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有关账项调整的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.9w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
有关预收账款的会计分录？
收到预收账款 借：银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
286楼
2023-07-12 16:53:18
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邹老师：回复爱笑的流沙收到预收账款 借：银行存款 贷；预收账款 确认收入 借：预收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额）
2023-07-12 17:42:38
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ kj_U031p4Y761Di 发表的提问：
账目年结后，发现去年做的账目有误，是在当年做调整分录吗？错误的科目不涉及损益科目，直接做调整分录的话，调整分录怎么做呢？请举例写出分录
如银行存款 100核算到现金了 借 银行存款 100 贷 现金 100
287楼
2023-07-12 17:05:12
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kj_U031p4Y761Di：回复罗老师 就是我在2016年度把一笔金额186.06元，冲错了，本来应该是 贷：其他应收-甲 ，但是我记成是 “贷：其他应收款-乙”了，那在今年做调整分录是：借：其他应收-甲 186.06 贷：其他应收款-乙 186.06 ，对吗
2023-07-12 17:31:31
罗老师：回复kj_U031p4Y761Di对，就是这样的
2023-07-12 17:58:40
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 儒雅的鸵鸟 发表的提问：
请老师将有关进项税相关的分录，包括；留抵税 转出 可加计抵减的分录整理后发一份谢谢
取得专票没有认证做做借借库存商品 应交税费-待认证进项税额 贷应付账款，认证做借进项税额 贷待认证进项税额 下面这个是进项税额和转出未交增值税借方就表示留底 ，加计抵减是借未交增值税 贷其他收益或者是营业外收入，
288楼
2023-07-12 17:26:58
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bullet 老师
职称：初级会计师,中级会计师,税务师,审计师,CMA
4.97
解题: 0.34w
引用 @ 浮云悠悠 发表的提问：
老师，之前确认收入的款项不能收回了，怎么做会计分录？销项怎么处理？怎么调整未分配利润？ 原分录： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-销项
同学你好，确认收入是否有开具发票， 如果开具发票，先要把发票冲红， 分录做一个负数分录。
289楼
2023-07-16 18:27:15
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.9w
引用 @ Like12 发表的提问：
审计给到我们的调整分录里面测试调整和滚调在账务上都是不用调的吗
上一年做的审计调整分录,如果被审计单位没有调整,今年年审时进行滚调上年的审计分录,涉及损益的,通过期初未分配利润反映。
290楼
2023-07-16 18:37:12
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Like12：回复朴老师 老师，审计给了期初差异调整和本期差异调整，调账只需要调本期的吗，期初的不用管她是吗
2023-07-16 19:07:06
朴老师：回复Like12是的，只调本期就可以了
2023-07-16 19:23:41
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 傲娇的鞋垫 发表的提问：
23. 多选题 下列表述中不正确的是 A 在合并工作底稿上编制调整与抵消分录是，借记与贷记的是会计科目 B 在合并财务报表工作底稿上编制调整与抵消分录时，借记与贷记的是报表项目 C 抵销分录不会改变个别报表有关项目的报告价值 D 必须将对子公司的长期股权投资的成本法结果按照权益法进行调整
A错误，是报表项目 b正确 c正确 d正确
291楼
2023-07-16 18:45:41
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小鹿老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 爱撒娇的眼睛 发表的提问：
流转税都有哪些纳税调整事项？如何做流转税纳税调整分录？
目前流转税就是增值税消费税关税等。流转税一般不做纳税调整啊。所得税才做纳税调整。
292楼
2023-07-16 19:11:59
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森林老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.61w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
没有以前年度损益调整科目，某个项目多结转的成本怎么调整，分录
这个直接用利润分配-未分配利润来代替
293楼
2023-07-17 16:28:24
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飞翔的秋秋：回复森林老师 借：工程施工，贷：利润分配-未分配利润
