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发票未开款已收会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Junnie 发表的提问：
款已收，票已开，部分货未出。该如何做会计分录？
借；银行存款 贷；预收账款 借；预收账款 贷；主营业务收入 应交税费
16楼
2022-12-20 06:35:52
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ DORIS 发表的提问：
已销售，但未收款未开票的怎么做账？会计分录？
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 当月要按未开票收入申报增值税。
17楼
2022-12-20 07:48:00
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DORIS：回复张艳老师 如果下月实际开票金额小于本月入账金额，报税时怎么调整？
2022-12-20 08:08:59
张艳老师：回复DORIS那就需要冲减本月确认的收入、销项税额和成本。
2022-12-20 08:27:51
DORIS：回复张艳老师 会计分录怎么做？
2022-12-20 08:56:12
张艳老师：回复DORIS要先将申报的未开票收入整体填为负数，然后按开票金额填入开票的销售额中。
2022-12-20 09:20:10
张艳老师：回复DORIS借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本 贷：库存商品 上面的分录整体负数，然后按实际开票金额重新编制分录就是了。（这个要比冲减方便操作）
2022-12-20 09:38:13
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 会计小白_ph358289 发表的提问：
请问老师，已开发票已收款未全部完工怎样确实收入，做会计分录
你好，发票是全部开具完了嘛
18楼
2022-12-20 09:09:07
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 我们 发表的提问：
销售商品，但未收到货款，已开发票，会计分录怎么写
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 借：主营业务成本 贷；库存商品
19楼
2022-12-20 10:16:33
全部回复
我们：回复bamboo老师 下面那个是结转成本吗
2022-12-20 10:48:46
bamboo老师：回复我们下面那个是结转成本
2022-12-20 11:12:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 无名 发表的提问：
您好，请问采购货物由厂家直接发货，我方货款已付发票未收到的会计分录？我方已把货物全部销售出去，货款已收发票已开的会计分录？感谢
借库存商品贷银行存款 借银行存款贷主营业务收入应交税费，借主营业务成本贷库存商品。
20楼
2022-12-20 11:20:19
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无名：回复郭老师 您好，第一问里的发票未收到怎么做账呢？后期对方把发票开了又怎么做账呢？谢谢
2022-12-20 11:41:44
郭老师：回复无名借库存商品贷银行存款。第一问的。
2022-12-20 11:53:04
郭老师：回复无名发票到了借应付账款贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款。 借主营业务成本负数贷、库存商品负数， 借主营业务成本贷库存商品。
2022-12-20 12:16:08
无名：回复郭老师 借主营业务成本负数贷、库存商品负数，这步可以直接跳过吗？
2022-12-20 12:37:23
郭老师：回复无名你好，如果但骨和发票一致的话可以的。
2022-12-20 12:54:34
郭老师：回复无名暂估和发票一致的可以。
2022-12-20 13:14:16
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 610801988 发表的提问：
1.未开票就收到款且商品发出，分录要不要计税？ 2.未开票，款未收且商品已发出，分录要不要计税
您的这两个问题，关键要看合同是如何约定的，关键要看增值税纳税义务发生时间，才能判断是否确认销项税额的。
21楼
2023-01-02 14:40:42
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610801988：回复张艳老师 合同约定：问题 （1）4月收到货款且发出商品，但由于购方要求5月开票。 问题（2）约定4月份发出商品，购方验收后5月支付全部价款
2023-01-02 15:08:37
张艳老师：回复6108019881、4月份需要确认销项税额 2、4月份不需要确认销项税额，发出商品时，做 借：发出商品 贷：库存商品
2023-01-02 15:20:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 咸蛋超人 发表的提问：
买进材料已付款对方未开发票，等后面收到补开发票，怎么做会计分录
你好 付款，借；预付账款，贷；银行存款 取得发票，借；原材料，贷；预付账款
22楼
2023-01-02 15:01:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ な汐と颜の 发表的提问：
货已销售出去，货款已收，发票未开，又要体现主营收入，会计分录怎么记
你好，是做无票收入？ 借；银行存款 贷；主营业务收入 应交税费
23楼
2023-01-02 15:26:47
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な汐と颜の：回复邹老师 以后要开也可能不开
