懒胖墩：回复老江老师 好的 谢谢老师

老江老师：回复懒胖墩@李辉:不客气，这是应该的！

A 美妞：回复陈诗晗老师 嗯嗯，具体的做题步骤思路麻烦您编辑下，谢谢

陈诗晗老师：回复A 美妞首先调增营业收入 280 然后调增营业成本247.6-280*16%=202.8 调增应纳税所得额=280-202.8

苹果河马：回复邹老师 这不是和企业所得税一样了

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额的计算，本来就是一样的啊 

苹果河马：回复邹老师 经营所得的优惠政策公式是

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收 

苹果河马：回复邹老师 如果没有综合所得查账征收公式

邹老师：回复苹果河马你好，应纳税所得额低于100万，生产经营个人所得税减半征收  （是针对这个回复有什么疑问吗）

苹果河马：回复邹老师 你这样回答的太粗了

邹老师：回复苹果河马你好，本来就只有这个政策啊 

苹果河马：回复邹老师 那在百度就能搜到

邹老师：回复苹果河马你好，没有其他政策啊 在百度就能搜到，并不代表就有什么不对啊 

生活更美好：回复佟老师 老师，请问实际的理解是怎样的呢？

佟老师：回复生活更美好就是你利润表上的利润总额%2B-你企业的纳税调整项目=本期应纳税所得税也就是你计税依据

生活更美好：回复佟老师 季度企业所得税需要填写调整项目吗？ 我以为只有年度汇算清缴的时候才填写呢

佟老师：回复生活更美好是的，季度申报时也会涉及调整项目的

半年一撇：回复邹老师 1.季末预交企业所得税时：“ 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”，这两个会计分录对吗？ 2年末汇算清缴时：“ 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——企业所得税”和“ 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款”这两个会计分录对吗？ 3.季末预缴企业所得税时的数值都是“本季度把损益类转到本年利润之后的本年利润余额*适用税率”对吗？ 4.汇算清缴时的会计分录的数值是“全年汇算清缴后的全年所得税总额减去四个季度预交的所得税再*适用税率”对吗？

邹老师：回复半年一撇1对的 2，是的 3，是利润总额 4，应纳税额所得额*适用税率-4个季度累计预交的所得税

高贵的书本：回复小默老师 那正确的公式是怎样的？

高贵的书本：回复小默老师 指会计上的公式

小默老师：回复高贵的书本应纳税所得额= 会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额

高贵的书本：回复小默老师 就这个纳税调整额很难算老师

高贵的书本：回复小默老师 一直不懂

高贵的书本：回复小默老师 没找到统一公式

小默老师：回复高贵的书本这个没有统一公式的，需要分析会计和税务的差异进行调整的

高贵的书本：回复小默老师 我是针对某一道题总结了一个公式，放在另一道题就不适用了，根本搞不懂差异的原因在哪

高贵的书本：回复小默老师 比如这道题，你说我错的那个公式就可以用

高贵的书本：回复小默老师 这道题就用不了了，然后用这道题的思路去做上一道题又不行了。

高贵的书本：回复小默老师 都是计算应纳税所得额，搞不懂问题出在哪里

小默老师：回复高贵的书本下面这个题虽然无形资产形成可抵扣暂时性差异，可是不确认递延所得税资产，但是会影响应纳税所得额，因此你提到的公式不适用

高贵的书本：回复小默老师 下面这个题我怎么感觉它ACD矛盾呀？应交所得税等于所得税费用，那就意味着没有递延所得税。但它A不是说有可抵扣暂时性差异吗？应该确认递延所得税资产吧

小默老师：回复高贵的书本你好，我这儿看不到选项

高贵的书本：回复小默老师 选项忘记拍下来了，补上

小默老师：回复高贵的书本无形资产形成的可抵扣暂时性差异是不确认递延所得税资产的

小默老师：回复高贵的书本债务担保属于永久性差异，不影响递延所得税

小默老师：回复高贵的书本因此所得税费用等于应交所得税

香蕉你个布拿拿：回复佟老师 你好，老师调整的项目是？

佟老师：回复香蕉你个布拿拿有预交的所得税，有免税，有不征税等，扣除后作为应纳税所得额