2023-07-17 16:42:40
森林老师：回复飞翔的秋秋同学，您好，应该是这样。这个需要更改你的期初余额，资产负债表
2023-07-17 17:04:50
飞翔的秋秋：回复森林老师 现在就是这样做了，报表对不上，钩稽关系不对，不知道怎么弄了
2023-07-17 17:22:32
森林老师：回复飞翔的秋秋借：工程施工，贷：利润分配-未分配利润 这个要更改你资产负债表期初数据，两个科目的数据做更新。
2023-07-17 17:41:59
飞翔的秋秋：回复森林老师 现在改不了啊，没有别的方式调整吗，改了不就衔接不上了
2023-07-17 18:07:14
森林老师：回复飞翔的秋秋目前没有了，要不就是放这个年度了。如果觉得都不理想，平台再提问一下其他老师，多听取点建议。
2023-07-17 18:36:16
笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 仲夏蔷薇 发表的提问：
调整以前年度工资 会计分录怎么做啊
您好，借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬
294楼
2023-07-17 16:45:10
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Helen老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 有有爱 发表的提问：
日后调整事项不都是和报告年度有关的才叫日后调整事项吗
同学好 这句话的意思是若调整事项和报告年度以前年度（不是报告年度）的事项无关的，不需调整报告年度的年初数。
295楼
2023-07-17 17:05:58
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有有爱：回复Helen老师 调整的是报告年度的对吗 那无关应该直接说与报告年度无关，不需要调，干嘛要说报告以前年度无关，人家会以为那就是报告年度无关才调了
2023-07-17 17:39:56
Helen老师：回复有有爱这句话的关键是说的无需调报告年度年初数，重点是年初数
2023-07-17 17:52:06
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
审计调账给的调整分录里有个货币资金，我账套里只有其他货币资金，二者一样吗？
调整分录的货币资金包括现金、银行存款、其他货币资金
296楼
2023-07-18 16:43:49
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会计学堂会员aok：回复辜老师 那我要在账套里新增货币资金这个科目吗
2023-07-18 16:59:27
会计学堂会员aok：回复辜老师 换句话，如果是调整的库存现金，那此处我就用库存现金表示货币资金对吧
2023-07-18 17:26:40
辜老师：回复会计学堂会员aok不需要的，货币资金是一个报表项目，审计是按报表项目进行调整的
2023-07-18 17:51:19
会计学堂会员aok：回复辜老师 那审计报表里的应付工资，就是应付职工薪酬对吧
2023-07-18 18:14:42
辜老师：回复会计学堂会员aok是的，就是应付职工薪酬
2023-07-18 18:30:41
会计学堂会员aok：回复辜老师 那审计表里期末负数重分类，应付账款调整了一些金额放在预付账款里，但是应付账款没写下级明细科目，不清楚应付账款里哪些金额调整在预付账款里怎么做分录？
2023-07-18 18:45:00
辜老师：回复会计学堂会员aok这个你要事务所跟你提供明细的，他们有底稿的
2023-07-18 19:00:22
会计学堂会员aok：回复辜老师 底稿就写了借预付账款，贷应付账款，没写应付账款下面哪个做调整
2023-07-18 19:27:40
辜老师：回复会计学堂会员aok是的，调整分录只写了报表项目，他们另外有科目底稿的，要他们提供
2023-07-18 19:53:00
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 绿地 发表的提问：
老师请问2张图片中（2）（5）（6）这三小题的调整会计分录是什么，固定资产的调整金额是多少？ 谢谢
2，不调，5也不调，，6借应付股利 贷利润分配---未分配利润
297楼
2023-07-18 16:49:59
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 绿地 发表的提问：
老师请问2张图片中（2）（5）（6）这三小题的调整会计分录是什么，固定资产的调整金额是多少？ 谢谢
亲，图片呢？
298楼
2023-07-18 17:03:00
全部回复
绿地：回复吴月柳 老师 图片
2023-07-18 17:35:59
吴月柳：回复绿地这个问题，你咨询下邹老师吧
2023-07-18 17:51:46
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 倾听 发表的提问：
收到上年度企业所得税退款怎么会计分录？记账凭证里没有会计年度损益调整科目
借：银行存款贷：未分配利润
299楼
2023-07-19 16:46:28
全部回复
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好，我想咨询一个问题，就是重分类调整 重分类调整一般都是调报表不调账 如果我不选择重分类调整，而是做一笔重分类调整的分录的话，其他的报表会有什么变化吗
你好，你做了凭证的话，它也会影响你的财务报表的，其实和重分类的结果是一样的。
300楼
2023-07-19 17:08:59
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