
2023-05-09 19:44:03
钟存老师：回复某某歡是的，在当期需要结转成本
2023-05-09 20:11:36
某某歡：回复钟存老师 老师 您好。那后面开出去发票的话 怎么处理。
2023-05-09 20:38:01
钟存老师：回复某某歡开发票不需要处理了，已经都处理过了
2023-05-09 21:01:19
某某歡：回复钟存老师 好的。
2023-05-09 21:28:11
某某歡：回复钟存老师 谢谢老师
2023-05-09 21:49:46
钟存老师：回复某某歡不客气，祝您工作顺利
2023-05-09 22:07:50
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 努力学习中。。。。。 发表的提问：
老师，请问一下，发票已开，货未发，款未收，实际也没有货。这个分录如何做？但是发票过两个月会冲红。
你好 借应收账款  贷应交税费  有虚开发票风险 
173楼
2023-05-09 19:08:59
全部回复
努力学习中。。。。。：回复玲老师 意思是货款假设113万，发票开：113万，分录：只做：借：应收 13 贷：应交税费-销项 13 ，没有发出商品，是这样吗？
2023-05-09 19:36:17
玲老师：回复努力学习中。。。。。是的 但是这有风险 可以税务会认为你虚开发票
2023-05-09 20:00:03
努力学习中。。。。。：回复玲老师 就是跨月再冲红，这样会被认为虚开发票吧
2023-05-09 20:27:35
玲老师：回复努力学习中。。。。。你提前开发票 这样会被认为虚开发票
2023-05-09 20:45:45
努力学习中。。。。。：回复玲老师 如果现实中确实有这样的企业呢？签了合同，对方要求先开发票，到后来业务又不做了呢？最终的结果就是等着被查？
2023-05-09 21:07:28
玲老师：回复努力学习中。。。。。这种我只能提示你有风险，具体能不能被查这个不好说？
2023-05-09 21:31:33
努力学习中。。。。。：回复玲老师 好的，谢谢，明白。
2023-05-09 22:00:56
玲老师：回复努力学习中。。。。。不客气，祝您工作学习愉快。
2023-05-09 22:22:52
努力学习中。。。。。：回复玲老师 那如果后期有发货，现在先开发票，以后也不冲红，这种就不会被列为虚开吧？
2023-05-09 22:33:41
玲老师：回复努力学习中。。。。。这个不好说 看你税局 
2023-05-09 22:44:42
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 入门新手 发表的提问：
未开发票销售 已收到货款 怎么做分录？之前分录是做按未开票销售 借：应收账款 贷：主营业务收入。 应交税金-未交增值税
您好 借：银行存款 贷：应收账款
174楼
2023-05-10 18:30:15
全部回复
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 18:42:58
入门新手：回复bamboo老师 购买承兑的分录是怎么做的
2023-05-10 19:02:26
bamboo老师：回复入门新手借：应收票据 贷：银行存款
2023-05-10 19:26:46
入门新手：回复bamboo老师 老师我能加你vx吗？
2023-05-10 19:54:44
bamboo老师：回复入门新手学堂不允许我们私下跟学员联系 实在抱歉 对不起
2023-05-10 20:21:17
入门新手：回复bamboo老师 老师 购买10万承兑的凭证写着总支出98600，看不太懂 这个是什么意思
2023-05-10 20:42:29
bamboo老师：回复入门新手应该是对方支付了贴现手续费 您单位少支付了款项 借：应收票据 100000 财务费用-利息 98600-100000=-1400 贷：银行存款 98600
2023-05-10 20:52:41
入门新手：回复bamboo老师 那把这张电子承兑又背书转让给别人了 分录是怎么写的
2023-05-10 21:09:25
bamboo老师：回复入门新手借：应付账款 100000 贷：应收票据 100000
2023-05-10 21:21:04
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师，电子承兑号 是不是票据号码？
2023-05-10 21:50:50
bamboo老师：回复入门新手票据号码一般在承兑右上角
2023-05-10 22:03:04
入门新手：回复bamboo老师 这个是
2023-05-10 22:15:09
bamboo老师：回复入门新手就是票面右上角那个
2023-05-10 22:25:28
入门新手：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-05-10 22:43:27
bamboo老师：回复入门新手不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-05-10 23:07:04
入门新手：回复bamboo老师 老师 这个分录贷方怎么写
2023-05-10 23:29:53
bamboo老师：回复入门新手是公司向私人借的吗
2023-05-10 23:46:57
入门新手：回复bamboo老师 对的
2023-05-11 00:05:48
bamboo老师：回复入门新手借：银行存款 400000 应收票据 100000 贷：其他应付款-某某 500000
2023-05-11 00:21:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ い寂若安年の 发表的提问：
老师，请问购买的货物未付款，未收到发票，但是已经售出了，会计分录怎么记账呢？
