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发票未开款已收会计分录
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 爱笑的太阳 发表的提问：
文化传媒公司，设计的东西已送出，未开票未收款，怎么做会计分录
产品完成设计，已经交付给对方 对方确认无异议的 即使未开票 你们也正常确认收入处理
46楼
2023-02-22 20:35:23
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爱笑的太阳：回复轶尘老师 那假如后期要开票呢
2023-02-22 20:50:35
爱笑的太阳：回复轶尘老师 借:应收账款 贷:主营业务收入 是这样吗
2023-02-22 21:01:52
轶尘老师：回复爱笑的太阳是的 再计提一个增值税
2023-02-22 21:30:46
爱笑的太阳：回复轶尘老师 后期开了发票 又该如何处理现在的分录
2023-02-22 21:53:16
轶尘老师：回复爱笑的太阳发票附在原凭证后面即可
2023-02-22 22:03:21
爱笑的太阳：回复轶尘老师 好的 谢谢
2023-02-22 22:17:24
轶尘老师：回复爱笑的太阳不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-02-22 22:32:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 瘦瘦的大山 发表的提问：
老师，未发货未收款，但已经开票，会计做分录:借:应收账款 贷:应交税费-销项税 那审计该如何调整？
你好，借应收账款预收账款。
47楼
2023-02-22 21:01:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 晴 发表的提问：
购入原材料，已收到货已付款，发票未收到这要怎么做会计分录
借预付账款 贷；银行存款 暂估入库 借；原材料 贷；应付账款-暂估
48楼
2023-02-22 21:22:41
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 会计求求 发表的提问：
1，款已付，货物已收到 ，发票未到，下月发票才到的账务处理分录是？2、款已收，货物已发，发票未开，下月开的账务处理分录是？
1借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估 借；预付账款 贷；银行存款 2，借；银行存款 贷；预收账款 借；发出商品 贷；库存商品
49楼
2023-02-22 21:35:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ AngeIli 发表的提问：
老师好，请问下建筑企业公司有劳务资质，开的劳务发票出去，已收款怎么做会计分录？另外，还有一张发票开出去，未收款的怎么做会计分录？谢谢~
同学你好，已收款的，借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。没有收款的，借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。
50楼
2023-02-23 20:25:07
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AngeIli：回复王雁鸣老师 老师，没收款的现在做借应收账款，贷：主营业务收入，应交税费，那后面收到款之后做账是：借：银行存款，贷：应收账款吗？另外，收到的款我们都发农民工工资了，会计分录要怎么写呢？
2023-02-23 20:50:46
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，是的，收到的款我们都发农民工工资，借：劳务成本，贷：银行存款，应交税费-应交个人所得税。
2023-02-23 21:11:34
AngeIli：回复王雁鸣老师 老师，因为这个项目是别人挂靠在我们公司，我们有收取了那个人的管理费，已开票20万，收款20万，给他发了184280元民工工资，交税差不多14000元，剩余的就是管理费，请问下这个会计分录要怎么做？
2023-02-23 21:36:38
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，开票收款，借：银行存款，20万元，贷：主营业务收入，20万元/（1%2B增值税率），应交税费-应交增值税-销项，20万元*增值税率/（1%2B增值税率）。
2023-02-23 21:50:35
王雁鸣老师：回复AngeIli同学你好，发184280元民工工资，借：主营业务成本，184280元，贷：银行存款等科目，184280元，交税差不多14000元，借：应交税费等科目，贷：银行存款。
2023-02-23 22:16:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 霞 发表的提问：
张老师您好！请问已发货未开票未收到款按上述会计分录记账后发票到了怎么处理呢？
按上述会计分录 你之前做啥，你可以截图看下么，？
51楼
2023-02-23 20:50:19
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maize老师：回复霞你做的是无票收入么？？你做啥分录，无票收入现在不建议做，只发货一般做借发出商品 贷库存商品
2023-02-23 21:41:46
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 屿啵 发表的提问：
销售货物已支付运费，但暂时没有收到发票会计分录； 销售货物时，未支付款项，也未收款项，但收进项专票，开销项专票，会计分录如何处理啊，怎么报税呢。
你好  这个运费是你公司来承担吗 ？  运输公司开票给你们了 还是开票给的客户 
52楼
2023-02-23 21:12:28
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屿啵：回复meizi老师 我们公司承担的，说之后开票的，但是暂时未开票
2023-02-23 21:47:26
meizi老师：回复屿啵你好   那你就暂估入账 借销售费用-运输费 贷其他应付款 这样挂着 。然后开  借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品  
2023-02-23 22:05:31
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
请问老师公司已像对方开出发票，但并未收到款，会计分录怎么处理
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
53楼
2023-02-23 21:29:59
