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有关账项调整的会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 香蕉板凳 发表的提问：
老师你好，21年电子通行费发票600元，当时做账没有做进项，请问22年我调整错账，除了做红字发票及正确分录，需不需要做年度损益的会计分录？
您好，涉及损益类的话需要做以前年度损益调整
196楼
2023-05-30 18:28:16
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香蕉板凳：回复QQ老师 请问具体分录要怎么做？小白一名 原分录： 借:管理费用600 贷：银行存款 600 更正 借：管理费用 -600 贷：银行存款-600 借：管理费用：590 应交税费-进项税费 10 贷 ：银行存款600 还要做什么会计分录吗？老师
2023-05-30 18:42:09
QQ老师：回复香蕉板凳你好！费用跨年度了吗？
2023-05-30 18:52:21
香蕉板凳：回复QQ老师 21年的凭证做错了 22年改 这算不算跨年？
2023-05-30 19:08:33
QQ老师：回复香蕉板凳你好！ 借:以前年度损益调整 —600 贷：银行存款 —600 借：以前年度损益调整：590 应交税费-进项税费 10 贷 ：银行存款600 借未分配利润10贷以前年度损益调整10
2023-05-30 19:28:47
香蕉板凳：回复QQ老师 谢谢老师 就这样就可以啦哈 别的都不用管啦？
2023-05-30 19:53:14
QQ老师：回复香蕉板凳你好，是的，这是完整分录
2023-05-30 20:04:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 小段段啊 发表的提问：
小规模纳税人年度所得税汇算调整账务怎么处理？涉及调整利润的会计分录怎么做？
具体的有哪里有调整？
197楼
2023-05-30 18:35:59
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小段段啊：回复郭老师 有暂估，还有调整所得税费用，2050年缴纳2019年的
2023-05-30 18:53:30
小段段啊：回复郭老师 2020
2023-05-30 19:21:04
小段段啊：回复郭老师 还有我2020调整账了后需要调整2019年年度财务报表吗
2023-05-30 19:49:32
郭老师：回复小段段啊但估的是没有实际业务吗？是的话需要调整，之前分录是怎么做的？
2023-05-30 20:16:40
郭老师：回复小段段啊调整到这个月，不需要调整之前的。
2023-05-30 20:37:11
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.32w
引用 @ 小志 发表的提问：
我是记账公司的，我看之前月份调整的上年度印花税计提只有一笔分录，没有调整利润分配，我需要进行调整吗
您好 请问当时分录怎么写的
198楼
2023-05-31 17:58:02
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小志：回复bamboo老师 借 税金及附加 红字 贷 应交税费-印花税 红字 调整上年度多计提
2023-05-31 18:24:08
bamboo老师：回复小志那现在应交税费-印花税上有余额么
2023-05-31 18:44:58
小志：回复bamboo老师 没有了，那还要做这样的分录吗 借 利润分配 红字 贷 税金及附加 红字
2023-05-31 19:01:49
bamboo老师：回复小志不需要做这笔分录了 税金及附加已经结转到本年利润了
2023-05-31 19:26:03
小志：回复bamboo老师 税金及附加本月会结转到利润分配，但我问学堂的另一位老师说需要再做这样一笔分录
2023-05-31 19:50:48
bamboo老师：回复小志税金及附加是损益科目 可以不做到利润分配的 您现在税金及附加还有余额？
2023-05-31 20:03:41
小志：回复bamboo老师 税金及附加每月会结转到本年利润，不会有余额
2023-05-31 20:26:25
bamboo老师：回复小志金额不大 计入了税金及附加 不需要再结转到利润分配
2023-05-31 20:46:27
小志：回复bamboo老师 就两百多
2023-05-31 20:56:43
bamboo老师：回复小志金额不大 计入当期可以的 当然您要转入利润分配也可以
2023-05-31 21:21:52
小志：回复bamboo老师 我是这样想的，税金及附加本月会结转到本年利润，年末本年利润不还是要结转利润分配
2023-05-31 21:43:29
bamboo老师：回复小志对的啊 这样理解也是一样的
2023-05-31 22:12:21
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 学堂用户_ph286012 发表的提问：
会计事务所出具审计报告后，给我发的调整分录需要我去调整吗？
你好 审计让你调整了，你就要做调整分录  
199楼
2023-05-31 18:09:02
