首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
会计利润与应纳税所得额
分享
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 同舟之情 发表的提问：
微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 （年报）我们公司（工业）去年的利润总额是247524.52元 应缴所得税是按照那个
你发的这个政策是19年的 18年小微安10%交
271楼
2023-07-05 17:20:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 尚明真家长 发表的提问：
老师，为什么资本化的开发支出既不影响会计利润也不影响应纳税所得额？
你好，因为企业所得税是根据利润表来计算的。但是资本化的研发支出只是在资产负债表里面变动，因此就不影响了
272楼
2023-07-06 16:23:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 舍得 发表的提问：
老师，所得税年报中因为工资招待费的调整后导致应纳所得税额与12月份的利润不相符，怎么办？
小规模企业，还在挖鱼池，利润亏损的。
273楼
2023-07-06 16:49:47
全部回复
舍得：回复宋生老师 还在建设期间的鱼池，成本怎么做会计分录？
2023-07-06 17:14:44
宋生老师：回复舍得您好！没关系。只调表不调账。 鱼池计入固定资产就可以了。
2023-07-06 17:29:16
舍得：回复宋生老师 @宋老师:还没完工，正在建，做哪个科目
2023-07-06 17:41:57
宋生老师：回复舍得计入在建工程科目。
2023-07-06 18:02:25
舍得：回复宋生老师
2023-07-06 18:14:18
宋生老师：回复舍得
2023-07-06 18:28:23
舍得：回复宋生老师
2023-07-06 18:44:40
宋生老师：回复舍得
2023-07-06 19:02:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
274楼
2023-07-06 17:03:23
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 缘来 发表的提问：
小规模纳税人 企业所得税季报 实际利润额是15246.11 应纳税所得额是3811.53 减免所得税额是3049.22 本期应纳所得税额是761.31 减免所得税额是怎么算得3049.22的
实际利润额是15246.11 实际需要交的是5% 减免的就是20% 减免税额= 实际利润额是15246.11*20%
275楼
2023-07-06 17:21:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 莫名 发表的提问：
老师！这里应纳税所得额是指利润总额吗？
你好，不是 应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
276楼
2023-07-09 18:42:36
全部回复
莫名：回复邹老师 老师！那这个资产总额指什么？
2023-07-09 19:04:01
邹老师：回复莫名你好，这个是四个季度的资产总额平均数
2023-07-09 19:33:07
莫名：回复邹老师 老师我不知道资产总额是哪些数学组成的？
2023-07-09 19:56:33
邹老师：回复莫名你好，就是你单位资产负债表的资产总额，然后求出四个季度的平均数
2023-07-09 20:07:49
莫名：回复邹老师 哦！知道了！谢谢老师！老师，我们是建筑企业，一般纳税人，如果符合这三个条件是不是也可以享受这些优惠政策？需不需要申请？
2023-07-09 20:25:42
邹老师：回复莫名你好，是的，不需要申请，符合条件可以直接享受优惠政策的
2023-07-09 20:46:37
莫名：回复邹老师 嗯嗯！谢谢老师
2023-07-09 21:11:04
邹老师：回复莫名不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-07-09 21:24:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 周薇 发表的提问：
15年计提了所得税，借：所得税 72 贷：应交税费：72结转所得税： 借：本年利润72 贷：所得税72结转本年利润：借：利润分配-未分配利润72 贷：本年利润 72今年缴纳所得税12 借：应交税费12 贷：银行存款12多计提的怎么冲回？是不是利润也要相应的冲？ 能不能写个带金额的分录？
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整 60
277楼
2023-07-09 18:55:02
全部回复
胡芳芳老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师,审计师
4.97
解题: 0.81w
引用 @ 梦想照进现实 发表的提问：
老师，计算应纳税所得额是不是在会计利润的基础上按税法调整，需不需要考虑递延所得税资产或者负债的期初余额？
同学你好，一般来说是不需要的。
278楼
2023-07-09 19:18:00
全部回复
梦想照进现实：回复胡芳芳老师 受累您看下这道题是怎么回事呢？
2023-07-09 19:38:33
胡芳芳老师：回复梦想照进现实这个因为没有直接告诉你本来的固定资产折旧费是多少，所以需要你自己根据年初和年末的情况计算税法的折旧是多少，和会计上的折旧相比，会计提多了就减去多提的，减少利润
2023-07-09 19:53:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ . 发表的提问：
企业所得税核定征收，利润表里的利润总额怎么填，是按实际利润填还是收入*核定率得出的应纳税所得额填？
你好，核定征收企业所得税的，不需要填写利润总额，只需要填写收入就可以了
279楼
2023-07-10 16:21:05
全部回复
.：回复邹老师 利润表里也不需要填写利润总额么
2023-07-10 16:36:19
.：回复邹老师 还有成本要填？
2023-07-10 16:56:07
