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发票未开款已收会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 韩晓 发表的提问：
未开发票货物已发出怎么做会计分录
具体分录： 借：发出商品 贷：库存商品 开发票后： 借：应收账款 贷：库存商品 货款到账后： 借：主营业务收入 贷：应收账款
76楼
2023-03-08 19:48:50
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 欢呼的航空 发表的提问：
货已发，款未收，票未开，会计账务咋处理
你好 借应收账款贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本贷库存商品
77楼
2023-03-08 20:11:43
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欢呼的航空：回复meizi老师 票未开，那应交税费自己根据收入核算吗
2023-03-08 20:30:44
meizi老师：回复欢呼的航空你好 是的 不含税收入来算 做无票收入交税的
2023-03-08 20:41:20
小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
收到发票未付款会计分录
同学，你好 借：库存商品/费用 贷：应付账款
78楼
2023-03-08 20:32:56
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 传统的冬日 发表的提问：
公司按工程进度做收入，款未收，发票未开，如何做会计分录
无票收入 借应收贷主营业务收入应交税费
79楼
2023-03-08 20:40:50
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三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 魁梧的发夹 发表的提问：
已开具专用发票给客户但未收到款，是否需要单独挂应收账款呢？会计分录是怎么样呢？
借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税金-销项税金
80楼
2023-03-08 21:05:59
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ lemontea 发表的提问：
请问商贸企业货款未入库，，发票也未收到，已付款给卖家，会计分录已做借：应付账款-xx公司 贷：银行存款，现在已收到增值税专用发票，货已入库，分录怎么做呀
借 库存商品 应交税费-应交增值税（进项税） 贷 应付账款
81楼
2023-03-13 20:24:39
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lemontea：回复罗老师 那结转成本的分录怎么做呀
2023-03-13 21:04:09
罗老师：回复lemontea借 营业成本 贷 库存商品
2023-03-13 21:33:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师，未开发票的收入怎样会计分录？第二个月未开票收入又开票了怎样会计分录呢？
开发票时候不做分录，无票收入借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税，和你开发票分录是一样，次月开发票，发票贴后面就可以，不需要再做，
82楼
2023-03-13 20:32:37
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tian tian：回复maize老师 如果需要做分录的话可以吗？
2023-03-13 20:54:45
maize老师：回复tian tian那就冲掉你之前无票收入，重新做，借应收负数 贷主营业务收入负数 应交税费应交增值税 负数
2023-03-13 21:10:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 李艳萍 发表的提问：
老师您好，销售商品时，款已收，票已开，未出库的会计分录应该如何做？
同学你家，与正常销售是一样，虽然没有出库，但这个商品的所有权已经归属与对方，相当于与放在您单位代为保管
83楼
2023-03-13 20:56:58
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立红老师：回复李艳萍同学你好，与正常销售是一样，虽然没有出库，但这个商品的所有权已经归属与对方，相当于与放在您单位代为保管
2023-03-13 21:26:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 张铧尹 发表的提问：
货款已付，收到对方的发票，货未入库的会计分录怎么做呀？
借；在途物资 应交税费 贷；应付账款等科目
84楼
2023-03-14 20:15:18
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张铧尹：回复邹老师 也可以先做预付款吗？货入库时再账，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：原材料 贷：预付账款
2023-03-14 20:26:32
邹老师：回复张铧尹你好，借：预付账款 贷：银行存款 入库时：借：在途物资 贷：预付账款 未入库是不能计入原材料核算的
2023-03-14 20:40:25
张铧尹：回复邹老师 未入库之前不入账，入库之后再做分录呢？前面一直挂着预付款
2023-03-14 20:56:10
邹老师：回复张铧尹借；原材料 贷；预付账款
2023-03-14 21:21:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
老师问一下购入原材料款已付发票未开会计分录怎么做
借；预付账款 贷；银行存款
85楼
2023-03-14 20:45:08
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晴：回复邹老师 原材料已经入库了也是这么做吗
2023-03-14 21:00:35
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估
2023-03-14 21:25:44
晴：回复邹老师 就是购入原材料已入库款已付发票未开这会计分录怎么做
2023-03-14 21:53:04
邹老师：回复晴借；原材料 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款
2023-03-14 22:12:48
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 梅花香自苦寒来 (大智若愚) 发表的提问：
老师 早上好 请教 企业货已收并入库 银行付款 未开发票 怎么做会计分录呢
借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品 贷；应付账款——暂估
86楼
2023-03-14 20:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 青春不打烊 发表的提问：
还没收到款，发票已经开了咋做会计分录
借应收帐款贷主营业务收入应交税费
87楼
2023-03-15 19:54:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 李艳萍 发表的提问：
老师您好，销售商品时，已收款，已出库、未开票的会计分录应该如何处理？
您好 跟开具发票一样的账务处理 只是凭证后面少一张发票做附件而已
88楼
2023-03-15 20:20:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 贝蒂琳卡 发表的提问：
建筑公司开具发票给业主，款项未收到，会计分录怎么做？收到工程款后，会计分录怎么做？
你好， 1开票 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税（销项税额） 2.收款 借银行存款 贷应收账款
89楼
2023-03-15 20:26:50
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贝蒂琳卡：回复蒋飞老师 如果该业务是个人挂靠的，从我公司开具发票，到收到工程款，最后到扣除相应的税金和管理费，才打款到挂靠个人，全部的会计分录怎么做呢？
2023-03-15 20:43:06
蒋飞老师：回复贝蒂琳卡3. 挂靠个人开票报销时 借主营业务成本 贷银行存款
2023-03-15 21:09:53
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 美好的咖啡豆 发表的提问：
建筑类公司收到账款，但未开发票，如何做会计分录呢？开票的时候，会计分录怎么做呢？
如果收到钱，借。银行存款，贷，预收账款，开票，借，预收账款。贷。主营业务收入。应交税费。应交增值税，
90楼
2023-03-15 20:40:27
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美好的咖啡豆：回复李霞老师 收到钱的时候不确认收入吗？
2023-03-15 21:01:32
李霞老师：回复美好的咖啡豆不一定非要收到钱的时候确认收入。可以先计入预收账款
2023-03-15 21:18:58
美好的咖啡豆：回复李霞老师 那什么情况下收到预收账款才必须要确认收入呢？（我公司是建筑施工单位）
2023-03-15 21:37:10
李霞老师：回复美好的咖啡豆如果收到款项长期不开票。就在收款时确认收入
2023-03-15 21:54:07
美好的咖啡豆：回复李霞老师 这个长期一般是多久以后？两年以上还是？我公司1月收到账款 4月开具发票 可以按照老师前面说的1月先计入预收账款，4月冲账确认收入吗？
2023-03-15 22:04:44
李霞老师：回复美好的咖啡豆嗯嗯，可以的，除非你们公司特殊要求。一年以内你都可以挂往来
2023-03-15 22:15:20
美好的咖啡豆：回复李霞老师 好的，谢谢老师。
2023-03-15 22:41:26
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