老师，请问下，我是小微企业，公司第四季度的利润总额为11459.06，减按25%，税率20%，算出来是572.95，请问如何做会计分录呢？而所得额申报表中第11栏应纳所得税额为2864.77（11459.06*25%）第12栏减:减免所得税额2291.81，第15栏本期应补所得税额572.96，我这个分录该按572.95还是572.96填写呢？

企业所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=报表利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除） 纳税调整-以前年度亏损所得税=利润*你公司的核定的税率所得税是根据利润为基数的征收的一种税, 老师，企业所得税是这样算么

减免税额的计算 是不是用报表的利润总额*对应的减免税率所得税的，要是弥补亏损的 减免税额 是用利润总额减去弥补亏损支行的利润计算还是 之前的计算减免应纳税所得额

那个年应纳税所得额不超过30万，这个数应是2016年12月的利润表的本月数里的那个利润总额，对吧

老师好 想问一下：利润表里的利润总额就是应纳税所得额吗

一个位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城区的项目某季度未完工产品的收入，预缴计算： 1、国税函（2008）299号文。。。在未完工前采取预售方式销售取得的预售收入，按照规定的预计利润率分季(或月)计算出预计利润额，计入利润总额预缴。 根据规定计算公式：（未完工的预售收入×计税毛利率+利润总额）×25% 2、国税发（2009）31号文第九条企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季(或月)计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 根据

老师，求企业应纳税所得额就是求要调整后的利润表的利润总额吗？投资者支付的股息为何有时候能扣有时候不能扣？那个持有一个月全额纳税半年50%一年以上免是指哪个知识点？我记混淆了