ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢

ZYY：回复bamboo老师 收到发票之后呢？怎么做分录

bamboo老师：回复ZYY借：应付账款-暂估 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：应付账款

ZYY：回复bamboo老师 好的，谢谢

bamboo老师：回复ZYY不客气哈 欢迎有疑问继续提问

细心的帆布鞋：回复立红老师 分录还是：借：预收账款-认购金，贷：预收账款-已开票购房款，吗

细心的帆布鞋：回复立红老师 已开发票是未完工产品

立红老师：回复细心的帆布鞋你好，是的，是这样的。

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那后面我这笔钱到账了，还要做什么会计分录吗

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，收到款项，借银行存款，贷应收账款

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，老师还有一个问题 我每月的结转商品成本是月平均法，那这个数值是根据我当月开出去的发票商的数量的平均数值，还是我实际销售的商品的平均数值呢？因为我销售的部分商品中有的不需要开票

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，按实际开票的平均处理就可以

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那没有开票的成本就是不计入内的是吗，是根据开票数据来的？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，也要的，没有开票销售的一并加入开票计算平均数，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 那老师，可不可以这样，我们有一套仓库软件，每月月底会自动生成当月所有出库的商品成本，我可以根据那个数据来吗？因为有个情况就是，有时销售出去的商品，可能会到下个月或者一段时间后再开票，当月不一定开票，这是一方面，所以会同样的，我这个月开的票也可能是上个月甚至是之前的出库商品的。 那我跟着我们自己的那个仓库软件里面的数据走可以吗？我就不管当月开票数据了，就直接以我们自己的仓库软件里面的实际出库数据为依据？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，有这样的软件是可以的，直接按仓库软件里面的实际出库数据为依据

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师

学堂用户_ph700443：回复庄老师 老师，还有一个问题，我的资产负债表里面的货币资金不足，可以增加货币资金吗？ 借：银行存款（或库存现金） 贷：其他应付款——老板

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，可以的，当暂时老板借款，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，后面这笔分录我还要做什么分录把他清掉吗？还是就这样就可以啦？

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，当把钱转给老板时，借其他应付款——老板，贷银行存款，

学堂用户_ph700443：回复庄老师 好的，谢谢老师，辛苦了

庄老师：回复学堂用户_ph700443你好，应该的，祝你学习快乐，

东莞-糖糖：回复立红老师 货物未发出，账务上不体现吗？

立红老师：回复东莞-糖糖你好，账上是体现的，需要将库存商品转入主营业务成本，但一般都是在期末才结转的，确认收入时不结转。

东莞-糖糖：回复立红老师 如果月末货物还未发出，怎么结转成本呢？库存商品都未发出啊？只是预售了货款及开了发票

立红老师：回复东莞-糖糖你好，这部分未发出的商品不再您单位的商品，因为对方交款，您开票，说明商品的所有权已经发生转移，对方没有提取的商品您方按代管商品处理。月末与我们平时正常结转成本的计算是一样的。

东莞-糖糖：回复立红老师 好的，谢谢

立红老师：回复东莞-糖糖不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

酸奶布丁：回复郭老师 从暂估到收到发票，以及收到发票跟暂估有出入要怎么做，可以详细一点吗

郭老师：回复酸奶布丁借应付账款贷原材料，然后做发票的，借原材料进项贷应付账款。

湖北红红会计：回复宋生老师 科目表里面没有发出商品怎么办

宋生老师：回复湖北红红会计您好！您可以增加一个科目。

果冻：回复邹老师 等发票到了呢？

邹老师：回复果冻你好，等发票到了 借：库存商品等科目，贷：预付账款