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按暂估价入库的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 寂寞的黑裤 发表的提问：
老师，公司刚成立，没有一张发票，当时是暂估入库建账，比如A材料当时预估价是400，后面发票开回来有的是380，那预缴所得税是按有发票的价格算成本，是吗
预缴所得税按你的利润总额预缴 账务处理先把暂估的冲回，然后根据发票入账
136楼
2023-04-19 19:12:06
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
想问下老师！我们公司去年暂估还有1.5万元的进项发票6月份才取进来的，要怎么处理
将原来的暂估全额冲减，在按正常的采购入库记账。
137楼
2023-04-19 19:18:06
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娇气的啤酒：回复罗老师 因为去年原材料暂估的单价是26元，现在取得的单价是8.5元，是否可以冲减少。
2023-04-19 19:53:02
罗老师：回复娇气的啤酒最好是全额冲减单价为26元，在入库单价为8.5元；这样记账就很清晰。
2023-04-19 20:04:00
娇气的啤酒：回复罗老师 老师，我都是将先取得的发票先入账，然后再冲之前的估价的，之前原材料单价为26元的暂估，实取得单价为8.5元，冲减完后平均单价就成了3元左右了，现在我们投料就要得是3元，跟之前的成本会差好多，这样可以吗？
2023-04-19 20:33:01
罗老师：回复娇气的啤酒可以的，
2023-04-19 20:58:08
宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 心太软 发表的提问：
暂估入库的分录必须去借库存商品，贷其他应付款-暂估？对吗
同学您好 正确的分录应该是这样的哦 借：库存商品/原材料等 贷：应付账款-暂估 祝您学习愉快
138楼
2023-04-19 19:45:00
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心太软：回复宸宸老师 哦，谢谢老师，请问如果暂估的结转成本后，发现实际成本与暂估不符，该如何写分录
2023-04-19 20:02:23
宸宸老师：回复心太软同学您好 您可以做以下分录 借：库存商品/原材料等差额部分 应交税费——应交增值税——进项税额（如有） 应付账款-暂估 贷：应付账款 祝您工作顺利
2023-04-19 20:30:05
心太软：回复宸宸老师 请问老师，不用冲回了，原来做的暂估要不要重回了？那结转的成本要不要再做一次分录？分录应当如何写呢
2023-04-19 20:44:05
宸宸老师：回复心太软同学您好 1.您看我上面一笔分录哈，您也可以分为两笔 ：红冲+实际金额 的分录。 2.结转的成本也要做调整的。 祝您工作顺利。
2023-04-19 21:13:50
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 激动的战斗机 发表的提问：
请问暂估入库价格低于发票价格，冲暂估是按发票价冲的，要补提上月少结转成本吧
最好是全部都冲了 然后根据发票金额计算的金额结转成本
139楼
2023-04-24 18:33:20
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激动的战斗机：回复马老师 能差额结转吗，冲暂估是发票价即高价冲的，要补提之前少结转成本吧
2023-04-24 18:55:20
马老师：回复激动的战斗机你那样也可以 但是以后日子久了 或者以后的人看你这个不一定看得懂
2023-04-24 19:06:45
小五子老师
职称：中级会计师,注册会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 咱要长记性好啵 发表的提问：
暂估入库的分录，必须要等票到了才做相反分录冲会的嘛？
你好！ 如果不暂估了，没收到发票，转回来，也可以做相反的分录的。
140楼
2023-04-24 19:00:34
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咱要长记性好啵：回复小五子老师 那么已经按照暂估价值入库的原材料账面减少了，可是实际还在库里，怎么处理呢？
2023-04-24 19:28:40
小五子老师：回复咱要长记性好啵如果对方不开票，也不要钱，原材料盘盈，做营业外收入处理的。
2023-04-24 19:58:39
咱要长记性好啵：回复小五子老师 谢谢老师解答！
2023-04-24 20:13:31
小五子老师：回复咱要长记性好啵不客气。满意请给我五星好评，谢谢！
2023-04-24 20:23:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ ♀：1泩Dê緈辐 发表的提问：
当月暂估入库怎么做分录 下月收到暂估入库商品发票了之后怎么做分录呢
当月借库存商品贷银行存款，应付 下月借库存商品，进项，贷银存 借银存贷库存商品
141楼
2023-04-24 19:12:27
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♀：1泩Dê緈辐：回复郭老师 结转成本呢
2023-04-24 19:27:54
郭老师：回复♀：1泩Dê緈辐红冲 借主营业务成本贷库存商品 收到发票借主营业务成本贷库存商品 借主营业务成本负数贷库存商品负数
2023-04-24 19:52:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ YUE 发表的提问：
暂估入库的商品，等到货实际到了怎么做会计分录？怎么结平？
你好  收到商品 借库存 贷应付  
142楼
2023-04-24 19:35:59
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YUE：回复玲老师 暂估怎么冲？
2023-04-24 19:57:35
玲老师：回复YUE你好 做相反分录 红冲 
2023-04-24 20:20:35
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 健忘的豆芽 发表的提问：
2月商品入库发票未到，借：库存商品-暂估入库 贷：应付账款-暂估款。同时2月暂估的商品已发出，借：发出商品-暂估 贷：库存商品-暂估入库。3月收到发票分录怎么做？
您好 请问您收到发票的金额跟您暂估的分录金额一致么
143楼
2023-04-25 18:44:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
暂估入库且已销售怎么做会计分录，并且怎么结转成本
就是根据暂估入库的情况，销售数量*购进单价 来结转成本
144楼
2023-04-25 19:14:44