2023-01-02 15:53:26
邹老师：回复な汐と颜の你好，要开具发票就需要在开具发票确认收入的 如果不开具，就发出货物就确认收入的
2023-01-02 16:15:57
な汐と颜の：回复邹老师 本月发出货物确认收入下月其中一部分要开票怎么区分开
2023-01-02 16:42:28
邹老师：回复な汐と颜の你好，一部分之后会开具发票的，这部分在开具发票的时候确认收入，而不是发出的时候就确认的
2023-01-02 17:10:41
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ GCHUNJ 发表的提问：
老师您好，货已发给客户，收到部分货款，未开票，怎么做会计分录。
同学你好！货已发，按照准则一般就要确认收入了，借银行存款，应收账款，贷主营业务收入，应交税费-应交增值税销项税
24楼
2023-01-02 15:50:51
全部回复
GCHUNJ：回复小刘老师 小刘老师您好! 货款17万（含税），客户只支付15万，剩下的两万确定收不回来。 也没有开专票给客户，客户也没有要求。 在增值税申报时，是直接按货款申报销售额，还是按已付货款申报？ 是直接做无票申报，还是要主动开票给客户。 谢谢！
2023-01-02 16:22:50
小刘老师：回复GCHUNJ同学你好！为了避免以后它再向你要票，按15万含税主动票给客户比较好。其实你这个情况比较复杂。按正常来说，你应该用17万除去税，做收入，按17万交增值税，2万做坏账。
2023-01-02 16:38:45
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 董大小姐~ 发表的提问：
您好，请问采购货物，款已付，货已入库(预备销售)，发票未开，怎么做会计分录？次月收到发票，又怎么做会计分录？
你好，这个月先按暂估价入账
25楼
2023-01-02 16:02:59
全部回复
立红老师：回复董大小姐~借 预付账款 贷 银行存款 借 原材料 贷 预付账款
2023-01-02 16:18:05
立红老师：回复董大小姐~下月初，将第二个分录冲回，等收到发票时，借 原材料 应交税费 贷 预付账款
2023-01-02 16:43:10
董大小姐~：回复立红老师 好的，谢谢您！
2023-01-02 17:05:05
立红老师：回复董大小姐~你好，不客气的，满意请给5星好评哟，谢谢，祝工作愉快！
2023-01-02 17:25:34
董大小姐~：回复立红老师 老师，假如这个期间，我把商品卖出了呢？
2023-01-02 17:35:56
立红老师：回复董大小姐~你好，卖出时正常做账就可以。
2023-01-02 17:57:56
董大小姐~：回复立红老师 可是这个月库存会显示有货，业务们卖出去了一些，按您说的，下个月那原材料就冲不回来了呀，因为已经卖掉一些了。
2023-01-02 18:22:09
立红老师：回复董大小姐~你好，下个月可以等发票来时再冲回，这样不会出负数
2023-01-02 18:32:17
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 木米 发表的提问：
已收款但未开票也确定收入应如何做会计分录
你好，请问你们之后开票不？
26楼
2023-02-08 21:13:16
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木米：回复阳老师 开的，等4月
2023-02-08 21:33:02
阳老师：回复木米哦，那你收的这笔先做：借：银行存款 贷：预收账款
2023-02-08 21:48:53
木米：回复阳老师 可不可以借:银行存款，贷主营业务收入，应交增值税销项税
2023-02-08 22:15:32
木米：回复阳老师 因为按照我的合同我要先确认收入
2023-02-08 22:41:32
阳老师：回复木米你好，你发票还没有开具不能确认收入 ，等开具了发票后才确认收入
2023-02-08 23:07:55
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 拼搏的方盒 发表的提问：
公司已开票出去，未收到款项的会计分录
您好 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额
27楼
2023-02-08 21:20:19
全部回复
拼搏的方盒：回复bamboo老师 收到款项之后呢
2023-02-08 21:36:00
bamboo老师：回复拼搏的方盒借：银行存款 贷：应收账款
2023-02-08 22:00:52
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 若清水 发表的提问：
货物已收到，款已打，但是发票未收到怎么做会计分录
借：原材料--暂估贷：银行存款
28楼
2023-02-08 21:31:34
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 水 发表的提问：
商品已发出但未开票为收款 而需要确认收入，如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额）【做未开票收入申报】 借：主营业务成本 贷：库存商品
29楼
2023-02-08 21:56:59
全部回复
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.93
解题: 0.31w
引用 @ Diana 发表的提问：
请问，货款已付，发票未收到，如何做会计分录？
请问货物是否已到？
30楼
2023-02-09 21:31:29
全部回复
Diana：回复岳老师 您好，货物没收到
2023-02-09 21:55:07
岳老师：回复Diana借：预付账款 贷：银行存款
2023-02-09 22:22:55
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