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 甜美的羊 发表的提问：
建筑业票已开款未收的会计分录，怎么才能使开票和确认收入同步
您好，只要开具发票就确认收入，这是会计准则的规定
54楼
2023-02-27 21:11:46
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 猫 发表的提问：
老师您好，请问已收款，当时未开发票，需要以后开票，且收入包括当期及以后几期，收到款项时，怎么编制会计分录？如以后开票，又怎么编制会计分录呢？
借：银行存款，贷：预收账款 开票时，借：预收账款，应收账款，贷：收入，应缴税费 收到款项，借：银行存款，贷：应收账款
55楼
2023-02-27 21:17:31
全部回复
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
销售发票已开，款已收，货未发，分录怎么做
可以做借：银行 贷：预收 发出后借：预收贷主营业务收入，销项税
56楼
2023-02-27 21:32:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 画笔 发表的提问：
货已到，款已付，发票未到会计分录如何做
你好 借；预付账款 贷；银行存款 借；库存商品等科目 贷；应付账款——暂估
57楼
2023-02-28 20:10:46
全部回复
画笔：回复邹老师 老师是含税价，还是不含税
2023-02-28 20:27:56
画笔：回复邹老师 收到发票是的分录：借：应付账款-暂估 贷：预付账款对不对
2023-02-28 20:50:34
邹老师：回复画笔你好，这个是不含税价款 收到发票 借；应付账款——暂估 贷；库存商品等科目 借；库存商品等科目 贷；预付账款
2023-02-28 21:14:24
画笔：回复邹老师 老师，如果工程款确定收不回来，民工工资都是由法人个人代付的，这种业务怎么处理，需要哪些附件
2023-02-28 21:30:40
邹老师：回复画笔你好，收不回来需要做坏账处理，需要对方发生财务困难的证明 民工工资法人代表个人支付 借；工程施工 贷；其他应付款，需要有法人代表个人账户付款回单
2023-02-28 21:50:39
画笔：回复邹老师 我这，法人挂了垫支190多万的个人往来，现在要注销这个公司，我不知道要怎么弄
2023-02-28 22:19:27
邹老师：回复画笔你好，需要偿还或转为实收资本核算
2023-02-28 22:34:36
画笔：回复邹老师 转成实收资本的话，公司银行存款就多了，公司没有这么多的银行存款
2023-02-28 22:57:41
邹老师：回复画笔你好，转为实收资本分录是 借；其他应付款 贷；实收资本。这个不影响银行存款变动啊
2023-02-28 23:23:44
画笔：回复邹老师 我现在法人的余额是这个数，
2023-02-28 23:37:46
画笔：回复邹老师 就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税
2023-02-28 23:54:18
画笔：回复邹老师 还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉
2023-03-01 00:18:58
邹老师：回复画笔你好，法人垫支的应当通过其他应付款核算，怎么你单位通过其他应收款核算呢？
2023-03-01 00:35:57
画笔：回复邹老师 这是历史问题
2023-03-01 00:57:48
画笔：回复邹老师 哦，这个公司是分公司
2023-03-01 01:12:55
邹老师：回复画笔你好，垫支对于公司来说应当通过其他应付款核算才是的
2023-03-01 01:38:19
画笔：回复邹老师 是的但我现在要怎么处理？就直接按这个分录做可以吗？然后，就就申报印花税。还需要哪些步骤吧这笔业务处理掉。老师看一下之前的问题
2023-03-01 01:59:00
邹老师：回复画笔你好，把之前的分录冲销，然后做一笔正确的分录
2023-03-01 02:27:50
画笔：回复邹老师 做成，实收资本吗
2023-03-01 02:51:35
邹老师：回复画笔你好，是的，冲销之前错误的，然后按实收资本入账
2023-03-01 03:02:36
画笔：回复邹老师 直接这样可以不？还需不需要转个其他应付款，再转实收资本
2023-03-01 03:20:12
邹老师：回复画笔你好，第二笔分录借方应当是其他应付款才是的
2023-03-01 03:31:35
画笔：回复邹老师 对吗？
2023-03-01 03:47:33
邹老师：回复画笔你好，是的，是这样处理
2023-03-01 04:16:23
画笔：回复邹老师 这笔，预付账款
2023-03-01 04:40:04
画笔：回复邹老师 老师，这样操作对吗？5000的这笔是够原材料 的，没有开发票，现在也开不了发票
2023-03-01 05:01:40
邹老师：回复画笔你好，确定开具不了发票，你可以这样处理 借；原材料等科目 贷；预付账款
2023-03-01 05:14:24
画笔：回复邹老师 我主要是要把余额处理掉，
2023-03-01 05:32:13
邹老师：回复画笔你好，做了上面的分录，预付账款这个公司就没有余额了啊
2023-03-01 05:48:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 粗心的发夹 发表的提问：
一次性收取一年服务年费，款已收，发票未开，怎么做分录，如果进行会计处理
借银行存款。贷预收账款 。按月确认收入。 借预收账款，贷主营业务收入，应交税费。
58楼
2023-02-28 20:26:04
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 26294018991 发表的提问：
本月已收到货款，但发票只开了一半出去，不够票，未开，账务处理的会计分录怎么做才好，需要做未开票收入吗
您好，您最好是先做未开票销售收入，然后次月开票了再红冲未开票收入，然后再按开票的金额做账
59楼
2023-02-28 20:40:21
全部回复
26294018991：回复文老师 能具体写一下分录吗，还有申报时需要在未开票收入时填上吗
2023-02-28 21:01:42
文老师：回复26294018991借应收账款贷主营业务收入-未开票收入应交税费-应交增值税（销项税额），是的，申报的时候需要填在未开票收入里面的
2023-02-28 21:19:10
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 文文 发表的提问：
厂房的设计费用已付部分款项，但未收到发票，会计分录怎么写
借：预付账款 贷：银行
60楼
2023-02-28 21:08:14
全部回复
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