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有关账项调整的会计分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Smile  发表的提问：
老师，因会计差错等事项调整以前年度财政拨款结余资金的，假如需要调增时，预算会计的分录和财务会计的分录怎么写？
借银行存款 贷累计盈余 预算会计做分录 借资金结存…货币资金 贷财政拨款结余
121楼
2023-04-12 19:46:11
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Smile ：回复蒋飞老师 老师，为什么讲义上面财务会计的分录是借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。是不是写错了？看不明白呢
2023-04-12 20:06:49
蒋飞老师：回复Smile 以前年度盈余调整最后需要结转到累计盈余科目的
2023-04-12 20:20:49
蒋飞老师：回复Smile 借：以前年度盈余调整。贷：累计盈余
2023-04-12 20:37:53
蒋飞老师：回复Smile 讲义的思路是对的。
2023-04-12 20:48:43
Smile ：回复蒋飞老师 可是它直接写借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。看不懂呢，老师调增以前年度财政拨款结余资金的，财务会计分录正确的应该怎么写？
2023-04-12 21:14:25
蒋飞老师：回复Smile 财务会计直接做分录： 借银行存款 贷累计盈余
2023-04-12 21:27:30
Smile ：回复蒋飞老师 像讲义上面这样写 借：以前年度盈余调整。贷：零余额账户用款额度、银行存款。对吗？
2023-04-12 21:43:01
蒋飞老师：回复Smile 你好！ 也算对的。
2023-04-12 21:54:24
蒋飞老师：回复Smile 只是两个会计分录方向写反了
2023-04-12 22:19:00
Smile ：回复蒋飞老师 正确的应该是，借:零余额账户用款额度、银行存款 贷:以前年度盈余调整。对吗？
2023-04-12 22:36:25
蒋飞老师：回复Smile 是的，你的理解很对
2023-04-12 22:57:12
Smile ：回复蒋飞老师 终于跳出来这个坑了，本来就很糊涂，老师还把我们带到坑里面去，看了半天这个分录都不理解，这下明白了，谢谢老师指点！
2023-04-12 23:19:24
蒋飞老师：回复Smile 您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-04-12 23:41:46
桂龙老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.84w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:这道题是成本法转权益法对吗？第一个会计分录是出售分录。后面会计分录看不懂。是把剩余长期股权账面追溯调整。
相当于从一开始就是控制40%，按照权益法重新做一遍。 你这么理解，卖了一半后，账面价值剩下1000，其实，就是拿着这1000去买乙公司40%的股权。从买入开始做分录。
122楼
2023-04-12 20:05:58
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王艳：回复桂龙老师 谢谢老师
2023-04-12 20:56:45
桂龙老师：回复王艳这么快就明白? 。祝你学习愉快。满意给个五星好评哈。
2023-04-12 21:08:05
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ Roue 发表的提问：
老师好，我们和对方公司对账，我们金额多了0.38元，这个要怎么调整呢，会计分录应该怎么做
您好 什么原因造成的多0.38 是多计了入帐金额么
123楼
2023-04-17 18:45:23
全部回复
Roue：回复bamboo老师 应该是吧
2023-04-17 18:57:43
bamboo老师：回复Roue那您入账时候分录怎么写的
2023-04-17 19:17:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 安 发表的提问：
当发现前期会计分录所用某个科目有错误，是直接把错误的科目调整为正确科目，还是把以前整个错误分录借贷反方向再做一次？该如何调账呢
你好，可以综合做一笔调整分录 也可以是先冲销错误，然后做一笔正确的
124楼
2023-04-17 19:10:29
全部回复
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 畅快的蜗牛 发表的提问：
请问确认使用保单金额的会计分录怎么写，是调整分录
同学，您指的是交保费吗？ 借：销售费用（管理费用） 贷;银行存款
125楼
2023-04-17 19:39:42
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 聪明的小脑瓜子 发表的提问：
企业因为费率调整收到退回的失业保险怎么做会计分录呢？
你好！冲减前期的费用，，，
126楼
2023-04-17 19:51:49
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聪明的小脑瓜子：回复QQ老师 能具体点吗?