借库存商品贷应付账款暂估 后面正常销售和转成本的分录 收到发票时把把暂估的分录 不变金额负数 红冲了 按发票金额入库就对了
175楼
2023-05-10 18:45:34
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 怪怪 发表的提问：
开出增值税专用发票，但是未收到款，该如果做会计分录
你好!借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
176楼
2023-05-10 19:05:59
全部回复
怪怪：回复宋生老师 @宋老师:公司现在收到一小部分款，又怎么做会计分录？
2023-05-10 19:45:19
宋生老师：回复怪怪您好！借银行存款 贷应收账款
2023-05-10 20:10:49
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 摇铃子 发表的提问：
本公司为一般纳税人，本月已开具普通发票给客户，但款还未收到，应如何处理会计分录？
你好，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费---应交增值税（销项税额）
177楼
2023-05-21 20:10:33
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售货物发票已开出，款项未收到怎么做分录
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
178楼
2023-05-21 20:20:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 摩天轮 发表的提问：
我公司是小规模纳税人，我公司找代办给客户注册商标，收到客户的注册商标款应该如何做会计分录？1.未开发票是怎么做？2.已开发票如何做？3.未收到款项已开发票怎么做？
你好 1借；银行存款 贷；预收账款 2 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费 3，借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费
179楼
2023-05-21 20:46:24
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ '' じ小奋斗ゝ 发表的提问：
贸易公司到税局代开增值税专用发票.会计分录？开票时会计分录？开票的当时缴纳的税款会计分录？开票后收到货款时会计分录？自己开的劳务费的增值税普通发票，开票时会计分录？收到钱时的会计分录？如果先收到钱后收到票呢？
开票就做借应收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，交税做借应交税费应交增值税 贷银行，自己开发票做借应收/预收贷主营业务收入 应交税费 应交增值税 先收款可以做预收账款，要是之前合作挂应收那现在还是做应收
180楼
2023-05-21 21:02:59
全部回复
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 购买办公用品收到增值税普通发票呢
2023-05-21 21:43:51
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借管理费用办公费 贷库存现金
2023-05-21 22:12:56
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，，谢谢老师
2023-05-21 22:38:10
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票后收到货款时呢
2023-05-21 23:00:48
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ借银行存款 贷应收账款
2023-05-21 23:25:24
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 开票时挂应收账款对吗
2023-05-21 23:54:19
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ是的，开票的时候挂应收账款
2023-05-22 00:14:12
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，知道了，谢谢老师
2023-05-22 00:25:16
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 可以挂预收吗
2023-05-22 00:53:20
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ你要是先收款那就挂预收，要是之前就有往来挂预收那现在继续挂这个
2023-05-22 01:05:32
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 先开票后到账的都是挂应收对吗
2023-05-22 01:29:12
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ先开票后到账的都是挂应收对吗，是的
2023-05-22 01:46:41
'' じ小奋斗ゝ：回复maize老师 好的，谢谢老师
2023-05-22 02:16:01
maize老师：回复'' じ小奋斗ゝ满意请给五星好评，谢谢
2023-05-22 02:41:12
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