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学堂用户_ph286012：回复玲老师 是做在2021年，还是做在2020年？
2023-05-31 18:41:06
玲老师：回复学堂用户_ph286012你好 一般是记在审计人报告的当年 
2023-05-31 19:07:40
学堂用户_ph286012：回复玲老师 可以直接回答数字吗？2020年的审计报告调整分录是做在2021年还是2020年？
2023-05-31 19:31:28
玲老师：回复学堂用户_ph286012你要详细描述一下具体情况  是什么审计，比如汇算等，调整的业务， 做21年是可以的，20年结束 了，现在就做调整分录 就可以了 
2023-05-31 19:51:12
职称：
解题: 
引用 @ 思 发表的提问：
关于会计估计变更，资产负债日后事项，涉及的会计分录，把以前年度损益调整计入应交税费-应交所得税或者计入递延所得税资产。这两笔分录，怎么区分和使用？用总是会记错分录。这两笔分录在使用时有什么区别？？
学员你好，永久性的就计入“递延所得税资产”暂时性的计入“应交税费-应交所得税”。
200楼
2023-05-31 18:32:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.4w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
先查出以前年度失控发票，虚进行账务调整补缴税款，原会计分录为借:库存商品 392541.84 应交税费_进项税额66732.12 贷:应付账款，459273.96，现进行进行税额转出66732.12，但是企业所得税不会计算，对以前年度损益调整不会做账，求助老师会计分录
是只补交抵扣的进项税及滞纳金，还补不补交企业所得税？
201楼
2023-06-05 17:37:02
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 左岸 发表的提问：
你好，老师，我想问下，17年1月有一张销项发票忘记记账了，问了专管员， 他说年度调整就行，想问一下怎么年度调整 会计分录怎么做
借；应收账款 贷；以前年度损益调整 应交税费-应交增值税（销项税额）
202楼
2023-06-05 17:56:30
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左岸：回复邹老师 是做到12月份的账里吗 老师
2023-06-05 18:26:06
邹老师：回复左岸你好，是1月份，12月份贷方就是主营业务收入 科目了
2023-06-05 18:51:23
左岸：回复邹老师 增值税1月份的时候没少报，就是主营业务收入有差。 老师
2023-06-05 19:18:46
邹老师：回复左岸你好，那把差额部分收入补做上就是了
2023-06-05 19:31:11
左岸：回复邹老师 做到12月账。借；应收账款 贷；以前年度损益调整-主营业务收入吗 老师
2023-06-05 19:42:46
邹老师：回复左岸如果是补到12月份就是 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2023-06-05 20:11:22
左岸：回复邹老师 做到12月，那会影响到12月的收入，没事吗 老师
2023-06-05 20:34:07
邹老师：回复左岸你好，你这个本来就是12月份的收入啊
2023-06-05 20:55:07
左岸：回复邹老师 老师 我是2017年1月的收入忘记账到1月里去了， 但是增值税是有报正确的 补到12月，那12月的收入就增加啦。
2023-06-05 21:23:50
邹老师：回复左岸2017年1月的收入忘记账到1月里去了，你如果是在12月份就是通过主营业务收入核算，如果是计入今年1月份，那就是通过以前年度损益调整科目核算了
2023-06-05 21:44:23
左岸：回复邹老师 2017年12月借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 2018年1月借；应收账款 贷；以前年度损益调整 主营业务收入 是否是这样。 老师
2023-06-05 22:08:53
邹老师：回复左岸你好，是的，是这样处理
2023-06-05 22:31:50
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 刘西金 发表的提问：
无形资产第一年审计调整过原值做过调整分录，第二年新建账套未做调整分录，新账套无形资产价值在第三年还是审计前的原值。怎么调整至审计后的原值。能调吗？
那你直接用分录调整啊，比方说你之前的原值是多少，差额部分直接分录补足就可以了。
203楼
2023-06-05 18:13:26
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刘西金：回复陈诗晗老师 原值减少，分录怎么做呢？是在今年的账套里面做吗
2023-06-05 18:48:41
陈诗晗老师：回复刘西金首先你之前的调整是什么原因调整？那么你现在就对应的科目给他调整过来就可以了，直接在今年的账号里面处理。
2023-06-05 19:13:24
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ 耶绿枫林 发表的提问：
老师您好，现在才发现去年做的这笔分录漏做了预算会计，现在要怎么办好点？返回到去年补还是在今年调整？