2023-04-17 20:08:28
QQ老师：回复聪明的小脑瓜子你好！你缴纳保险是的会计分录写一下
2023-04-17 20:29:58
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 饱满的自行车 发表的提问：
这个会计政策变更怎么做会计分录（追溯调整法）
您的问题老师解答(计算)中，请耐心等待
127楼
2023-04-17 20:14:59
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陈诗晗老师：回复饱满的自行车你这里只是给了一些报表项目变更项目。 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 是根据你经济业务调整的，你这只给了报表项目。
2023-04-17 20:56:35
饱满的自行车：回复陈诗晗老师 就是只写分录不写金额的话应该怎么做呢
2023-04-17 21:07:06
陈诗晗老师：回复饱满的自行车分录是根据你的经济业务来。 思路 就是 追溯调整法，就是视同这经济业务一开始就是用新政策处理应该有的会计分录和金额进行调整处理。 你图片这些项目信息，是给不出调整分录 的
2023-04-17 21:33:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
16年6月份到17年12月份有一个品名入库错误，之前的会计算错了，我现在应该怎么调整呢，会计分录怎么做呢？
借；库存商品——正确明细 贷；库存商品——之前入错的明细
128楼
2023-04-18 18:43:54
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奶茶：回复邹老师 老师，这是别人提问的回答，我这个跨年了跟跨月是不一样的操作吗？ 两个回答不一样呢，我按照哪一个操作呢？
2023-04-18 19:31:45
邹老师：回复奶茶你好，两种方法都是可以，我这个只是做了一笔综合调整分录，结果与这个老师的是一样的
2023-04-18 19:45:27
奶茶：回复邹老师 比如会计分录是：借：库存商品 4600 贷：商品采购 3800 、商品采购-运费 260、 商品采购-保险费180、商品采购-关税 190、商品采购-消费税 170 。由于计算错误，从16年6月份到17年11月份的入库，库存商品和商品采购都虚增大约120元，我现在需要怎么调整做分录呢？
2023-04-18 19:56:04
邹老师：回复奶茶借；银行存款等科目 贷；库存商品 120
2023-04-18 20:17:46
奶茶：回复邹老师 老师 不是这个意思啊，我想问的是入库这部分怎么调整，和银行存款、库存现金没有关系的，就是入库成本虚增了，怎么调整呢？
2023-04-18 20:43:47
邹老师：回复奶茶你好，做你之前入库的相反分录，金额就是120
2023-04-18 20:58:28
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ ‘’最初的……” 发表的提问：
老师 我想问一下 应收应付不对 后和对方单位核对了后 怎样调整公司的账 主要是v不知道会计分录
你好，那你具体是多了还是少呢
129楼
2023-04-18 18:59:11
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‘’最初的……”：回复小云老师 有多的  也有少的
2023-04-18 19:24:43
小云老师：回复‘’最初的……”借应收账款  贷主营业务收入 应交税费，或反分录 借原材料等  贷应付账款，或反分录
2023-04-18 19:48:01
‘’最初的……”：回复小云老师 多谢老师哈
2023-04-18 20:04:02
小云老师：回复‘’最初的……”不客气，祝你工作顺利
2023-04-18 20:33:48
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 和谐的楼房 发表的提问：
老师，年末调整差额的会计分录怎么编制？
你调整什么差额的会计分录
130楼
2023-04-18 19:08:53
全部回复
和谐的楼房：回复朴老师 分摊制造费用全年实际发生额与计划累计分配额的差额
2023-04-18 19:34:45
和谐的楼房：回复朴老师 计算出来了
2023-04-18 19:54:20
和谐的楼房：回复朴老师 不会写会计分录
2023-04-18 20:10:34
朴老师：回复和谐的楼房借制造费用贷原材料
2023-04-18 20:21:01
和谐的楼房：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-04-18 20:45:29
朴老师：回复和谐的楼房满意请给五星好评，谢谢
2023-04-18 20:58:51
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ 学堂用户_ph434731 发表的提问：
4月开的增票已寄给客户了，5月客户售后部分退款14块钱，现在要求，调整到市场费用，会计分录怎么做？
你好，你们当时确认了收入？
131楼
2023-04-18 19:36:36
全部回复
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 嗯啊，4月份做了主营业务收入
2023-04-18 20:04:39
