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发票未开款已收会计分录
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 惘然 发表的提问：
工程款发票已经开出去，但是钱还未收到，怎么做会计分录
你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。
31楼
2023-02-09 21:51:56
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Ellen 发表的提问：
已付款收到发票但货未到怎么做会计分录？
同学你好 借;在途物资,应交税费(进项税额),贷;银行存款
32楼
2023-02-09 21:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 迷人的黑米 发表的提问：
老师好，我公司是生产销售公司，在工作中销售商品碰到以下几种情况：1.已发货已收款未开票；2.已发货未收款未开票；3.未发货已收款已开票；4未发货未收款已开票；5.未发货已收款未开票，这几种情况会计上什么时候应该确认收入，分录怎么做，希望老师指点迷津谢谢老师
你好，同学。 1. 借 银行存款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 2.借 应收账款 贷 主营业务收入 未开票收入 应交税费 增值税 3.借银行存款 贷预收账款 4.借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项税额
33楼
2023-02-13 20:43:47
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迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，1和2能做待转销项税吗
2023-02-13 21:05:27
陈诗晗老师：回复迷人的黑米1和2你是发出商品就是收入确认了，这是销项，不是待转了
2023-02-13 21:27:59
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3和4我还是没看明白
2023-02-13 21:46:15
陈诗晗老师：回复迷人的黑米3你这不符合收入确认条件，收钱是预收账款 4是开票了，那你这就要交税了
2023-02-13 21:58:15
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 3可以做借应收账款贷应交税费可以吗
2023-02-13 22:20:24
陈诗晗老师：回复迷人的黑米你是提前预收， 3.未发货已收款已开票 借 银行存款 贷 预收账款 应交税费 待转销项
2023-02-13 22:32:13
迷人的黑米：回复陈诗晗老师 老师，已发货未开票可以不确认收入，先计入发出商品科目吗
2023-02-13 22:44:48
陈诗晗老师：回复迷人的黑米可以的，你这发出商品是指成本这部分的处理
2023-02-13 22:55:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 宝宝记 发表的提问：
你好，公司已收款，未开发票，怎么做分录，接下来会补开发票的，怎么做分录
你好！先借银行存款贷预收账款就可以了。 补开发票的时候确认收入
34楼
2023-02-13 20:52:29
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宝宝记：回复宋生老师 开发票时，借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费
2023-02-13 21:14:14
宝宝记：回复宋生老师 ？
2023-02-13 21:39:50
宋生老师：回复宝宝记你好！是的，就是这样的了。
2023-02-13 21:50:03
宝宝记：回复宋生老师 老板从公户转钱到私户，借:其他应收款 贷:银行存款 如果公司购买材料成本老板私户代付可以吗？可以借:主营业务成本 贷:其他应收款吗？
2023-02-13 22:14:47
宋生老师：回复宝宝记您好！可以的。其实这种相当于借支然后报销
2023-02-13 22:29:52
宝宝记：回复宋生老师 好的，明白了，谢谢老板，好评哦
2023-02-13 22:53:03
宝宝记：回复宋生老师 谢谢老师
2023-02-13 23:13:53
宋生老师：回复宝宝记你好！不用客气的了
2023-02-13 23:24:28
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 英 发表的提问：
请问销售商品，款已收，发票未收，会计分录怎么做
发票没开吧，什么时候开票，什么时候确认收入。如果不开票，直接确认收入
35楼
2023-02-13 21:04:30
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 露水 发表的提问：
已收到货物和发票，未付款。会计分录怎么做呢？
你好 借；库存商品等科目 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
36楼
2023-02-13 21:31:05
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
供参考，1借预付账款 贷 银行存款 等发票到了再入账 2借库存商品 应交税费-应交增值税-待抵扣进项 贷银行存款 3借发出商品 贷库存商品 借银行存款 贷预收账款 4借发出商品 贷库存商品 像你说的1和3实务中不常见。
37楼
2023-02-13 21:47:58
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 梦想 发表的提问：
1、收到货，已付款增值税发票未开；2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。这都怎么做会计分录？我有点晕，老师应该怎么最呀？
