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有关账项调整的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高贵的太阳 发表的提问：
老师，本年怎么做调整分录，上年的应收账款计提坏账，今年怎么做调整分录
你好，借以前年度损益调整，贷累计折旧，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
151楼
2023-05-03 20:17:16
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高贵的太阳：回复庄老师 老师，应收账款计提坏账，怎么贷累计折旧啊
2023-05-03 20:40:12
庄老师：回复高贵的太阳你好，按这样处理，借以前年度损益调整，贷坏账准备，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-05-03 20:54:38
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 66，会学 发表的提问：
老师，关于以前年度损益调整科目，相关账务处理怎么写分录呢？比如说少计收入未记账，但是这笔少计收入又是交了税的没记账。我该如何调整
借：应收账款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
152楼
2023-05-03 20:38:31
全部回复
66，会学：回复轶尘老师 老师：少计收入，不是直接借记：主营业务收入？贷记：以前年度损益调整。
2023-05-03 20:57:27
轶尘老师：回复66，会学少计收入对应的就是少计债权 收入是损益类的 ，以前年度的用以前年度损益调整代替
2023-05-03 21:14:13
66，会学：回复轶尘老师 明白了，谢谢老师。是我弄错了。谢谢
2023-05-03 21:40:51
轶尘老师：回复66，会学不客气，如果帮到你，请打五星好评。
2023-05-03 22:01:35
66，会学：回复轶尘老师 老师，有问题出现了。他这笔少计收入是直接以现金收到的。怎么调整呢
2023-05-03 22:28:01
66，会学：回复轶尘老师 还有财务报表上与所得税申报表，该如何调整呢？
2023-05-03 22:49:01
轶尘老师：回复66，会学现金有没有交到账上？ 交过来是怎么做账的？
2023-05-03 23:09:26
66，会学：回复轶尘老师 没有，所以还要做增加现金。
2023-05-03 23:30:58
轶尘老师：回复66，会学是的啊 把之前的现金交到账上
2023-05-03 23:57:50
66，会学：回复轶尘老师 分录是，借记现金，贷记以前年度损益，借记以前年度损益，贷记利润分配―未分配？
2023-05-04 00:14:02
轶尘老师：回复66，会学是的 这个分录正确
2023-05-04 00:26:01
66，会学：回复轶尘老师 老师，但是你看，这个回答又分得很细。还有递延负债都出来了。
2023-05-04 00:39:38
轶尘老师：回复66，会学他把税金也考虑进去了 你如果少的收入没开票的 还要补做税金 不要考虑递延 不影响以后的
2023-05-04 01:04:23
66，会学：回复轶尘老师 谢谢，老师您的悉心指教
2023-05-04 01:21:57
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-04 01:35:10
66，会学：回复轶尘老师 好的
2023-05-04 01:48:26
轶尘老师：回复66，会学不客气 如果帮到你 请打五星好评
2023-05-04 02:10:14
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 唐羽 发表的提问：
老师，请问您2109年审计报告出具的调整分录：账务分录、报表要如何调整处理？在哪年调整
你可以在2020年账面进行调整的
153楼
2023-05-03 21:00:59
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唐羽：回复辜老师 如果要求在2019年调整，涉及哪些报表～税报、财报？…
2023-05-03 21:24:38
辜老师：回复唐羽这个要看审计的调整分录调整了什么内容的
2023-05-03 21:51:06
波波老师
职称：注册会计师,高级会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.90
解题: 0.01w
引用 @ 有房有女为安 发表的提问：
老师,你好.请问下,上年度的审计调整分录,今年要补入到这个月里吗?有什么注意事项?
会计差错造成的是可以调账的，但是重分类之类的调整，调表不调账
154楼
2023-05-03 21:12:00
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有房有女为安：回复波波老师 调账,就是直接把审计的分录,照搬录到财务系里吗?
2023-05-03 21:38:13
波波老师：回复有房有女为安审计一般来说都调表，不调账的 如果是会计差错这是需要调账的，如果调账你肯定要编会计凭证啊，当然也就要录到财务 系统里，如果只是调表就不用了
2023-05-03 21:57:11
老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，您好，我在10月份做账时不小心把福利费的专票12月份抵扣进去了，12月份申报时发现就做了进项税额转出，那么我12月份的会计分录要怎么调整？10月份的会计分录：借：管理费用-福利费，应交税金-应交增值税进项；贷：现金；12月份的会计分录要怎么调整，求分录，谢谢
您好，12月分录，借：管理费用-福利费，贷；应交税费-应交增值税-进项转出。
155楼
2023-05-04 19:08:26
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
上手会计2016年的所得税科目还有余额3502.03元，那我在这个月可以调整吗？如何调整？会计分录是？
借；本年利润 贷；所得税费用
156楼
2023-05-04 19:16:54
全部回复
王雁鸣老师：回复丽丽您好，可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。
2023-05-04 19:40:45
丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-05-04 19:54:26
王雁鸣老师：回复丽丽您好，没关系，去年的因为金额不大，也可以调整，分录，借：本年利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。 如果您确实要调整到上年，则分录是，借：利润分配-未分配利润，3502.03，贷；所得税，3502.03。
2023-05-04 20:17:54
丽丽：回复王雁鸣老师 是去年的余额也可以这样直接调吗，不是上个月的，是不是这样借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-05-04 20:31:31
王雁鸣老师：回复丽丽您好，按您的方法调整也行。
2023-05-04 20:57:42
丽丽：回复王雁鸣老师 那老师，觉得那种比较好呢？对我今年的账务有什么影响呢？不用这样做吗？借：以前年度损益调整 贷：所得税 借：未分配利润 贷：以前年度损益调
2023-05-04 21:17:43
丽丽：回复王雁鸣老师 摘要我应该怎样写呢
2023-05-04 21:42:23
王雁鸣老师：回复丽丽您好，摘要就写结转上年的所得税。
2023-05-04 22:02:25
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ ? 发表的提问：
编制相关的调整分录，结转分录以及结账分录，希望老师解答练习三
借 其他应收款 1200 贷 其他业务收入 1200 借 制造费用 2500 管理费用 1100 贷 其他应付款 3600 借 财务费用 840 贷 应付利息 840 借 管理费用 240 贷 长期待摊费用 240 借 管理费用 5880*25% 制造费用 5880*75% 贷 累计折旧 5880 借 生产成本 2500%2B5880*75% 贷 制造费用 借 库存商品 81040 贷 生产成本 81040