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 故事很长 发表的提问：
暂估入库，借：库存商品~暂估入库，贷：应付账款~供应商，这样做分录对吗？
你好，是借库存商品 贷应付账款――暂估
145楼
2023-04-25 19:35:59
全部回复
故事很长：回复徐阿富老师 我暂估入库的，可以做成本费用吗？
2023-04-25 19:47:34
徐阿富老师：回复故事很长你好，可以计入成本费用的，但是需要在次年初汇算清缴前取得发票
2023-04-25 20:07:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 一颗闪电豆儿。 发表的提问：
老师，暂估入库发票没到，但是已经知道价格，那暂估入库是录含税的还是不含税的？
你好，是不含税价格的
146楼
2023-04-26 18:50:12
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一颗闪电豆儿。：回复邹老师 商业保险可以在企业所得税税前扣除吗？
2023-04-26 19:17:56
邹老师：回复一颗闪电豆儿。你好，是不可以的，这个是有明确规定的
2023-04-26 19:46:36
一颗闪电豆儿。：回复邹老师 那如果特殊工种呢？高危行业呢？
2023-04-26 20:09:15
邹老师：回复一颗闪电豆儿。你好，商业保险是不可以的
2023-04-26 20:29:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 忧忧 发表的提问：
暂估收入的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要暂估收入。一般收入不暂估的
147楼
2023-04-26 19:15:02
全部回复
忧忧：回复宋生老师 应为下个月税率调整了 如果不暂估的话 下个月开不出16税率的发票了
2023-04-26 19:41:38
宋生老师：回复忧忧你好！你下个月不要再开16%。会很麻烦的
2023-04-26 19:58:58
忧忧：回复宋生老师 为什么？
2023-04-26 20:22:04
宋生老师：回复忧忧你好！因为你没办法解释你为什么不开。
2023-04-26 20:45:58
忧忧：回复宋生老师 但是我们欠客户的票 这个月进项不够 想下个月开
2023-04-26 20:58:39
宋生老师：回复忧忧你好！建议你还是跟客户谈下税点的好。
2023-04-26 21:24:31
忧忧：回复宋生老师 有什么风险？
2023-04-26 21:47:45
宋生老师：回复忧忧你好！为了防止对方不收了。先谈好
2023-04-26 22:12:04
忧忧：回复宋生老师 对方为什么会不收呢？ 差他的发票啊？
2023-04-26 22:34:58
宋生老师：回复忧忧你好！就是以为你说的这个税率问题啊，人家能抵扣的少了
2023-04-26 22:53:41
忧忧：回复宋生老师 如果我做了预估收入 那么下个月 我就能开出16的票啊？？？？？
2023-04-26 23:11:48
宋生老师：回复忧忧你好！但是税务局会找你麻烦
2023-04-26 23:35:59
忧忧：回复宋生老师 就是会问你 为什么不及时开票 非要拖到下个月 是吧？
2023-04-26 23:53:21
宋生老师：回复忧忧你好！是的。而且要准备一堆资料。
2023-04-27 00:04:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 赵照 发表的提问：
产品暂估入账会计分录
借库存商品贷应付账款暂估。
148楼
2023-04-26 19:32:59
全部回复
赵照：回复郭老师 1.应付账款暂估就可以，不用对应供应商吗2.暂估什么时候冲会，是次月还是收到货的时候冲会？3.冲会会计分录
2023-04-26 19:50:07
郭老师：回复赵照你好，应付账款需要做暂估，你的库存商品需要对应明细的，你购买的哪些产品需要做哪些明细？
2023-04-26 20:06:14
郭老师：回复赵照发票到了就可以冲回来的。
2023-04-26 20:28:54
郭老师：回复赵照借应付账款暂估贷库存商品 借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款。
2023-04-26 20:58:13
赵照：回复郭老师 所以是发票到冲回来，不需要每个月都操作一次对吗老师？
2023-04-26 21:24:45
郭老师：回复赵照是的是的，是这么理解的。
2023-04-26 21:53:27
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-04-26 22:20:28
赵照：回复郭老师 老师 固定资产和累计折旧借贷方分别有余额，是不是做错了呀
2023-04-26 22:31:00
郭老师：回复赵照固定资产借方余额累计折旧是贷方余额，这个是正确的，没有问题。
2023-04-26 22:59:26
赵照：回复郭老师 好的谢谢老师
2023-04-26 23:22:17
郭老师：回复赵照不用客气，工作愉快。
2023-04-26 23:40:09
赵照：回复郭老师 老师这个退税是不是做错了呀
2023-04-27 00:01:41
赵照：回复郭老师 是不是以前年度损益不能乱用呀，我现在资产负债表就差这16块多钱
2023-04-27 00:18:25
郭老师：回复赵照三代手续费返还 的吗
2023-04-27 00:38:59
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 隐... 发表的提问：
上月暂估入库，借原材料 贷应付账款-暂估入库，这个月冲这个暂估入库，分录是怎样的，借 应付账款-暂估入库 正数 借 原材料 负数 这么做可以吗？
你好，正规做法是把原来分录用负数冲掉。 借原材料 （负数） 贷应付账款-暂估入库（负数)
149楼
2023-05-03 20:39:02
全部回复
隐...：回复宇飞老师 我借方应付账款-暂估入库 正数可以吗
2023-05-03 20:59:50
宇飞老师：回复隐...最好直接用负数冲掉，因为这个不是结转。
2023-05-03 21:23:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 嗷大喵0330 发表的提问：
暂估入库怎么做账，后知道货款后，怎么做账
借；原材料等科目 贷；应付账款-暂估 次月冲回 借；应付账款-暂估 贷；原材料等 根据发票入账 借；原材料等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；应付账款
150楼
2023-05-03 20:48:24
全部回复
嗷大喵0330：回复邹老师 谢谢老师
2023-05-03 21:02:18
邹老师：回复嗷大喵0330不客气 今后有问题欢迎提问
2023-05-03 21:17:32
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