您好，1、收到货，已付款增值税发票未开；分录，借：库存商品，应交税费-待抵扣增值税，贷：现金或者银行存款。 2收到货，已付款，增值税发票已开，但是未抵扣；借：库存商品，应交税费-应交增值税-进项，贷：现金或者银行存款。 3商品已发出，钱已经收到，增值税发票未开；借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-待交增值税。 4商品已发，钱未收到，增值税发票未开。借：发出商品，贷：库存商品。
38楼
2023-02-20 20:33:33
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梦想：回复王雁鸣老师 我已经收到货，钱已付，增值税发票已经收到，但是我没有抵扣，你说的和分录和已经抵扣时的分录一下呀？那如果我抵扣时又应该做什么会计科目？谢谢老师
2023-02-20 21:00:26
王雁鸣老师：回复梦想您好，是的，抵扣与不抵扣的分录是一样的。如果确实不需要抵扣的，那分录就不一样了，直接把税额全部记入库存商品即可。
2023-02-20 21:20:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
货款已付，单尚未收到发票，如果做会计分录？
你可以按你实际的发生先做后面发票回来可以再 调整。
39楼
2023-02-20 20:51:29
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小七Harper 发表的提问：
已支付货款，但未收到发票，如何做会计分录
你好，借预付账款 贷银行存款
40楼
2023-02-20 21:14:37
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 飞虎 发表的提问：
票未开，款已收 货已发怎么写分录
借银行存款贷主营业务收入应交税费。
41楼
2023-02-20 21:35:59
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飞虎：回复郭老师 票没开，你知道具体的税额吗
2023-02-20 21:54:33
飞虎：回复郭老师 难道猜呀
2023-02-20 22:21:42
郭老师：回复飞虎你好，你收了多少钱？ 收到的钱/（1加税率）这就是主营业务收入的金额。 应交税费=收到的钱/（1加税率）*税率
2023-02-20 22:42:34
郭老师：回复飞虎不用看发票，自己就可以计算出来。
2023-02-20 23:11:17
飞虎：回复郭老师 那和票上也有出入的呀
2023-02-20 23:28:32
飞虎：回复郭老师 我知道可以算呀
2023-02-20 23:40:27
郭老师：回复飞虎你好红，冲的时候不影响红冲你的无票收入，然后做开发票的就可以啊，不是说必须一致的。
2023-02-21 00:04:45
飞虎：回复郭老师 也是啊谢谢
2023-02-21 00:22:14
郭老师：回复飞虎不客气地，工作愉快。
2023-02-21 00:48:54
郭老师：回复飞虎如果你不想做收入，也就是根据开发票做收入的话，借发出商品贷库存商品。
2023-02-21 01:18:17
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1358035012 发表的提问：
已开票，未发货，未收款，怎么做分录
借应收账款 贷其他应收款 ，应交税费应交增值税，或者是只做税额部分，不含税部分不做账，借应收账款 贷应交税费应交增值税
42楼
2023-02-21 20:43:15
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1358035012：回复maize老师 那出报表的时候，增值税的销售额，和利润表的收入对不上了也，又影响不？
2023-02-21 21:12:27
1358035012：回复maize老师 款收回来怎么做，？
2023-02-21 21:25:28
maize老师：回复1358035012借银行 贷应收账款，是不一样，这个不满足收入定义，不能做主营业务收入，可以
2023-02-21 21:47:00
1358035012：回复maize老师 应收账款收的是全款也，开票的时候，记:应收账款，开票的税额，那应收账款金额对不上了也
2023-02-21 22:05:08
maize老师：回复1358035012你后续做收入做借应收 贷主营业务收入，是会对不上，这个
2023-02-21 22:19:26
1358035012：回复maize老师 对不上？
2023-02-21 22:40:40
maize老师：回复1358035012是会对不上，这个收入和你增值税收入不含税不是一回事
2023-02-21 22:53:25
maize老师：回复1358035012你都没有发出货物，所有权没有转移，不能做主营业务收入
2023-02-21 23:12:15
1358035012：回复maize老师 发出货物后，确认收入，就能对接的上来白，然后应收账款的余额也平了
2023-02-21 23:33:39
maize老师：回复1358035012是的，你说的是对这个，
2023-02-21 23:57:20
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 9080913+园园 发表的提问：
收到货款，但是发票未开的会计分录
您好！借银行存款 贷预收账款
43楼
2023-02-21 21:08:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 彭亚丽 发表的提问：
材料款钱已付，货也收到了，发票未收怎么做会计分录
你好！你可以直接借原材料 贷银行存款 等收到发票的时候直接贴上去
44楼
2023-02-21 21:35:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 蛮? 发表的提问：
发票已开，货未发，款已收，分录怎么做呢
您好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借银行存款 贷应收账款。
45楼
2023-02-22 20:11:02
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