邹老师：回复.你好，企业所得税申报表不需要填写利润总额，填写收入申报 成本不需要填写，核定征收的只需要填写收入申报的 利润表需要体现利润总额
2023-07-10 17:20:19
.：回复邹老师 就是企业所得税申报表不需要填利润总额和成本，利润表里还是要体现是实际成本和利润总额是么
2023-07-10 17:42:47
.：回复邹老师 利润表和资产负债表就是跟查账征收一样体现是么
2023-07-10 17:58:11
邹老师：回复.你好，是的 报表是一样体现 只是核定征收的，所得税申报表只需要填写收入 不需要填写成本，利润总额数据
2023-07-10 18:09:39
.：回复邹老师 核定征收报表是跟查账征收一样体现是么，成本什么都要写
2023-07-10 18:29:47
邹老师：回复.你好，是的 利润表的成本根据实际成本金额 结转就是了
2023-07-10 18:59:25
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 琳无敌 发表的提问：
个人独资企业，年末缴纳经营所得个人所得税，应纳税所得额怎么计算，打比方，利润是10万。
要缴纳9500.00元 应纳税所得额 = 年度收入总额 - 成本、费用及损失 应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数 级数 应纳税所得额(含税) 应纳税所得额(不含税) 税率(%) 速算扣除数 1 不超过30,000元的部分 不超过28,500元的部分 5 0 2 超过30,000元到90,000元的部分 超过28,500元至82,500元的部分 10 1500 3 超过90,000元至300,000元的部分 超过82,500元至250,500元的部分 20 10,500 4 超过300,000元至500,000元的部分 超过250,500元至390,500元的部分 30 40,500 5 超过500,000元的部分 超过390,500元的部分 35 65,500
280楼
2023-07-10 16:32:34
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 美丽的硬币 发表的提问：
企业本期实现利润总额600000元,按所得税率25%计算应交纳的所得税。(不考虑纳税调整
应缴纳的所得税=600000*25%=150000元
281楼
2023-07-10 16:57:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ GU 发表的提问：
老师，请问利润表的利润总额与所得税报表的的利润总额相等吗
你好，是的，这二者是相等的
282楼
2023-07-10 17:03:24
全部回复
GU：回复邹老师 那所得税报表实际利润额与利润表净利润相等吗
2023-07-10 17:20:51
邹老师：回复GU你好，你所指的所得税报表实际利润额是利润总额的概念还是净利润的概念呢？
2023-07-10 17:39:01
邹老师：回复GU如果是利润总额的概念，与利润表净利润是不等的
2023-07-10 17:50:47
GU：回复邹老师 就是所得税实际利润额是利润总额减去不征税，免税和弥补亏损后的余额
2023-07-10 18:10:40
邹老师：回复GU你好，利润总额减去不征税，免税和弥补亏损后的余额，这个是应纳税所得额的概念，这个与利润表的净利润是不等的
2023-07-10 18:31:32
GU：回复邹老师 如果有交企业所税，是不是利润表的利润总额减去所得税等于所税税表上的利润总额
2023-07-10 18:53:46
邹老师：回复GU你好，利润总额就是等于利润总额 利润总额减去所得税是等于净利润
2023-07-10 19:15:32
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ Love@0927姈 发表的提问：
对年应纳税所得额低于50万元的小微企业，其所得减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。如该企业今年的所得额（利润总额）是30万，那所得税=15万*20%是吗？
你好，是的，是这样计算
283楼
2023-07-10 17:11:59
全部回复
Love@0927姈：回复邹老师 还有就是年底了，利润这部分怎么做账分红给股东。
2023-07-10 17:38:29
邹老师：回复Love@0927姈借；利润分配——未分配利润 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
2023-07-10 18:00:27
Love@0927姈：回复邹老师 那老师在帮我看看，我这样写对不对
2023-07-10 18:19:47
邹老师：回复Love@0927姈你好，是这样计算的
2023-07-10 18:43:44
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，2019企业所得税汇算清缴利润总额—1万，招待费纳税调增4000元，利润总额为—6000元，应纳税0，但2019年预交所得税1000元，应纳税额—1000元，我不计划退税，这个该如何做账
把你的成本推迟一部分入账
284楼
2023-07-11 16:14:16
全部回复
春暖花开：回复辜老师 啥意思，2019年的账已经没办法了，汇算这需要做账务处理吗？
2023-07-11 16:41:30
辜老师：回复春暖花开纳税调整不用账务处理，只需要对汇算清缴的结果进行处理
2023-07-11 17:10:02
春暖花开：回复辜老师 那我这个不用缴税，我也不打算退税
2023-07-11 17:39:47
春暖花开：回复辜老师 就不用做任何账务处理吧
2023-07-11 18:00:41
辜老师：回复春暖花开税务局没有退税就不用账务处理的
2023-07-11 18:21:10
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 11876948484884 发表的提问：
老师好，我公司是小规模纳税人，请问应纳所得税是这样计算？ 企业利润：417万元 应纳税所得额：100✖ 25%✖ 20%=5万元 应纳税所得额：317✖ 25%=79.25万元
您好，不是的是417万元*25%直接计算，没有税收优惠
285楼
2023-07-11 16:35:50
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料