同学你好 现在补就可以了
204楼
2023-06-05 18:23:59
全部回复
耶绿枫林：回复朴老师 现在补，分录怎么出呢？
2023-06-05 18:39:27
朴老师：回复耶绿枫林和去年的一样做分录
2023-06-05 18:55:12
耶绿枫林：回复朴老师 借 非财政拨款结余-累计结余 贷 资金结存-货币资金 这样对吗？
2023-06-05 19:09:52
朴老师：回复耶绿枫林嗯 这样做就可以的
2023-06-05 19:35:15
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ F 发表的提问：
审计出的调整分录，要根据他们的调账吗
最好按照审计人员的调整分录进行调账
205楼
2023-06-06 17:34:51
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.71w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
跨年红冲进项税额的会计分录怎么做，以前年度损益怎么调整？
你好 你们实际业务是什么 。 跨年红冲是收入取消了吗 之前分录怎么做的
206楼
2023-06-06 18:00:31
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 叶馨 发表的提问：
今年发现去年的火车票没有计算进项税额按全额入账了，现在调整的话会计分录怎么做？税务申报怎么操作？
你好 借应交税费应交增值税进项 贷利润分配 汇算清缴纳税调整明细表扣除项目其他填写张载金额 调增你的费用 多抵扣了
207楼
2023-06-06 18:23:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.97w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我想问一下如果所得税调整涉及到手续费调整的会计分录
你好，几月份的，需要怎么调整
208楼
2023-06-07 17:56:52
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2333333：回复郭老师 我2017所得税汇算清缴交了1607.16的税，其中业务招待费6046.4 交所得税是1511.6 营业外支出是55 交所得税是13.75 ，现在有个续费需要调账
2023-06-07 18:33:04
郭老师：回复2333333你好，把你补税的分录做了就可以，调整的不用做分录在表上做
2023-06-07 18:46:20
2333333：回复郭老师 手续费有差额肯定要做啊 分录啊 分为调账和调表的
2023-06-07 19:07:50
郭老师：回复2333333你好，具体的啥差异？多做了还是少做了
2023-06-07 19:23:52
2333333：回复郭老师 这个有问题么
2023-06-07 19:50:58
郭老师：回复2333333你好，你这个分录没看懂什么意思
2023-06-07 20:15:36
2333333：回复郭老师 就是全额入账 后面手续费开发票回来了嘛，不是要冲出来么
2023-06-07 20:37:44
郭老师：回复2333333开的专票吗？借应交税费-进项（税额金额）贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配 你那么做也可以
2023-06-07 20:59:58
2333333：回复郭老师 最后一步 结转，有问题么 327.26-81.81 =245.45
2023-06-07 21:11:20
郭老师：回复2333333你好，这个是手续费和所得税合计之后的是吧
2023-06-07 21:31:17
2333333：回复郭老师 所得税是81.81。手续费差额是327.26，我这个分录做的对么，这样的话分配利润的数好像就不对了 ，转到未分配利润应该是327.26，现在变成245.45，这才是重点
2023-06-07 21:53:32
郭老师：回复2333333你好，从头到尾，补交所得税借以前年度损益调整81.81贷应交税费借应交税费贷银存借利润分配贷以前年度损益调整 收到之前手续费发票借进项327.26贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配
2023-06-07 22:21:10
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糖果加醋 发表的提问：
上年度的所得税少记，今年调整会计分录怎么做？
你好！是税务局查出来的吗？通过以前年度损益调整科目，滞纳金或罚款在营业外支出核算所得税前不可以抵扣
209楼
2023-06-07 18:13:25
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.54w
引用 @ 酷炫的白猫 发表的提问：
是否可按清产核资专项审计报告内容调整分录作为公司财务账务调整处理？
可以的，可按清产核资专项审计报告内容调整分录作为公司财务账务调整处理
210楼
2023-06-07 18:23:59
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