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那就是冲减冲入，做到销售费用
2023-04-18 20:19:36
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师，但是我们这儿是要求把它做到市场费用里呢
2023-04-18 20:48:34
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731那市场费没有这个科目啊
2023-04-18 21:18:13
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 营业费用/市场费用
2023-04-18 21:36:23
学堂用户_ph434731：回复暖暖老师 老师具体会计分录如何表示呀
2023-04-18 21:53:27
暖暖老师：回复学堂用户_ph434731是的额就是销售费用的
2023-04-18 22:06:07
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 欢喜的泥猴桃 发表的提问：
附有销售退回条件的销售 赊销实现收入时 到期收款时 预计退货率调整时 如果调低退货率 如果调高退货率 退货期满时 如果退货率与预计相同： 如果退货率低于预计标准： 如果退货率高于预计标准： 的会计分录怎么写？
正常是这样的账务处理，就是赊销实现的收入，扣减一定的退货比例，列支收入处理。 当退货率与预计的数据相同，那么做的收入就是对的。 如果是退货率低于预计标准，实际上是少确认了收入，需要补做收入处理。 对于是退货率高于预计标准，实际上是前期多确认了收入期，需要冲减前期的收入处理。 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务收入 贷： 库存商品 如果是补做收入，就是上述的分录全部用正数列支。如果是冲减收入，就是上述的分录全部用负数列支。
132楼
2023-04-18 19:57:00
全部回复
欢喜的泥猴桃：回复江老师 那如果退货率与预计相同的怎么写？
2023-04-18 20:38:59
江老师：回复欢喜的泥猴桃退货率与预计相同，就是你已经按准确的金额做了收入，也是上述的分录。全部是正数确认的收入数据。 按正确的收入做了收入的数据，不用更改了。
2023-04-18 20:54:12
王侨
职称：注册会计师、金牌讲师
5.00
解题: 0.04w
引用 @ 扬 发表的提问：
以前会计做的16年的工资有一下问题，我想现在做调整，我不知道会计分录怎么做
多计提了就应该冲减费用，说明应付职工薪酬还有贷方余额，调整分录，借：应付职工薪酬 贷：管理费用或销售费用。 少计提了应该补提费用，说明应付职工薪酬还有借方余额，调整分录，借：管理费用或销售费用 贷：应付职工薪酬。
133楼
2023-04-19 18:25:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ ～疙瘩宝贝～ 发表的提问：
不一致的原因是，调整错误的会计分录导致的
你好，不管你做什么分录，这两个地方的数据是一定相符的 你做以前年度损益调整，是不影响利润总额 的
134楼
2023-04-19 18:54:03
全部回复
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 我当时写的会计分录错了
2023-04-19 19:20:54
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 不影响利润总额，因为错误的分录，影响了管理费用
2023-04-19 19:37:20
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，贷方不应当是管理费用，而是其他的科目
2023-04-19 19:56:00
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：那老师怎么办啊？
2023-04-19 20:14:15
邹老师：回复～疙瘩宝贝～先把这个错误的分录冲销，然后做正确的更正分录
2023-04-19 20:30:25
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：调整是16年6月份调整的，改到6月份，还是改到12月份，老师一样一改，和之前 送给税务的所得税季报的利润总额就不一样了，税务会追究吗？
2023-04-19 20:55:04
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你好，在现在做更正分录
2023-04-19 21:09:56
～疙瘩宝贝～：回复邹老师 @邹老师：现在做更正分录，那我报的16年的汇算清缴的利润还是对不上啊？
2023-04-19 21:37:04
邹老师：回复～疙瘩宝贝～你按你利润表 的数据申报，怎么会对不上呢
2023-04-19 22:06:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.88w
引用 @ Niki 发表的提问：
19年个税调整，在做会计分录的时候有变化吗？
您好，会计分录没变化
135楼
2023-04-19 19:20:45
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