157楼
2023-05-04 19:26:59
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?：回复陈诗晗老师 之后还需要画成一个表格吗
2023-05-04 20:17:08
陈诗晗老师：回复?你题目 要求，这里没要求再制表。
2023-05-04 20:28:26
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 自觉的跳跳糖 发表的提问：
出口免税，进项税额累算调整，进项税额转出的金额怎么做会计分录
你好, 借: 主营业务成本 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出
158楼
2023-05-07 20:28:01
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自觉的跳跳糖：回复张壹老师 那第一笔是借:应交税费-应交增值税进项税额转出，贷:应交税费-应交增值税进项税
2023-05-07 21:02:42
张壹老师：回复自觉的跳跳糖你好，进项税额转出只有一个分录
2023-05-07 21:17:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师好，前任会计5月份的凭证里有 借 调整事项 贷 现金 还有 借 应付工资 贷调整事项的，可是会计科里也没有调整事项啊，12月底了我该怎样做调整呢，还是不管它照抄到2017年的新账呢，求助
你好，调整事项是不是就是以前年度损益调整科目
159楼
2023-05-07 20:42:39
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向日葵：回复邹老师 好像不是，其中有这样一个凭证 借 调整事项（摘要 未付款作成已付款） 贷其他应付款-于英正 （摘要 垫付采购款） 后面的附件是打给于英正的一张欠条 日期2016.2.23
2023-05-07 21:04:13
邹老师：回复向日葵你好，会计里面是没有调整事项这个科目的
2023-05-07 21:18:26
向日葵：回复邹老师 那我该怎么办呢，如何处理
2023-05-07 21:38:00
邹老师：回复向日葵重新建账，作出正确的 分录
2023-05-07 22:06:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.98
解题: 14.66w
引用 @ 嗨 发表的提问：
应收余额为负如何进行账户重分类调整到预收账款，做会计分录还是直接在报表中调整？
您好！直接在报表上面调整就可以了。
160楼
2023-05-07 21:12:34
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ little简* 发表的提问：
请问，预付账款，应付账款汇率调整会计分录怎么做
借：财务费用 贷：，预付账款，应付账款
161楼
2023-05-07 21:29:59
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 1624977463 发表的提问：
11月现金收的报关费，11月已做账。12月银行又收了这笔款，已经做了现金收入，现要如何调整到银行收，给个分录。出纳搞错了
你还 借银行存款 贷库存现金
162楼
2023-05-08 18:36:22
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1624977463：回复答疑苏老师 借:银行存款 1000 贷:现金 1000 这样吗？
2023-05-08 19:07:03
答疑苏老师：回复1624977463你好 是的 这样的调整分录
2023-05-08 19:31:40
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 敏感的网络 发表的提问：
需要调增收入 有关以前年度损益调整和利润调整及盈余公积的分录如何做？
你好，借应收账款，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税，借利润分配－－未分配利润，贷盈余公积
163楼
2023-05-08 18:49:37
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小菲老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 8.72w
引用 @ 通通工程机械-谭谭 发表的提问：
老师您好！我有3张去年12月采购的进项票，没有认证。但是做了认证的账务处理，请问我该如何做会计分录调整
同学，你好 你现在要认证吗？
164楼
2023-05-08 18:57:09
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通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 现在也暂时不认证
2023-05-08 19:26:01
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 就是留抵税额对不上，实际是已认证的数额。账上却加了待认证的数额
2023-05-08 19:48:48
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 红字冲之前的分录
2023-05-08 20:03:19
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 好的，谢谢老师！能否具体告知一下分录步骤
2023-05-08 20:16:52
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 你之前的分录，给我一下
2023-05-08 20:46:26
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 要通过以前年度损益调整吧
2023-05-08 20:57:34
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 要看你的分录是怎么做的
2023-05-08 21:21:51
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款
2023-05-08 21:47:50
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-05-08 22:09:59
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 老师，跨年了的分录
2023-05-08 22:24:40
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 这个没有影响
2023-05-08 22:42:10
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 老师，如果是直接红冲的话。分录就应该是借：库存商品 应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应付账款（金额用负数）这样么？
2023-05-08 23:01:10
通通工程机械-谭谭：回复小菲老师 摘要该怎么写？
2023-05-08 23:22:04
小菲老师：回复通通工程机械-谭谭同学，你好 嗯嗯，是的
2023-05-08 23:41:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
小企业会计准则下 所得税调整 的会计分录
你好，是汇算清缴的时候，补交了企业所得税吗 
165楼
2023-05-08 19:02:30
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天青色等烟雨：回复邹老师 老师，是的，那这个分录怎么做
2023-05-08 19:21:04
邹老师：回复天青色等烟雨你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-05-08 19:31:09
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